Siseaudiitori aruanne
Arvamus sisekontrollisüsteemi rakendamise ja selle tulemuslikkuse kohta Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumis
Minister tagab oma valitsemisalas sisekontrolli süsteemi rakendamise1 ning vastutab sisekontrolli süsteemi rakendamise ja selle tulemuslikkuse eest2.
Ministeeriumi peamised tegevusvaldkonnad on:
• Ettevõtlus ja innovatsioon: Ettevõtluse ja innovatsiooni edendamine, turismipoliitika, väliskaubandus, reaalmajandus, ettevõtjate ja tarbijate huvide kaitsmine.
• Planeeringud ja maapoliitika: ruumiline planeerimine ja riigi maakasutuspoliitika.
• Töö ja võrdsed võimalused: tööelupoliitika, võrdsed võimalused ning töösuhete ja töökeskkonna kujundamine.
Ministeeriumi tegevusvaldkondi toetavad üldjuhtimine ja tugiteenused.
Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi valitsemisala asutused on seisuga 01.01.2026:
• Tarbijakaitse ja Tehnilise Järelevalve Amet
• Tööinspektsioon
• Maa- ja Ruumiamet
Avalik-õiguslikest organisatsioonidest kuulub Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi valitsemisalasse Eesti Töötukassa.
Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi haldusalasse kuulub Riikliku Lepitaja Kantselei ning soolise võrdõiguslikkuse ja võrdse kohtlemise volinik.
Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi valitsemisalas täidab siseaudiitori kutsetegevuse ülesandeid ministeeriumi siseauditi osakond, va Eesti Töötukassa, kellel on oma siseauditi üksus.
Perioodil 2023-2025 on toimunud olulised struktuursed muudatused, mille tagajärjel on muutunud ministeeriumi vastutusvaldkonnad:
• Peaministri 19.04.2023. a korralduse nr 25 kohaselt ei kuulu Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi alla enam transpordi, energeetika, elamuehitus ja postiside valdkonnad ning lisandusid töö ja võrdsete võimaluste valdkonnad.
• Peaministri 12.08.2024. a korralduse nr 88 ja peaministri 15.08.2024. a korralduse nr 92 kohaselt ei kuulu Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi alla enam digi-, side- ja küberturvalisuse valdkonnad ning lisandus ruumilise planeerimise ja riigi maakasutuse valdkonnad.
Siseauditi juhi ülesanne on anda arvamus sisekontrollisüsteemi rakendamise ja selle tulemuslikkuse kohta organisatsioonis. Siseauditi üksuse tööplaani koostamisel ja täitmisel juhindutakse siseauditeerimise standarditest ja õigusaktidest.
Arvamusega seotud ajaperiood: 01.01-31.12.2025.
Arvamuse ulatus: Arvamuse andmisel tuginen ministeeriumi ja valitsemisala üksuste aastatel 2023 kuni 2025 korraldatud siseauditite ja nõuandvate tööde tulemustele. Auditite nimekiri on välja toodud käesoleva arvamuse lisas 1. Samuti on arvamuse andmisel võetud arvesse sama perioodi Riigikontrolli, Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna auditeid. Siseauditi juhina olen seisukohal, et läbiviidud toimingud on piisavad, et tagada käesoleva aruande raames antud arvamust toetava tõendusmaterjali olemasolu, mis annab piisava aluse riigiraamatupidamiskohustuslase sisekontrollisüsteemi rakendamise ja selle tulemuslikkuse kohta arvamuse avaldamiseks.
Arvamuse ulatusega seotud piirangud: Ministeeriumi siseauditi juhina avaldan arvamust piiratud ulatuses, mis on kaetud audititega perioodil 2023-2025. Auditeerimata valdkondade sisekontrollisüsteemi rakendamise ja nende tulemuslikkuse kohta arvamust ei avalda.
Arvamuse andmisega seotud kaalutlused, sealhulgas tuginemine teiste tööle: Arvamuse andmisel tugineti Riigikontrolli ja Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna audititele ajavahemikul 2023-2025. Nende auditite nimekiri on välja toodud käesoleva arvamuse lisas 1.
Sisekontrollisüsteemi hindamisel aluseks võetud põhimõtted: Ministeeriumi sisekontrollisüsteemi rakendamise ja selle tulemuslikkuse hindamisel lähtusime Vabariigi Valitsuse seaduses3 sätestatud sisekontrollisüsteemi põhimõtetest ning rahvusvaheliselt heaks kiidetud sisekontrollisüsteemi raamistikust4. Hindamiskriteeriumid on välja toodud käesoleva arvamuse lisas 2.
Arvamuse andmise alusena kasutatud hindamiskriteeriumid on heaks kiidetud: Hindamiskriteeriumid on asutuse juhi ja tegevjuhtkonnaga läbi arutatud ning ministri poolt heaks kiidetud.
Siseauditi juhina olen seisukohal, et läbiviidud toimingutega on tagatud piisav tõendusmaterjal järgmise arvamuse avaldamiseks:
Piiratud kindlustunnet väljendav arvamus:
Läbiviidud tööde põhjal, mida on kirjeldatud käesolevas aruandes, ei tuvastanud ma asjaolusid, mis viitaksid, et sisekontrollisüsteem majanduse ja innovatsiooni, tööelupoliitika ja võrdsete võimaluste, ruumilise planeerimise ja maakasutuspoliitika, kriisivalmiduse ning üldjuhtimise valdkondades ei ole tulemuslik, välja arvatud nende valdkondade lõikes esitatud tähelepanekud ja ettepanekud, millises osas on sisekontrollisüsteem parandamist vajav.
Parendamist vajavad valdkonnad on:
• Majandus ja innovatsioon
• Tööelupoliitika ja võrdsed võimalused
• Ruumiline planeerimine ja maakasutuspoliitika
• Kriisivalmidus
• Üldjuhtimine ja tugiteenused
Kinnitan, et minu esitatud andmed on õiged ja täielikud.
/allkirjastatud digitaalselt/ /allkirjastatud digitaalselt/
Meeli Õismaa Õie Soovik
Siseauditi osakonna juhataja CGAP, avaliku sektori üksuse siseaudiitor
Lisa 1 Arvamuse aluseks olevate tööde nimekiri
Aasta
Auditi/nõuandva töö nimi
Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi tööd
2023
Avaliku reisijateveo toetus raudteel
2023
Programmi ACCELERATE ESTONIA juhtimine
2023
Riigi Info- ja Kommunikatsioonitehnoloogia Keskuse majandustehingud
2024
Sõidukite kasutamine Tööinspektsioonis ning Tarbijakaitse ja Tehnilise Järelevalve Ametis
2025
Maa- ja Ruumiameti majandustegevus
2025
Võrdse kohtlemise ja soolise võrdõiguslikkuse edendamise lepingud
2025
MKMi E-ITS audit
Rahandusministeeriumi auditid
2023
Ühtekuuluvusfondi projekti 2014-2020.6.01.19-0493 “Korterelamu rekonstrueerimine aadressil Pärnu mnt 37, Sindi” projektiaudit
2023
Euroopa Regionaalarengu fondi projekti 2014-2020.5.01.16-0188 “Turismiinfo juhtimine” projektiaudit
2023
Ühtekuuluvusfondi projekti 2014-2020.6.01.20-0602 “ Korterelamu rekonstrueerimine aadressil Reinu tee 19A, Viljandi” projektiaudit
2023
Ühtekuuluvusfondi projekti 2014-2020.10.01.20-0052 “Riigitee nr 11 Tallinna ringtee Kanama-Valingu lõigu rekonstrueerimine” projektiaudit
2023
Ühtekuuluvusfondi projekti 2014-2020.10.02.17-0056
“Tallinn-Keila-Paldiski ja Keila-Riisipere (Turba) liiklusjuhtimissüsteemi rekonstrueerimine” projektiaudit
2023
Euroopa Sotsiaalfondi projekti 2014-2020.3.01.001.01.15-0004 “ Tööturuteenuste osutamine töövõimereformi sihtrühmale” projektiaudit
2023
Ühtekuuluvusfondi projekti 2014-2020.10.01.20-0051 “Riigitee nr 2 Tallinn-Tartu-Võru-Luhamaa Võõbu-Mäo teelõigu ehitus” projektiaudit
2023
Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutuse kui Norra finantsmehhanismi rakendusüksuse juhtimis- ja kontrollisüsteemi audit
2024
Ettevõtluse ja Innovatsiooni SA kui rakendusüksuse juhtimis- ja kontrollsüsteemide audit: Meetme tegevused 2014-2020.6.1.1 ja 2014-2020.15.3.3
2024
Norra finantsmehhanism - Projekti nr 2014-2021.1.02.21-0140 "Estiko Plastari tootmise moderniseerimine ja ressursisäästliku vaakumkoti väljaarendamine" projektiaudit
2024
Ettevõtluse ja Innovatsiooni SA kui rakendusüksuse juhtimis- ja kontrollsüsteemide audit: Ettevõtlustoetuste valdkond
2024
Euroopa Regionaalarengu Fondi projekti 2014-2020.5.02.16-0001 "Laenud ja käendused" projektiaudit
2024
Regionaalarengu fondi projekti 2021-2027.1.03.23-0088 "Rahastamisvahendite pakkumine ettevõtetele 2021-2027" projektiaudit
2024
Norra finantsmehhanism - Projekti nr 2014-2021.1.05.20-0007 "Soolise võrdõiguslikkuse virtuaalse kompetentsikeskuse loomine" projektiaudit
2024
Euroopa Sotsiaalfondi REACT-EU projekti 2014-2020.16.01.21-0006 "Tööturuteenuste osutamine COVID-19 kriisi mõjude leevendamiseks" projektiaudit
2024
SmartCap AS juhtimis- ja kontrollsüsteemi audit
2025
Euroopa Regionaalarengu Fondi projekti 2014-2020.5.02.16-0001 “Laenud ja käendused” projektiaudit
2025
Euroopa Regionaalarengufondi projekti 2021-2027.1.03.23-0002 “Ekspordi omategevused. Ettevõtete rahvusvahelistumise toetamine (21.1.3.11)” projektiaudit
Riigikontrolli auditid
2023
Vastutustundlik ja teadlik laenamine ning tarbijakaitse pangaväliste krediidiandjate tarbimislaenude puhul
2023
Riigi 2022. aasta raamatupidamise aastaaruande õigsus ja tehingute seaduslikkus
2023
Ülevaade riikliku lennuettevõtte Nordica tegevusest
2023
Töövõime vähenemise ennetamine
2023
Serveri- ja kontoriruumide turvalisus
2023
Elektriga varustamise kindlus Eestis
2024
Riigi 2023. aasta raamatupidamise aastaaruande õigsus ja tehingute seaduslikkus
2024
Eesti riigi valimisolek võtta rahuajal vastu liitlaste sõjalisi üksusi
2024
Eesti seisukohtade ettevalmistamine Euroopa Liidu õigusloomes
2024
Elu- ja ärisündmusteenuste arendamine
2024
Ülevaade Ettevõtluse ja Innovatsiooni SA koroonakriisimeetmete hetkeolukorrast
2025
Transpordiameti loomine ja selle tulemused
2025
Kasvuhoomegaaside heite vähendamine riigi osalusega äriühingutes
2025
Riigiasutuste infotehnoloogia investeeringud ja kulud
2025
Riigieelarve kasutamata raha
2025
Riigi tegevusvaru moodustamine ja kasutuselevõtt
2025
Riigi tegevus inseneride järelkasvu tagamisel
Lisa 2 Hindamiskriteeriumid
Hinnangu skaala
Selgitus
Mõjus
Hinnatud sisekontrollimeetmed on adekvaatsed, sobivad ja mõjusad andmaks põhjendatud kindlustunde, et riskid on juhitud ning eesmärgid saavutatakse.
Parandamist vajav
Välja on toodud üksikud konkreetsed kontrollinõrkused. Üldiselt on aga hinnatud sisekontrollimeetmed adekvaatsed, sobivad ja mõjusad andmaks põhjendatud kindlustunde, et riskid on juhitud ja eesmärgid saavutatakse.
Oluliselt parandamist vajav
Välja on toodud mitmed konkreetsed kontrollinõrkused. Hinnatud sisekontrollimeetmed ei taga põhjendatud kindlustunnet, et riskid on juhitud ja eesmärgid saavutatakse.
Mitterahuldav
Hinnatud sisekontrollimeetmed ei ole adekvaatsed, sobivad ja mõjusad, et tagada põhjendatud kindlustunne, et riskid on juhitud ja eesmärgid saavutatakse.