Mõisted ja lühendid:

Asutuse töötaja - asutuse töötaja, kes vastutab majandustehinguid tõendavate dokumentide edastamise eest RTK-sse

RTK - Riigi Tugiteenuste Keskus

Keskus - RTK finantsarvestuse osakonna Siseministeeriumi valitsemisala talitus, kes osutab finantsarvestuse teenust KÜSKile

PPO - RTK personali- ja palgaarvestuse osakonna talitus, kes osutab personali- ja palgaarvestuse teenust KÜSKile

SAP - riigi ühtne majandusarvestustarkvara

SAP BO - SAPi veebipõhine aruannete liides (Business Object)

Digiarhiiv - asutuse dokumendihaldussüsteem - Digiarhiiv - vormistatud ja menetletud dokumentide arhiveerimise koht

RTIP - riigitöötaja iseteenindusportaal

TMS- Toetuste menetlemise süsteem

eAK - eArvekeskuse infosüsteem arvete menetlemiseks

eRK - e-riigikassa infosüsteem

Tegevuse nimetus Kes-

kus

Asu-

tus

Muu Tegevuste kirjeldus Tähtaeg Märkused

1. Üldine dokumenteerimise korraldamine

1.1. Majandustehingute

dokumenteerimine

X Asutus dokumenteerib majandustehingud ja

registreerib need vastavalt asutuses kehtivale

korrale Digiarhiivis, RTIP-s või säilitab

võrgukettal või paberkandjal. Asutuse

finantstöötaja kontrollib enne algdokumentide

Keskusele saatmist nende vastavust

majanduslikule sisule. Vajadusel võtab Asutus

dokumendi koostajaga ühendust dokumendi

parandamiseks.

Majandustehingu toimumisel

või vahetult peale seda

dokumendi koostamisel või

saamisel

Majandustehingutena käsitletakse asutuse juhi

käskkirjas/ korralduses ettenähtud tegevuse

teostamist; toetuste saamise/andmise lepingus

ettenähtud tegevust ja kuluaruannete kontrolli

jms. Ostuarvete menetlemist vaata punktist

3.4.

1.2. Majandustehingute

algdokumentide edastamine

Keskusele

X Raamatupidamise algdokumendid saadetakse

eAK, RTIPi kaudu või e-postiga Keskusele.

Asutus võib saata dokumendid otse teenindava

töötaja e-posti aadressil.

toimingu dokumenteerimise

järgselt

Dokumendid, mida ei ole võimalik menetleda

e-AK-s, TMSis või RTIP-s, saadetakse

Keskusele e-kirjaga. Dokumendid

salvestatakse Keskuse võrgukettale.

1.3. Majandustehingute SAPis

kajastamine

X Keskus kontrollib saadetud algdokumendi

vastavust raamatupidamise reeglitele, teeb

vajadusel Asutusele lisapäringuid ning sisestab

andmed SAPi. Keskus lisab dokumendi

kinnitusse SAPi raamatupidamiskirje numbri, kui

see ei teki andmevahetuse käigus automaatselt.

menetlusringi läbinud

korrektne dokument

kantakse SAPi 2 tööpäeva

jooksul

Vajadusel tehakse täpsustavate andmete

päringud Keskuse ja Asutuse vahel dokumendi

menetlusringi kommentaaride väljadel või e-

postiga toimuva kirjavahetusena.

1.4. Majandustehingute

dokumentide säilimise tagamine

X X Asutus vastutab majandustehingute aluseks

olevate dokumentide säilimise ja arhiveerimise

eest DHSis, võrgukettal ja paberdokumentidena

vormistatuna. Keskus vastutab SAPis, eAKs,

RTIPis ja RTK dokumendiregistrites

registreeritud, e-postiga tulnud ja Keskuse

võrgukettal arhiveeritud algdokumentide

säilimise eest.

säilitamiseks ettenähtud

tähtaegadeni

2. Juhtimisarvestus

2.1. Juhtimisarvestuse süsteem

KÜSK- Kodanikuühiskonna Sihtkapital SA

Muu - kolmas osapool, kes ei ole Keskus ega Asutus

Menetlusring (kinnitusring) - eAKs, RTIPis või e-postiga saadetavate dokumentide kontrollijate ja kinnitatajate järjekord. Keskusele saadetavate dokumentide viimaseks kinnitajaks määratakse Keskuse

LK 1 / 23

Tegevuse nimetus Kes-

kus

Asu-

tus

Muu Tegevuste kirjeldus Tähtaeg Märkused

2.1.1 Eelarve koostamise, täitmise ja

jälgimise korraldus X

Asutus koostab eelarve lähtudes oma

vajadustest ja asutuse nõukoguga kokkulepitust.

Täitmise jälgimine toimub SAP BO vahendusel.

vajadusel Eelarve koostamisel ja struktureerimisel

lähtutakse raamatupidamise

arvestusobjektidest

2.1.2 Toetused, projektid (wbs-

elemendid), kuluüksused,

kulukohad muud

juhtimisaruandluseks vajalikud

arvestusobjektid X X

Asutus töötab välja juhtimisarvestussüsteemi

koostöös Keskusega, mis arvestab SAPi

funktsionaalsust, sisaldades kuluüksuste,

kulukohtade, toetuste ja projektide

arvestusobjektide loetelu ja nende kasutamist

erinevate kontode juures. Asutus tellib uusi

koode vajadusel Keskuselt e-posti teel. Keskus

organiseerib uute koodide loomise SAPis ja

teavitab sellest Asutust e-posti teel.

vajadusel Olemasolevat kontoplaani ja muid

arvestusobjekte saab vaadata SAP BO

aruandest AA002.

2.2. Eelarve

2.2.1. Eelarve koostamine ja

Keskusele saatmine

X

Asutus koostab aasta eelarve arvestades SAPis

kasutatavaid arvestusobjekte ning vajadusel

teeb eelarve muudatused. Asutus saadab

kinnitatud eelarve SAPi sisestamiseks

Keskusele.

vajadusel Detailse eelarve koostamisel kuluüksuste,

kulukohtade või projektide kaupa kasutatakse

selleks ettenähtud exceli vorme, näidised

lisades 1.3 kuni 1.5

2.2.2. Eelarve sisestamine SAPi X

Keskus sisestab eelarve SAPi ja kontrollib

väljundi õigsust SAP BO aruandes.

info saabumisele järgneva 2

tööpäeva jooksul

2.3. Eelarve täitmise aruandlus

2.3.1. Eelarve täitmise aruandluse

koostamine X

Asutus kasutab aruannete saamiseks SAP BO-d. vajadusel

2.3.2. Eelarve täitmise aruandluse

jälgimine, kontrollimine,

vigadest teatamine X

Asutus jälgib eelarve täitmise aruandlust ja

küsimuste korral pöördub Keskusesse selgituste

saamiseks. Parandusi vajavate tehingute puhul

edastab Asutus Keskusele teatise e-posti teel.

vajadusel Soovituslik vorm muudatusteks lisas 1.2.

2.3.3. Eelarve täitmise aruandluse

parandamine X

Asutusest saadud informatsiooni põhjal teeb

Keskus paranduskanded SAPis ja teavitab

Asutust tehtud paranduskannetest e-posti teel.

info saabumisele järgneva 2

tööpäeva jooksul

3. Ostutoimingud

3.1. Teenuste register

3.1.1 Uue teenuse sisestamine või

olemasoleva teenuse andmete

muutmine X

Kasutatakse ostumoodulis. Keskus otsib

süsteemist sobiva teenuse või loob süsteemi uue

teenuse või muudab olemasoleva teenuse

andmeid ja seob need tarnijaga lähtudes

Asutuse vajadustest.

Vajadusel Toetuslepingute individuaalne haldus.

3.2. Tarnijate register

3.2.1 Uue tarnija sisestamine

X

Ostuarve saabumisel kontrollib Keskus tarnija

olemasolu ja vajadusel sisestab uue tarnija

andmed SAPi. Uue tarnija teavitus eAKs

seadistatakse Keskuse e-posti aadressile.

info saabumisele järgneval

tööpäeval

LK 2 / 23

Tegevuse nimetus Kes-

kus

Asu-

tus

Muu Tegevuste kirjeldus Tähtaeg Märkused

3.2.2 Olemasoleva tarnija andmete

muutmine, sulgemine ja

blokeerimine X X

Kui tarnija on Asutusele teada andnud oma nime

või kontaktandmete muutmisest, tegevuse

lõppemisest jms, teavitab Asutus sellest Keskust

e-posti teel. Keskus teeb vajalikud muudatused

SAPis.

esimesel võimalusel

3.2.3 Hankijate teavitamine Asutuse e-

arveteenuse osutajast

X RTK finantstöötaja teavitab hankijaid Asutuse e-

arveteenuse osutajast või selle vahetumisest.

Esimesel võimalusel e-

arvete teenuse osutaja

muutumise korral või uue

hankija lisandumisel

3.3. Ostulepingud, toetuste andmise lepingud/otsused

3.3.1. Lepingu sõlmimine

X

Asutus sõlmib lepingud teenute ostmiseks või

toetuste andmiseks kooskõlas Asutuses kehtiva

korraga ja arhiveerib need Digiarhiivis. Asutus

kajastab Digiarhiivis ka lepingu arvestusobjektid.

Leping saadetakse väljamakse tegemiseks

Keskusele e-postiga.

Vastavalt Asutuse

sisekorrale

Asutus määrab arvestusobjektid vastavalt

lisale 1.1.

3.3.2. Ostulepingu kajastamine

X

Asutus edastab digitaalselt allkirjastatud lepingu

Keskusele e-kirja teel, mis säilitatakse Keskuse

võrgukettal. Hiljem seotakse ostutellimusega

ettemaksed, kuluks arvamised ostuarvete kaudu,

ettemaksete sulgemised, tagasilaekumised vms,

et tagada ostutellimuste mahu täituvuse

jälgimine.

info saabumisele järgneval

tööpäeval

3.3.3. Toetuse andmise otsused

X

Kui väljamakse aluseks on Asutuse poolt tehtud

otsus, siis edastatakse vastav kinnitatud otsus e-

kirjaga Keskusele. Keskus säilitab saadud

otsuse võrgukettal.

Otsuse vormistamise järgselt

3.4. Ostuarved

3.4.1. Arvete kontrollimine asutuse poolt

3.4.1.1 Arve vastuvõtmine tarnijalt

X

Tarnija poolt saadetud e-arved ilmuvad otse

eAKsse. Paberkandjal või PDFina saabunud

arve kohta teavitatakse tarnijat e-arve

väljastamise vajalikkusest. Välismaiste tarnijate

puhul korraldab arve digitaliseerimise Keskus.

esimesel võimalusel Välismaine arve tuleb edastada Keskusele.

3.4.1.2 Arvele arvestusobjektide

lisamine ja kinnitusringi

algatamine

X

Keskus lisab arvetele lähtuvalt majanduslikust

sisust arvestusobjektid ja käivitab kinnitusringi

esimesel võimalusel Viimaseks kinnitajaks on Keskuse

raamatupidaja, kes kajastab tehingu SAPis.

3.4.1.3 Arve sisu kontrollimine ja eAKs

arve kinnitamine

X

Asutus kontrollib ja kinnitab arve eAKs. Asutus

vastutab arvele lisatud koodide õigsuse ja

kinnitajate õigsuse eest. SAPi ostumooduli

kasutamisel lisatakse e-AKs arvele ostutellimuse

number Keskuse poolt.

iga kinnitusringis olev isik

kinnitab arve hiljemalt kahe

tööpäeva jooksul

Arvestusobjektide määramine toimub vastavalt

lisale 1.1. Registreeritud ostutellimuste

numbreid on võimalik vaadata SAP BO

aruandest MM002.

LK 3 / 23

Tegevuse nimetus Kes-

kus

Asu-

tus

Muu Tegevuste kirjeldus Tähtaeg Märkused

3.4.1.4 Täiendavate dokumentide või

arve ümbervormistamise nõude

esitamine tarnijale puuduste

korral

X

Kui arve ei vasta lepingus kokkulepitud

tingimustele, puuduvad täiendavad dokumendid

või esineb muid puudusi, esitab Asutus tarnijale

vastavasisulise nõude puuduste kõrvaldamiseks.

hiljemalt probleemi

avastamisele järgneval

tööpäeval.

3.4.1.5 Alusetu ostuarve kehtetuks

tunnistamine

X

Kui arve on esitatud alusetult, lükkab Asutus

arve eAKs tagasi ja teavitab tarnijat arve

aktsepteerimata jätmisest.

hiljemalt probleemi

avastamisele järgneval

tööpäeval.

Arvet ja kreeditarvet ei saadeta eAKst SAPi,

kui see tunnistatakse kohe algselt

tagasilükatuks. Tagasilükkamise asemel võib

kasutada ka suunamist RTK raamatupidajale,

lisades kommenteeri suunamise põhjuste

kohta.

3.4.1.6 Kinnitatud arve suunamine

Keskusele X X

Keskus on ostuarvete menetlusringis eAKs

viimaseks arve kinnitajaks.

arved peavad üldjuhul 2

tööpäeva enne

maksetähtaega jõudma

Keskusesse

Kiirkorras maksmisele kuuluvatest arvetest

annab Asutus Keskusele vajadusel eraldi

teada telefoni või e-posti teel.

3.4.2. Asutuse poolt kinnitatud arvete käsitlemine Keskuses

3.4.2.1 Asutuse saadetud arve

vastuvõtmine ja kinnitamine X

Keskus kontrollib arve vastavust nõuetele ja arve

konteeringu õigsust, lisab vajadusel koodid ning

kinnitab arve eAK-s. eAK saadab kinnitatud arve

SAPi.

arve kinnitamiseks

saabumisele järgneval

tööpäeval

3.4.2.2 Täiendavate dokumentide või

täiendava informatsiooni nõude

või paranduse nõude esitamine

Asutusele puuduste korral

X

Vajadusel saadab Keskus arve Asutusele eAKs

täiendavate andmete saamiseks tagasi.

Täiendavat infot võib vahetada telefoni või e-

posti teel, kui see ei kuulu algdokumendi juures

säilitamisele.

arve kontrollimise kuupäeval

3.4.2.3 Kinnitatud arve sisestamine

SAP ostuarvete registrisse X

Keskus kontrollib SAPi imporditud arve üle ja

postitab arve SAP ostuarvete registrisse. Kui

ostuarve oli seotud ostutellimusega, vaatab

Keskus ostutellimuse üle ja seob arvega.

arve kontrollimise kuupäeval

3.4.2.4 Arve sidumine tehtud

ettemaksega ja

ettevalmistamine tasumiseks.

X

Keskus kontrollib, kas tarnijal on sulgemata

ettemakseid ja seob tehtud ettemakse arvega.

Vajadusel esitab ta täiendava järelpärimise

Asutusele ettemakse sulgemise võimaluse kohta

e-posti teel. Keskus vastutab õigete

arvestusobjektide, maksetähtaja, makse summa

ning saaja pangakontode õigsuse eest SAPis.

arve kontrollimise kuupäeval Väljamaksed teostatakse algdokumentidel

märgitud maksetähtaegadel või selle

puudumisel kaks päeva peale dokumendi

Keskusesse jõudmist. Hiljem tulnud arvete

maksetähtaeg muudetakse makse teostamise

kuupäevaks.

3.5. Lähetused

3.5.1. Lähetuste korraldused ja avansid

3.5.1.1. Lähetuskorralduse koostamine

X

Asutus koostab lähetuskorralduse RTIPis,

taotledes vajaduse korral ka avanssi. Töötaja

sisestab lähetuse andmed ja peridioodi ning

suunab kooskõlastamisele. Kokkuleppel asutuse

juhiga vormistatakse üksnes lähetuskorraldus-

kuluaruanne (ühisdokument) lähetuse järgselt,

kui avanssi vajadus puudub.

avansi taotlemise korral 4

tööpäeva enne lähetuse

algust või kulu tekkimisel

LK 4 / 23

Tegevuse nimetus Kes-

kus

Asu-

tus

Muu Tegevuste kirjeldus Tähtaeg Märkused

3.5.1.2. Lähetuskorralduse kinnitamine

Asutuse poolt

X

Lähetuskorraldus menetletakse RTIPis ja

kinnitatakse asutuse juhi poolt. Kui lähetatu on

korraldusel taotlenud avanssi, edastab Asutus

korralduse RTIPi kaudu Keskusele. Avansi

taotlemise korral lisatakse Keskuse poolt

finantsdimensioonid vastavalt Lisale 1.1.

iga kinnitusringis olev isik

kinnitab arve hiljemalt kahe

tööpäeva jooksul

Finantsdimensioonid täpsustab Keskuse

töötaja või asutuse finantstöötaja.

3.5.1.3. Lähetuse korralduse

vastuvõtmine ja avansi

sisestamine SAPi X

Keskus kontrollib lähetusdokumendi andmed

koos arvestusobjektidega, impordib RTIPist

andmed avansi ülekandmiseks SAPi ning teeb

avansi ülekande töötajale.

avanss makstakse hiljemalt

lähetuse alguspäevale

eelneval tööpäeval

3.5.2. Lähetuste kuluaruanded

3.5.2.1. Lähetuskulude aruande

koostamine ja kuludokumentide

lisamine

X

Asutuse töötaja koostab lähetuskulude aruande

RTIPis - kus aruande koostamise teavitus

saadetakse lähetatule automaatselt lähetuse

järgselt. Algdokumendid, mille alusel lähetatu

maksis ise ja soovitakse kulude

kompenseerimist, skaneeritakse ja lisatakse

elektroonilisele aruandele.

5 tööpäeva jooksul pärast

lähetusest naasmist

Ostuarvega tasutud kulud ilmuvad

automaatselt RTIPi, kui ostuarvete

menetlemisel on eAKs neile lisatud lähetuse

kood.

3.5.2.2. Lähetuskulude aruande

kinnitamine X

Lähetuskulude aruanne kinnitatakse RTIPis.

Finantsdimensioonid lisatakse Keskuse või

asutuse finantstöötaja poolt.

iga kinnitusringis olev isik

kinnitab dokumendi hiljemalt

kahe tööpäeva jooksul

Finantsdimensioonid lisas 1.1.

3.5.2.3. Lähetuskulude aruande

saatmine Keskusele X

Menetlusringis on vaikimisi määratud viimaseks

kinnitajaks Keskus, kes korraldab andmete

sisestamise SAPi.

esimesel võimalusel

3.5.2.4. Lähetuskulude aruande

vastuvõtmine ja sisestamine

SAPi

X

Keskus kontrollib aruande, kinnitades selle

vastavust raamatupidamise nõuetele. Keskus

impordib kuluaruande RTIPist SAPi.

dokumendi saamisele

järgneval tööpäeval

3.5.2.5. Lähetuskulude ja avansi

sidumine ja lähetuskulude eest

tasumine X

Kui lähetusega seotud kuludeks on saadud

avanssi, seob Keskus SAPis lähetuskulud

avansiga. Keskus maksab ülekulu lähetatu

pangakontole.

hiljemalt viie tööpäeva

jooksul aruande saabumisest

3.5.2.6. Lähetatu teavitamine

kasutamata avansi jäägist

X X

Asutus teavitab lähetatut avansi jäägist,

selgitades välja, kas lähetatu maksab avansi

jäägi Asutusele tagasi või jätab selle järgmise

lähiajal toimuva lähetuse kulude katteks. Asutus

edastab saadud informatsiooni Keskusele, kes

saadab vajadusel töötajale pangarekvisiidid

tagasimakse sooritamiseks. Tagasilaekumist

jälgib Keskus.

vähemalt kord nädalas Vajadusel võetakse töötajalt nõusolek avansi

jäägi palgast kinnipidamiseks.

3.5.2.7. Laekumata lähetuskulu

aruannete kohta meeldetuletuse

saatmine

X

Asutus saadab vajadusel RTIPi kaudu

meeldetuletuse kuluaruande tähtajaks esitamata

jätnud töötajatele.

vähemalt kord nädalas

3.6. Majanduskulud ja muud töötajatele tasutavad hüvitised

LK 5 / 23

Tegevuse nimetus Kes-

kus

Asu-

tus

Muu Tegevuste kirjeldus Tähtaeg Märkused

3.6.1. Oma töötajatele maksmisele

kuuluvate hüvitiste

vormistamine ja

kooskõlastamine X

Töötaja esitab kulude hüvitamiseks taotluse

RTIPis majanduskulude moodulis. Juht

aktsepteerib taotluse. Kulude hüvitamise

taotlusele lisatakse skaneeritud kuludokumendid.

vajadusel Kulud hüvitatakse vastavalt Asutuses

kehtestatud korrale.

3.6.2. Oma töötajatele maksmisele

kuuluvate hüvitiste saatmine

Keskusele

X

RTIPi majanduskulude mooduli

kooskõlastusringis on viimaseks kinnitajaks

Keskuse töötaja.

esimesel võimalusel Keskus võtab asutuse või töötajaga otse

ühendust, kui esitatud dokumendid on

puudulikud või vajavad täiendamist.

3.6.3. Hüvitiste sisestamine ja

maksmine

X

Keskus kontrollib hüvitise taotluse, kajastab selle

SAPis ja teeb väljamakse töötajale.

dokumendi saamisest

järgmisel tööpäeval, makse

töötajale vastavalt

riigikassasse maksete

saatmise korrale

3.6.4 Krediitkaardi kasutamise kohta

kuluaruande koostamine ja

esitamine

x Töötaja koostab RTIPis kuluaruande, lisades

sellele kulu tõendavad dokumendid, asutuse

kontaktisik kontrollib kuludokumentide

olemasolu, aruandes esitatud finantsandmete

õigsust, lisab vajalikud arvestusobjektid ja

selgitused. Majanduskulude aruande viimaseks

kinnitajaks märgitakse keskuse raamatupidaja.

hiljemalt järgmise kuu 4.

tööpäeval. Keskuse

raamatupidaja kajastab

kulud SAPis

3.7. Muud väljamaksed

3.7.1 Muude maksmisele kuuluvate

dokumentide vormistamine,

kooskõlastamine ja saatmine

Keskusele X

Muud väljamakse aluseks olevad dokumendid,

mis ei ole arved ega majanduskulud,

menetletakse RTIP majanduskulude moodulis

maksekorraldustena. Asutuse juht kinnitab

väljamakse taotluse ja edastatakse töövooga

Keskusele.

vajadusel Muud maksmisele kuuluvad dokumendid on

näiteks riigilõivud, toetuse väljamakse

taotlused korralduse/käskkirja alusel, lepingud

jms.

3.7.2. Makse sisestamine ja

ülekandmine

X

Keskus kontrollib dokumendi, kajastab selle

SAPis ja teeb ülekande saajale.

dokumendi saamisest

järgmisel tööpäeval, makse

töötajale vastavalt riigi-

kassasse maksete saatmise

korrale

Keskus võtab asutusega ühendust, kui esitatud

dokumendid vajavad täpsustamist.

3.8. Toetuste vahendamine

3.8.1 Toetuste vahendamisega

seotud dokumentide

koostamine

X

Toetuste vahendamise aluseks on leping, mis

menetletakse ja kinnitatakse Asutuses. Asutus

saadab lepingu digitaalselt allkirjastatuna e-kirja

teel Keskusele ja talletab selle DHSis.Toetuste

puhul, mida meneteletakse TMS kaudu,

koostatakse ja edastatakse leping Keskusele

TMS kaudu.

Lepingu sõlmimisel

3.8.2 Toetuslepingute vastuvõtmine

ja sisestamine SAPi X

Keskus sisestab lepingu andmed SAPi

ostutellimusena, v.a kui toetuseid menetletakse

TMS kaudu.

2 tööpäeva jooksul lepingu

saamisest

LK 6 / 23

Tegevuse nimetus Kes-

kus

Asu-

tus

Muu Tegevuste kirjeldus Tähtaeg Märkused

3.8.3. Toetuste ettemaksete

maksmine X

Keskus teeb ettemakse toetuse saajale. Lepingus määratud

kuupäeval

3.8.4 Toetuste kasutamise aruannete

kontrollimine ja aktsepteerimine X

Asutus kontrollib toetuse saaja poolt esitatud

toetuse kasutamise aruannet vastavalt toetuste

andmise protseduurireeglitele.

Jooksvalt aruannete

saabumisel

3.8.5 Toetuste kasutamise

dokumentide saatmine

Keskusele

X

Peale toetuse kasutamise aruande kontrolli

Asutuse poolt, edastatakse väljamakselehed

lõpp(vahe)makse teostamiseks Keskusele e-kirja

teel või TMS kaudu. Lepingu lõppmaksumuse

muutmisel edastatakse Keskusele lepingu

muutmise kokkulepe (lepingu lisa), kus on

fikseeritud tagasinõude suurus.

Menetlusringi lõpetamisel

Asutuses

3.8.6 Toetuste kasutamisega seotud

dokumentide vastuvõtmine ja

sisestamine SAPi X

Keskus saab väljamakselehed, lepingud ja

lepingute lisad e-kirja teel ja sisestab toetuse

andmise kulu SAPi, varasemate ettemaksete

korral vähendab ettemakset või võtab arvele

kohustuse või tagasinõude. Keskus vastutab

andmete sisestamise õigsuse eest.

Dokumentide saamisele

järgneva 2 tööpäeva jooksul

3.8.7 Toetuste väljamaksmine ja

tagasinõuete laekumise

kajastamine

X

Keskus kannab toetuse saajale. Tagasinõuete

korral jälgib Keskus laekumisi ja saadab

vajadusel toetuse saajale meeldetuletusi.

Vastavalt alusdokumentides

määratud tähtaegadele

4. Tulude toimingud

4.1. Saadud toetused

4.1.1. Toetuste saamiseks vajalike

dokumentide koostamine ja

aktsepteerimine

X

Asutus koostab ja kinnitab toetuse saamiseks

vajalikud dokumendid.

vajadusel Rahastaja poolt kehtestatud nõuetest lähtuvalt.

4.1.2. Informatsiooni esitamine

Keskusele toetuse saamise

kohta

X

Asutus edastab toetuse saamise lepingu või muu

alusdokumendi Keskusele e-kirja teel.

vajadusel

4.1.3. Toetuste koodi avamine

X

Keskus avab SAPis vajaduse korral toetuse

koodi ja teavitab Asutust koodi loomisest e-posti

teel.

alusdokumendi saamisele

järgneval tööpäeval

Täiendab Lisa 1.1 Arvestusobjektid

4.1.4. Toetuse laekumise kajastamine

X

Keskus kajastab toetuste laekumised SAPis

pangaväljavõtte alusel. Vajaduse korral võtab

Keskus laekumise selgitamiseks ja

arvestusobjektide määramiseks Asutusega

ühendust e-posti teel.

laekumisele järgneval

tööpäeval

4.1.5. Toetuste kuludokumendid

X

Asutus menetleb toetuse arvel makstavaid

kuludokumente tavakorras (ostuarved,

lähetuskulude aruanded, väljamaksetaotlused,

lepingud, otused jms), märkides neile vajalikud

arvestusobjektid.

iga kinnitusringis olev isik

kinnitab dokumendid

hiljemalt kahe tööpäeva

jooksul

Kui toetusega seotud kulud on sisestatud

varem ostutellimusena, siis on

arvestusobjektid juba määratud ja neid ei ole

vaja topelt saata. Sel juhul märgitakse

alusdokumendile ostutellimuse number.

4.1.6. Toetuse kohta

väljamaksetaotluse koostamine

rahastajale

X

Asutus koostab rahastajale viimase nõudmisel

väljamaksetaotlusi. Vajadusel täpsustab

alusandmed Keskusega.

vastavalt toetuse saamise

lepingule või muule

alusdokumendile

Väljamaksetaotluse koostamiseks kasutatakse

SAP BO aruannet RP007.

LK 7 / 23

Tegevuse nimetus Kes-

kus

Asu-

tus

Muu Tegevuste kirjeldus Tähtaeg Märkused

4.1.7. Toetuste kajastamine tuluna

X

Keskus kajastab toetuse tulu projektipõhiste

toetuste korral vastava toetuse koodiga tehtud

kulude alusel igakuiselt. Edasiantud toetuste

korral kajastatakse kulud ja tulud toetuste

saajate maksetaotluste või ettemaksete

kasutamise aruannete alusel. Tegevustoetused

kajastatakse tuluna laekumisel.

tegevustoetused laekumisele

järgneval kuupäeval,

projektipõhised toetused

kulude kajastamisega

paralleelselt

Tulud vastandatakse vastavalt projektides

tehtud kuludega. Tegevustoetused

kajastatakse koheselt tuluna.

4.1.8. Kaudsete kulude arvestamine

x

Keskus arvutab kaudsed kulud tehtud kuludelt ja

vastavalt toetuse reeglitele. Arvutamise sagedus

ja dimensioonid lepitakse asutusega kokku.

Kaudsete kulude arvutatud summa peab

minema kokku e-toetuse maksetaotluste

summaga, vajadusel keskus korrigeerib kulu

summat.

Üldjuhul maksetaotluse

viimase tekkepõhise

arvestuskuu viimane

kuupäev.

Asutus annab keskuse raamatupidajale õiguse

e-toetuste keskkonnas aruandeid vaadata.

4.1.9. Toetuse kasutamise aruandlus

X X

Keskus tagab siseriiklike toetuse kasutamisega

seotud aruandluse õigsuse toetuse andjaga

kokkulepitud kuupäevaks.

Aruandekuule järgneva kuu

25.ndaks kuupäevaks

Toetuse andja jälgib toetuste kasutamist BO

aruandest EA004.

4.1.10. Toetuste lepingu lõpetamine ja

toetusega seotud vahendite

jääkide tagastamine X X

Asutus saadab toetuse vahendite jäägi

tagasimaksmise kohta Keskusele info. Keskus

teeb vastavad kanded SAPis ja kannab toetuse

vahendite jäägi toetuse andja kontole.

esimesel võimalusel Tegevustoetuseks saadud jääk ei kuulu

tagastamisele, kui lepingus ei ole ette nähtud

teisiti.

5. Töö pangaga

5.1. eRK kontode avamine ja sulgemine

5.1.1. eRK konto avamisest ja

sulgemisest teavitamine X

Asutus esitab Keskusele eRK konto

avamise/sulgemise vajaduse.

vajadusel Eraldi eRK konto avatakse üksnes juhul, kui

vastav erinõue on välisrahastaja poolt esitatud.

5.1.2. eRK kontode kasutusõiguse

andmise ja lõpetamise

ettepanekud

X

Asutus esitab Keskusele info eRK kontode

kasutusõiguste andmiseks ja lõpetamiseks e-

posti teel.

vajadusel

5.1.2.2 eRK kontode avamisest ja

sulgemisest teatamine

X

Keskus avab, muudab või lõpetab Asutuse ja

Keskuse töötajate õigused eRK kontodelt

ülekannete saatmiseks või väljavõtete

vaatamiseks. Keskus korraldab eRK konto

avamise ja sulgemise.

vajadusel Kasutajaõiguste sulgemised teostatakse

koheselt info saamisel Asutusest.

5.2. Broneeringud

5.2.1 E-riigikassas raha broneerimine

X

Väljamaksed teostatakse algdokumentidel

märgitud maksetähtaegadel või selle puudumisel

kaks päeva peale dokumendi Keskusesse

jõudmist. Broneeringuks vajalikud summad

moodustuvad SAPi sisestatud algdokumentide

alusel.

igal tööpäeval Keskus teavitab eRK asutuse lisandumisest

SAP teenindamisele ja et broneeringute info

aluseks on SAPi sisestatud algdokumendid.

LK 8 / 23

Tegevuse nimetus Kes-

kus

Asu-

tus

Muu Tegevuste kirjeldus Tähtaeg Märkused

5.2.2 Täiendava informatsiooni

edastamine Keskusele

X

Asutus edastab Keskusele e-postiga lisainfot

maksmisele kuuluvate dokumentide kohta, kui

ülekanne peab toimuma lähima kolme tööpäeva

jooksul, kuid dokumendid ei ole veel Keskusele

saadetud. Vabas vormis esitatud teatises märgib

Asutus summa, valuuta, maksetähtaja ja info,

kas makse on riigikassasisene või -väline.

esimesel võimalusel

5.2.3 Lisabroneeringu vormistamine

X

Keskus korraldab lisabroneeringu eRK-ga

väljamaksete tähtaegseks tagamiseks.

koheselt info saamisel Ootamatud väljamaksed, mis tuleb teha

kiiremini, kui tavapärane dokumendi töötlusaeg

ette näeb (samal või järgmisel päeval

dokumendi saamisest).

5.3. Maksekorralduste saatmine

5.3.1 Maksekorralduste

genereerimine, kinnitamine ja

maksmisele suunamine eRK-s X

Keskus genereerib maksekorraldused SAPis,

kinnitab need väljamakseteks ning ekspordib

eRKsse lähtudes SAPi sisestatud dokumentide

maksetähtapäevadest.

vähemalt üks kord

tööpäevas

Maksete koostamise ja edastamise protsessis

osalevad kaks Keskuse töötajat.

5.3.2 Kontroll makse toimumise osas

X

Keskus kontrollib maksekorralduste staatust,

selgitab välja maksekorralduste tagastamise

põhjused ja korrigeerib või vajadusel edastab

uue maksekorralduse eRKsse.

igal tööpäeval Keskus kontakteerub tarnijaga, kui

pangarekvisiidid ei ole korrektsed.

5.3. Kontoväljavõtted ja laekumised

5.3.1 Kontoväljavõtete sisestamine

SAPi

X

Keskus impordib eRK konto väljavõtted SAPi,

sidudes tehtud maksed ja laekumised

kohustuste ja nõuetega või kajastades

ettemaksudena.

igal tööpäeval eelmise päeva

liikumised

5.3.2 Selgitamata laekumised

X X

Kui Keskusel puudub informatsioon laekunud

summa kohta, saadab Keskus Asutusele

järelepärimise e-posti teel. Asutus selgitab välja

laekumiste sisu ja edastab informatsiooni

Keskusele, kes sisestab laekumise SAPi. Keskus

kannab valesti laekunud summa Asutuse e-kirja

alusel maksjale tagasi.

esimesel võimalusel

5.3.3 Maksekorralduste edastamine

rahastajatele ja partneritele x

Keskus väljastab eRKst Asutuse e-kirjaga

esitatud soovi korral või toetuse andja nõudmisel

maksekorraldused

vastavalt vajadusele

5.4. Krediitkaardid ja deebetkaardid

5.4.1 Pangakaardi väljastamise või

sulgemise vajadusest

teavitamine

X

Asutus saadab riigikassale pangakaardi taotluse

pangakaardi väljastamiseks ja sulgemiseks.

vajadusel

5.4.2 Pangakaardi väljastamise ja

sulgemine ja sellest teatamine

Asutusele

X

Asutus informeerib Keskust ja Asutust

pangakaardi väljastamisest või sulgemisest.

esimesel võimalusel

LK 9 / 23

Tegevuse nimetus Kes-

kus

Asu-

tus

Muu Tegevuste kirjeldus Tähtaeg Märkused

5.4.3 Krediitkaartide alusel toimunud

maksete töötlemine X

Keskus jälgib e-riigikassast pangakaardiga

tehtud kulutuste eest tasumist, lisab kuludele

arvestusobjektid vastavalt Asutusest saadud

aruannetele ning teeb SAPis vastavad kanded.

6. Varade arvestus

6.1. Väheväärtusliku vara arvestus

6.1.1. Väheväärtusliku vara piirmäära

määramine X

Väheväärtusliku varade arvelevõtmise

piirmäärad kehtestatakse raamatupidamise sise-

eeskirjaga.

vastavalt vajadusele

6.1.2. Väheväärtusliku vara arvele

võrmine X

Väheväärtusliku vara arvelevõtmine ja arvestus

toimub excelis.

jooksvalt

7 Maksude arvestus ja deklaratsioonide esitamine

7.1 Õiguste andmine e-Maksuameti

kasutamiseks X

Asutus korraldab e-Maksuameti õiguste andmise

Keskusele.

Keskuse taotluse alusel

esimesel võimalusel

7.2 Erisoodustuste maksud ja

tuludeklaratsioon

X

Keskus arvutab ja kajastab SAPis eelneva kuu

andmete põhjal erisoodustusmaksud ning

tulumaksu kingitustelt, annetustelt ja

vastuvõtukuludelt. Keskus vastutab TSD lisa 4 ja

5 esitamise ja maksude ülekandmise eest Maksu-

ja Tolliametile.

eelmise kuu kohta hiljemalt

järgmise kuu 10.kuupäevaks

7.4 Saldode võrdlemine e-

maksuametis X X

Keskus ja PPO võrdlevad maksude saldosid e-

maksuametis.

järgmisel tööpäeval peale

maksudeklaratsiooni

esitamise tähtaega

8. Pearaamatu pidamine

8.1. Raamatupidamise sise-eeskiri

8.1.1. Raamatupidamise sise-eeskirja

koostamine X

Keskus koostab ja täiendab Asutuse

raamatupidamise sise-eeskirja, esitades selle

ettepanekuna Asutusele.

vastavalt vajadusele,

ülevaatamine vähemalt kord

aastas

8.1.2. Ettepanekute tegemine

raamatupidamise sise-eeskirja

täiendamiseks ja muutmiseks X

Asutus teeb Keskusele ettepanekuid Asutuse

raamatupidamise sise-eeskirja täiendamiseks ja

muutmiseks ja kooskõlastab Keskuse poolt

esitatud sise-eeskirja muudatused.

vastavalt vajadusele

8.1.3. Raamatupidamise sise-eeskirja

kinnitamine X

Asutus kinnitab raamatupidamise sise-eeskirja ja

saadab selle e-posti teel Keskusele

juhindumiseks.

kinnitamise korral

8.2. Reguleerimiskanded

8.2.1.1 Raamatupidamisõiendite

koostamine ja aktsepteerimine X

Keskus koostab vajaduse korral (muu

alusdokumendi puudumisel)

raamatupidamisõiendi.

vajadusel

8.2.1.2 Raamatupidamiskannete

sisestamine õiendite alusel X

Keskus sisestab kanded SAPi. hiljemalt järgmisel tööpäeval

peale dokumendi kinnitamist

9. Inventuurid

9.1. Nõuete ja kohustuste aastainventuur

LK 10 / 23

Tegevuse nimetus Kes-

kus

Asu-

tus

Muu Tegevuste kirjeldus Tähtaeg Märkused

9.1.1. Nõuete ja kohustuste inventuuri

läbiviimine

X

Keskus viib läbi nõuete ja kohustuste

aastainventuuri. Inventuuri tulemustest teavitab

Keskus Asutust, saates Asutusele ja Asutust

teenindavale audiitorile kontode analüütilised

nimekirjad.

Keskuse töökorras määratud

tähtaegadel

9.1.2. Nõuete ja kohustuste

inventuuritulemuste

kontrollimine X

Asutus vaatab Keskuse poolt saadetud

inventuuridokumendid läbi ja esitab vajadusel

omapoolsed märkused, selgitused ja

ettepanekud.

esimesel võimalusel peale

Keskuselt info saamist

9.1.3. Inventuuritulemuste

arvessevõtmine X

Keskus võtab arvesse inventuuri tulemused ja

teeb vajalikud parandused ja reguleerimiskanded

SAPis.

Seoses aastaaruande

tähtaegse koostamisega

määratud tähtaegadel

10. Aruanded

10.1. Saldoandmik

10.1.1 Saldoandmiku kontrollimine ja

esitamine X

Keskus kontrollib saldoandmiku SAPis ja

impordib selle saldoandmike infosüsteemi.

kord kuus järgmise kuu

25.kuupäevaks

10.1.2 Saldode võrdlus teiste

tehingupartneritega X

Keskus võrdleb saldosid teiste

tehingupartneritega ning vajadusel teeb

paranduskanded SAPi ja saldoandmike

infosüsteemi.

igakuiselt

10.1.3 Makseandmiku esitamine x

Keskus impordib igakuiselt makseandmiku

saldoandmike infosüsteemi.

Kord kuus järgmise kuu 25.

kuupäevaks

10.2. Majandusaasta aruanne

10.2.1 Raamatupidamise

aastaaruande koostamine ja

esitamine asutusele ja

audiitorile X

Keskus koostab Riigi Registrite ja

Infosüsteemide Keskuse majandusaasta

aruannete infosüsteemis Asutuse

raamatupidamise aastaaruande projekti.

Vajadusel küsib Keskus Asutuselt selle

koostamiseks lisaselgitusi.

auditeerimise alguseks

10.2.2 Audiitori küsimustele vastamine X

Keskus annab Asutuse audiitorile auditi ajal

raamatupidamisalast infot.

auditeerimise perioodil

10.2.3 Aasta lõpetamiskannete

tegemine X

Keskus teeb vajalikud aasta lõpetamiskanded

lähtudes auditi ajal selgunud infost.

auditeerimise perioodil

10.2.4 Tegevusaruande koostamine X Asutus koostab tegevusaruande. auditeerimise alguseks

10.2.5 Bilansivälise informatsiooni

koondamine ja edastamine

X X X

Keskus saab toetuste lepingutega seotud

bilansivälise info SAPis registreeritud

ostutellimuste aruandest. Töötajate keskmise

arvu andmed esitab Keskusele PPO.

Asutus esitab vajadusel muud infot bilansiväliste

kontode kohta Keskusele e-posti teel.

hiljemalt järgmise aasta

15.märtsiks

Keskus juhendab asutust vajaliku bilansivälise

infor koondamisel esitades võimalusel

eeltäidetud vormid.

10.2.6 Bilansivälise informatsiooni

vastuvõtmine ja kannete

sisestamine SAP-i X

Keskus võtab vastu ja töötleb Asutuse

informatsiooni bilansiväliste kontode kohta ning

kajastab bilansivälise info saldoandmike

infosüsteemis ja aastaaruandes.

hiljemalt järgmise aasta

31.märtsiks

LK 11 / 23

Tegevuse nimetus Kes-

kus

Asu-

tus

Muu Tegevuste kirjeldus Tähtaeg Märkused

10.2.7 Majandusaasta aruande

kokkupanek, allkirjastamine ja

esitamine

X

Pärast auditeerimise lõpetamist allkirjastab

Asutus majandusaasta aruande ja esitab selle

nõukogule kinnitamiseks.

peale teate saamist

audititoimingute lõpetamise

kohta

11. Arhiveerimine

11.1. Raamatupidamise paberil

algdokumentide hoidmine ja

arhiveerimine X

Asutus säilitab dokumente, mida ei saa säilitada

elektrooniliselt, paberkandjal, andes need üle

asutuse arhiivi vastavalt asutuse dokumentide

säilitamise korrale.

Vastavalt kehtestatud

arhiveerimise korrale

Keskus paberdokumente ei vormista.

Dokumendid säilitatakse eAK-s, RTIPis, eRK-

s, RTK DHSis või Keskuse võrgukettal.

11.2. Raamatupidamise

elektrooniliste algdokumentide

hoidmine ja arhiveerimine

X X

Asutus säilitab iseseisva

raamatupidamissüsteemi ja DHSis olevate

algdokumentide andmed. Asutus säilitab

raamatupidamise algdokumente üldjuhul 7

aastat, v.a kui välistoetuse reeglid või seadus ei

nõua nende pikemaajalisemat säilitamist,

säilitades ka kinnitusringi ja dokumentidele

märgitud koodide andmed ning võimaldades

nende printimist vastavalt vajadusele. Keskus

säilitab SAPis, RTIPis, Keskuse DHSis ja

võrgukettal olevat informatsiooni ning korraldab

eAK dokumentide säilitamise vastavalt

kehtestatud korrale.

Vastavalt seadusandlusele ja

kehtestatud arhiveerimise

korrale

12. Volitused esindamiseks

12.1. Asutuse esindamine

raamatupidamisalastes

toimingutes

X X

Keskus esindab Asutust teiste isikute või

riigiasutuste ees raamatupidamisalastes

küsimustes, sh teeb Asutuse nõuete ja

kohustuste võrdlused lepingupartneritega,

Maksu-ja Tolliametiga ning muude Asutustega,

kellele esitatakse Asutuse aruandlust, annab

andmeid ja selgitusi aruannete kontrollimisega

seoses Asutuse audiitorile.

Vastavalt vajadusele Asutus võib anda esindamise volitusi

Keskusele vastavalt täiendavale vajadusele.

LK 12 / 23

Tunnuste ja muu informatsiooni lisamine finantsarvestuse alusdokumentidele

Jrk nr Tunnus Keskus Asutus

1 Raamatupidamiskonto X

2 Tehingupartner X

3 Tegevusala

4 Allikas X

5 Rahavoo kood X

6 Eelarve liik

7 Toetus X X

8 Eelarve konto

9 Eelarveüksus

10 Kuluüksus X

11 Tuluüksus X

12 Asutus X

13 PS-element X

14 Kulukoht X

15 Koolitussündmus X

16 Lähetuse number X

17 Vara kaardi number X

18 Täpsustav määrang X X

19 Käibemaksu kood X

20 Ostutellimuse number X

Kes määrab

Lisa 1.1.

Tunnuste ja muu informatsiooni lisamine finantsarvestuse alusdokumentidele

Märkused

Vastavalt tehingu majanduslikule sisule lähtudes

üldeeskirja kontoplaani kasutusjuhendist.

Vastavalt riigi raamatupidamise üldeeskirja lisale 2

Jäetakse täitmata, SAPis automaatselt alati 08400

Vastavalt riigi raamatupidamise üldeeskirja lisale 4

Vastavalt riigi raamatupidamise üldeeskirja lisale 5

Jäetakse täitmata, SAPis automaatselt alati 0.

Välistoetuste ja kodumaiste toetuste saamise ja

kasutamise korral

Jäetakse täitmata, SAPis automaatselt seotud

raamatupidamiskontoga

Jäetakse täitmata, SAPis automaatselt ESS1

Jäetakse täitmata, kui on SAPis automaatselt seotud

kulukohaga, muul juhul täpsustab asutus või Keskus

Jäetakse täitmata, SAPis automaatselt alati TSS1

Jäetakse täitmata, SAPis automaatselt alati SS1

Projekti kood e struktuurelement (wbs-element)

Võetakse kasutusse vajaduse ilmnemisel.

Igale koolituskulude ostudokumendile

Igale lähetuskulude ostudokumendile.

Keskus avab varakaardid varade wbs-elemendi kaudu

Lepingu nr, projekti nimetus, kk number, inimese nimi,

määratakse kokkuleppel asutusega

Kui kuludokumendile eelneb lepingu sisestamine SAPi

ostutellimusena, märgitakse arvestusobjektid lepingule.

Hilisemalt ei ole vaja kuludokumendile arvestusobjekte

määrata. Selle asemel märgitakse kuludokumendile

ostutellimuse number.

Teatis arvestusobjektide muutmiseks

Asutus

Dokumendi nr.

Koostamise kuupäev

Kuluüksus Kulukoht Projekt (WBS) Toetus (Grant)

Vähendada:

Suurendada:

Viide parandatavale dokumendile:

Täiendav selgitus paranduse põhjuse kohta:

Koostaja:

(nimi, ametikoht, kontaktandmed)

Lisa 1.2

Konto Summa

Kulukoha eelarve sisestamine, transaktsioon KP06 Lisa 1.3. Sisestatakse kuluarvestuse moodulisse, näide

Kulukonto Kulukoht

Tegevusal

a

Eelarve

liik(ja

objekt)

Toetus

(abiraha) Summa

55245000 OKSS1- 08400 0 0 400

55249000 OKSS1- 08400 0 0 5000

55020000 OKSS1- 08400 0 0 600

55006000 OKSS1- 08400 0 0 800

50020000 OKSS1- 08400 0 0 9200

Kui eelarvet ei soovita sisestada detailselt kulukontode kaupa, valida vastava kontogrupi esimene konto (näiteks 55000000, 55020000, 55030000 jne).

Kulueelarve sisestatakse pluss märgiga

Kui eelarvet ei soovita sisestada detailselt kulukontode kaupa, valida vastava kontogrupi esimene konto (näiteks 55000000, 55020000, 55030000 jne).

Sisestatakse projektimoodulisse, näide Lisa 1.4.

Projekt WBS-element Alam WBS-element Summa SS1-KYSK SS1-KYSK-1 SS1-KYSK-11 18000

Toetuse eelarve avamise taotlus

Toetuse kood SAPis Toetuse andja nimi Eelarveaasta

Toetuse kood 1

Toetuse kood 2

Lisa 1.5.

Eelarvekonto (T - tulu, K - kulu, I -

Investeering) Summa Märkused/ Põhjendused/Alusdokument

T

I

K

T

I

K

Projektide täitmise aruanne

Aruande heakskiitmine seisuga xx.xx.xxxx

Jrk nr Lepingu nr Konto Abiraha (Grant) Projekt (WBS) Kulukoht (IO)

NÄIDE RT20-07 SS1-SIM-TV3-RT

Lisa 1.6.

Organisatsioon Toetuslepingu

summa

Ettemaksu

summa

Reaalselt toetust

kasutatud EUR

Kande

kuu

Nimi Summa Summa Summa

RTK ja Sihtasutuse Kodanikuühiskonna Sihtkapital vahelise tugiteenuste osutamise

kokkuleppe muudatus nr 1 nr 1-5/23/338-1

Sihtasutus Kodanikuühiskonna Sihtkapital, registrikood 90009654, asukoht Vabaduse plats

2, 71020, Viljandi maakond, Viljandi linn, keda esindab juhataja Anneli Roosalu, (edaspidi

nimetatud Tellijavõi Pool või koos Teenuseosutajaga Pooled)

ja

Riigi Tugiteenuste Keskus, registrikood 70007340, asukoht Lõkke 4, 10122 Tallinn, keda

esindab peadirektor Pärt-Eo Rannap (edaspidi nimetatud Teenuseosutaja või Pool või koos

Tellijaga Pooled),

leppisid kokku 26. mail 2020. a sõlmitud tugiteenuste osutamise kokkuleppe nr 1.5-2/0280

muutmises alljärgnevalt:

1. Muuta kokkuleppe nr 1.5-2/0280 lisa 1 „Sihtasutus Kodanikuühiskonna Sihtkapital

finantsarvestuse toimemudel“ (lisatud käesolevale muudatusele);

2. Muudatus jõustub allkirjastamise hetkest.

(Allkirjastatud digitaalselt) (Allkirjastatud digitaalselt)

Anneli Roosalu Pärt-Eo Rannap

juhataja peadirektor