Kliimaministeeriumi valitsemisala siseauditeerimise 2024. a tööplaani kinnitamine

K Ä S K K I R I

Tallinn 15.04.2024 nr 1-2/24/174

Kliimaministeeriumi valitsemisala siseauditeerimise

2024. a tööplaani kinnitamine

Vabariigi Valitsuse seaduse § 49 lõike 1 punkti 13¹ alusel ja kooskõlas Vabariigi Valitsuse 4.

oktoobri 2012. a määrusega nr 79 „Täidesaatva riigivõimu asutuse siseauditeerimise üldeeskiri“,

Vabariigi Valitsuse 29. juuni 2023. a määruse nr 71 „Kliimaministeeriumi põhimäärus“ § 9

punktiga 25 ja kliimaministri 05. veebruari 2024. a käskkirjaga nr 1-2/24/47 „Kliimaministeeriumi

valitsemisala siseauditeerimise sise-eeskiri“: kinnitan Kliimaministeeriumi valitsemisala

siseauditeerimise 2024. aasta tööplaani vastavalt lisale.

(allkirjastatud digitaalselt)

Kristen Michal

kliimaminister

Saata: Eesti Loodusmuuseum, Eesti Geoloogiateenistus, Keskkonnaagentuur, Keskkonnaamet,

Keskkonnaministeeriumi Infotehnoloogiakeskus, Riigilaevastik, Transpordiamet

Lisa 1: Kliimaministeeriumi valitsemisala siseauditeerimise 2024. a tööplaan

1. Kavandatud auditid / kokkuleppelised kontrollitoimingud / nõutav aruandlus

Jrk

nr Asutus Töö nimetus Eesmärk Läbiviimise aeg

1. KliM, KeA,

KAUR, KEMIT,

ELM

Ürituste korraldamisega seotud kulude

sihipärasus ja kontrollitavus ning varade

aruandluse kvaliteet.

Hinnata, kas kohustuste võtmisel on järgitud sihipärasuse, läbipaistvuse

ja säästlikkuse põhimõtteid ning varade aruandlus on kvaliteetne.

I kvartal (2023

tööplaani töö

lõpetamine)

2. KliM

valitsemisala

Siseauditi üksuse tegevuse aruandlus. Aruande koostamine tööplaani täitmise ja siseauditi üksuse tegevuse

kohta. Vabariigi Valitsuse 04.10.2012 määrus nr 79 § 13, aruanne

esitatakse Rahandusministeeriumile hiljemalt 01.03.2023.

I kvartal

3. KliM

valitsemisala

Sisekontrollisüsteemi (SKS) rakendamise ja

selle tulemuslikkuse kohta arvamuse

avaldamisega seotud toimingud.

Anda koondhinnang KliM valitsemisala SKSile ja valitsemisele.

Avaldada arvamust SKS rakendamise ja selle tulemuslikkuse kohta.

Vabariigi Valitsuse 04.10.2012 määrus nr 79 § 14, aruanne esitatatakse

hiljemalt 01.06.2023.

I - II kvartal

4. KliM, KeA Merekeskkonna seisundi parandamist

reguleerivad õigusaktid ning nende

rakendamine järelevalvekohustuste

täitmisel.

Kaardistada merekeskkonna valdkonna õigusaktid, mille rakendamise

üle teostatakse järelevalvet, millised asutused on kohustatud järelevalvet

teostama ning tuua välja probleemkohad haldusala asutuste

järelevalveliste ülesannete täitmisel.

I-III kvartal

5. KliM, TTJA Tarbijakaitse ja Tehnilise Järelevalve Ameti

raudtee ohutusasutuse hoolduse eest

vastutava üksuse (Entity in Charge of

Maintenance (ECM) sertifitseerimisasutus)

hindamine.

Hinnata TTJA raudtee ohutusasutuse hoolduse eest vastutava üksuse

(ECM sertifitseerimisasutus) vastavust Euroopa Komisjoni

rakendusmääruse 2019/779 akrediteerimisskeemile (sh määruse lisale 1

ja ECM juhendi 01-03-2021, versioonis 9 toodule).

Sertifitseerimisasutuse ülesanne on hoolduse eest vastutavate üksuste

sertifitseerimine või selliste üksuste või organisatsioonide

sertifitseerimine, kes täidavad direktiivi (EL) 2016/798 artikli 14 lõike 3

punktides b, c või d osutatud hooldusfunktsioone või nende

funktsioonide osi. Sertifitseerimisasutus on akrediteeritud või

tunnustatud või riiklik ohutusasutus ning peab nendes ülesannetes

vastama ECM-määruse I lisas sätestatud üldkriteeriumitele.

II-III kvartal

KINNITATUD

15.04.2024 käskkirjaga nr 1-2/24/174

6. KliM VA E-ITS rakendamise valmisoleku hindamine. Hinnata, kas E-ITS rakendusplaan vastab nõuetele enesehindamise

tulemuste alusel, sh hinnata, kas:

➢ infoturbe kaitseala on üheselt määratletud ja sellisena

dokumenteeritud (rakendusjuhend);

➢ rakendatud on infoturbe juhtimise süsteem, hinnatud riske

(riskihindamine - turvameetmete tuvastus, disain, rakendamine) ja

kuidas dokumenteeritud (riskihaldusjuhend);

➢ infoturbe haldusprotsessi rakendamise eesmärgid ja

tegevuspoliitikad on kehtestatud (dokumenteeritud, jõustatud) ja iga

töötajani viidud (teavitused ja koolitused toimunud).

II-III kvartal

7. KliM VA Kasutatavate väliste infovarade

kaardistamine ja õiguste halduse toimimise

hindamine.

Kaardistada kasutatavad välised infosüsteemid ja andmekogud (va e-

posti listid) ning testida valitsemisala asutustes infosüsteemidele

juurdepääsuõiguste haldamist.

II-III kvartal

8. KliM VA Euroopa Liidu rahastusvahendite toetuste

väljatöötamise protsessi juhtimine ja

rakendamise seire eesmärkide saavutamisel

(*EL rahastatavaid meetmeid hinnatakse

valikuliselt teatud rahastuste piires, mis

otsustatakse töö planeerimise käigus).

Analüüsida, kas toetuste andmise tingimuste väljatöötamine ja nende

täitmise seire korraldus on tõhus ja eesmärgid mõõdetavad, toetuste

rakendamise riskid on maandatud (fookuses toetusmeetmete järelevalve

korraldus).

III kvartal, lõpeb

2025

9. ELM, KeMIT,

KAUR, EGT, RL

Huvide deklaratsioonide kontrollimine. Kontrollida KliM hallatavate asutuste juhtide huvide deklaratsioonide

täielikkust ja õigsust.

III kvartal

10. EGT Riigikantselei teadus- ja arendustegevuse

konkurentsipõhise lisarahastuse kasutamine

EGTs.

Hinnata rahastuse kasutamisega seotud tegevuste ja kulude sihipärasust

ja vastavust nõuetele (sh hanked). Samuti hinnata kaasnevate protsesside

(nt hangete läbiviimine, lepingute sõlmimine, arvete kinnitamine vm)

toimivust.

III-IV kvartal

11. KliM VA (va

KeA)

Valitsemisala asutuste transpordikorralduse

hindamine (ametiauto / isikliku sõiduauto

kasutamine, sh piirmääradest

kinnipidamine).

Hinnata:

➢ autode töösõitudeks kasutamise põhimõtteid;

➢ sõidukulude üle arvestuse pidamist;

➢ ametiautode sõitude otstarbekust;

➢ isikliku sõiduauto töösõitudeks kasutamise kulude hüvitamist;

➢ järelevalve ja sisekontrollide piisavust;

➢ protsessi vastavust nõuetele.

II-III kvartal

12. KliM, KeA Looduskaitseliste maade omandamise

korraldus.

Hinnata:

➢ kas kaitsealuse maa riigile müümise kokkulepitud protsessi

järgitakse, kas tegevus on läbipaistev ja tagatud on võrdne

kohtlemine?

➢ millised riskid kaasnevad protsessi rakendamisel?

IV kvartal, lõpeb

2025

13. KliM

valitsemisala

Erakorralised auditid / sihtotstarbelised tööd

tellija määratud ulatuses.

Kokkuleppeliste kontrollitoimingutega anda hinnang auditeeritavale

objektile juhtkonnaga kokkulepitud ulatuses.

Vastavalt

juhtkonnaga

kokkuleppele

2. Nõuandvad tööd / nõustamised / töögruppides osalemised

Jrk

nr Asutus Töö nimetus Eesmärk

Läbiviimise aeg /

vastutaja 1. KliM

valitsemisala

Valitsemisalas asutuste juhtkonna

nõustamine kriitiliste riskide haldamisel ja

asutuse riskijuhtimise korraldamisel.

Aidata kaasa riskijuhtimise rakendamisele asutuses ja valitsemisala

ülestes protsessides. Asutuseülene riskihindamine toimub ja selle

tulemusi kasutatakse tööplaanide sisendina.

Pidev / SAO nõunik,

SAO juhataja

2. KliM Euroopa Liidu rikkumisest teavitaja kaitse

seaduse rakendamise protsessi toetamine.

Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi (EL) 2019/1937, 23.10.2019,

liidu õiguse rikkumisest teavitavate isikute kaitse kohta ja Rikkumisest

teavitaja kaitse seaduse eelnõu alusel teavituste menetlemisega

seonduva korra koostamine.

Pidev / SAO juhataja

3. KliM

valitsemisala

Riigiüleses korruptsiooniennetuse

töörühmas osalemine.

Aidata kaasa korruptsiooniennetusega seotud valdkonna arengule ja

edastada KliMi valitsemisalale asjakohane info.

Pidev / SAO juhataja

4. KliM Kuritegevuse varalise mõjutamisega

seotud töörühma töös osalemine.

Koordineerida KliM poolset sisendi andmist, edastada KliMile

asjakohane info.

Pidev / SAO juhataja

5. KliM

valitsemisala

Ministeeriumide siseauditi juhtide

võrgustiku koostöös osalemine.

Aidata kaasa siseauditeerimise valdkonna arengule ja edastada KliMi

valitsemisalale asjakohane info.

Pidev / SAO juhataja

6. KliM, SA KIK SA Keskkonnainvesteeringute Keskus

auditikomitee töös osalemine.

Aidata kaasa asutuse tegevuse parendamisele ja edastada KliMile

asjakohane info.

Pidev / SAO nõunik

7. KliM

valitsemisala

Sise- ja välisaudiitorite ning teiste

kontrollorganite tehtud ettekirjutuste ja

soovituste rakendamise seire.

Tuvastada lahendamata küsimusi ja aidata kaasa asutuse tegevuse

parendamisele. Vabariigi Valitsuse 04.10.2012 määruse nr 79 § 5 lg 4

tulenev järjepidev tegevus.

2x aastas, SAO

nõunik, audiitorid

8. KliM Lobistidega kohtumiste info haldamine. Koordineerida lobistidega suhtlemise info avalikustamist. Vastavalt

lobistidega suhtlemise heale tavale tuleb avalikustada kohtumise teema,

lobisti/ esindatava nimi ja organisatsioon, ametiisiku nimi, kohtumise

kuupäev (Vabariigi Valitsuse 18.03.2021 otsus).

4x aastas, SAO

juhataja

9. KliM

valitsemisala

Kliimaministeeriumi ja tema valitsemisala

asutuste juhtkonna ja teenistujate

nõustamine ning muud nõuandvad tööd, sh

koolitused.

Aidata kaasa organisatsiooni tegevuse täiustamisele ja eesmärkide

saavutamisele.

Järjepidev tegevus

10. KliM

valitsemisala

Teenistujate nõustamine korruptsiooni

ennetuse ja ametnikueetika teemadel, sh

koolitamine.

Aidata kaasa valitsemisala töötajate teadlikkuse tõstmisele

korruptsiooniennetuses ja üldise ametnikueetika tugevdamine.

Järjepidev tegevus

3. Kvaliteediprogrammi planeeritavad tegevused

Jrk nr Tegevus Eesmärk Sagedus/ maht/ aeg Töö teostaja/ muud

märkused

1. Siseaudiitori kutsetegevuse

korraldamine valitsemisalas.

Siseauditi tegevusulatuse kirjelduse ajakohastamine ja

auditiga kaetuse analüüsimine, tööplaani koostamine ja

sellega seotud seire.

järjepidev tegevus, vähemalt 1x

aastas fikseeritakse dokumentide

läbivaatus

SAO juhataja

2. Tööplaani täitmise ja

kvaliteedi tagamise seire.

Tööülesannete korrektne ja kvaliteetne täitmine. järjepidev tegevus SAO juhataja

3. Siseauditeerimise käsiraamatu

rakendamine.

Tööülesannete korrektne ja kvaliteetne täitmine ning

eelduse loomine valitsemisala siseauditi üksuse

hindamiseks.

järjepidev tegevus SAO juhataja

4. Siseauditeerimise

juhendmaterjalide täiendamise

vajaduse hindamine.

Tagada sise-eeskirja ja käsiraamatu vastavus muutunud

nõuetele ja tugi töö praktilisele läbiviimisele.

vähemalt 1x aastas SAO juhataja

5. Sisekoolituse ja nõupäevade

korraldamine.

Tagada standardi rakendamisel ühtne lähenemine, sarnaste

töömetoodikate kasutamine, kvaliteedimõõdikutes

kokkuleppimine.

planeeritud seminar ja nõupäev SAO juhataja

/siseaudiitor

6. Kutseühingu tegevuses

osalemine ja siseaudiitorite

enesetäiendamine.

Valdkonna arengutega kursis olemine, avaliku sektori

siseaudiitori kutsekvalifikatsiooni säilitamine ja

valdkondlike teadmiste täiendamine, tööülesannete

korrektne ja kvaliteetne täitmine.

järjepidev tegevus, vähemalt 20

akadeemilist tundi siseaudiitorile

kõik siseaudiitorid on

ESAÜ liikmed,

osalemine

kutsetegevusega seotud

koolitustel eelarve

võimaluste piires

7. Siseauditi teenuse sisemiseks

hindamiseks ettevalmistumine.

Tagada valmisolek teenuse sisemiseks hindamiseks 2025.

aastal. Sisemine hindamine peab hõlmama perioodilisi

enesehindamisi või hindamisi organisatsioonis teiste

isikute poolt, kellel on piisavad teadmised

siseauditeerimise praktikatest (IIA 1311 – Sisemine

hindamine).

IIA standardid muutuvad

2025, tuleb tagada

tegevuste mõtestamine

uute standardite järgi,

SAO juhataja