Saatja: RAB rahapesu <[email protected]>

Saadetud: 22.04.2024 10:31 Adressaat: Janeli Nilov (EE) <[email protected]>

Teema: Täpsustav küsimus protseduurireeglites Manused: image001.jpg

Tere

Edastame märgukirjale ja selgitustaotlusele vastamise ning kollektiivse pöördumise esitamise seaduse § 2 lõike 2 punkti 2 ja § 5 alusel vastuse Teie 22.03.2024 esitatud selgitustaotlusele, milles soovite teada, kas tütarettevõttele peab tegema eraldi riskihinnangu, kui emaettevõtte

struktuur ulatub Eestist välja.

Rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seadus (RahaPTS) § 13 lg 1 kohaselt koostavad kohustatud isikud oma tegevusega kaasnevate rahapesu ja terrorismi rahastamisega seotud riskide tuvastamiseks, hindamiseks ning analüüsimiseks riskihinnangu, võttes arvesse vähemalt järgmisi

riskikategooriaid: 1) klientidega seonduv risk; 2) riikide või geograafiliste piirkondade või jurisdiktsioonidega seonduv risk; 3) toodete, teenuste või tehingutega seonduv risk; 4) kohustatud

isiku ja klientide vaheliste suhtlus- või vahenduskanalitega või toodete, teenuste või tehingute edastamiskanalitega seonduv risk. RahaPTS § 13 lg 2 kohaselt käesoleva paragrahvi lõikes 1 nimetatud riskihinnang ja lõike 3 punktis 2 nimetatud riskiisu kindlaksmääramine

dokumenteeritakse ning neid dokumente ajakohastatakse vastavalt vajadusele ja riikliku riskihinnangu avalikustatud tulemustele. Riskihinnangu kujunemisel võetakse arvesse ka selle

riigi riiklikku riskihinnangut, milles tütarettevõte asub, et maandada asukohariigis tuvastatud riske. Kohapealsed riskid ei saa jääda maandamata teises riigis asuva emaettevõtja protseduurireeglite ebapiisavuse tõttu.

Rahapesu Andmebüroo poolt koostatud juhend „Rahapesu ja terrorismi rahastamise riskide

juhtimine ja hoolsusmeetmete kohaldamine RABi järelevalvatavatele kohustatud isikule“ (leitav: https://fiu.ee/oigusaktid-ja-juhendid/juhendid#rahapesu-ja-terroris) toob täiendavalt järgmist. Kui kohustatud isik on emaettevõttena osa suuremast kontsernist, peab riskihinnangu dokument, sh

tema tegevust mõjutavad riskid/ohud ning kompensatsioonimehhanismid, kajastama kogu kontserniga (sh olemasolul filiaali(de)ga) kaasnevaid asjaolusid. Ja vastupidi, kui kohustatud isik

on tütarettevõttena osa kontsernist, peab riskihinnangu dokument olema kooskõlas ka kontserni vastavate dokumentidega. Juhul, kui kohustatud isikul puuduvad kontserniettevõtted teistes riikides, kuid ta on riskiisu dokumendis või muul viisil seadnud eesmärgiks teatud riikidest või

piirkondadest pärit kliente teenindada (sh piiriülese teenuse osutamine ning kontsentreerumine teatud kliendigruppide teenindamisele), peab riskihinnangu dokument kajastama ka nende riikide

või territooriumidega kaasnevaid riske. Lisainformatsiooniks soovitame veel täiendavalt eelviidatud juhendiga tutvuda.

RAB-i käesolev vastus on koostatud konkreetselt Teie poolt selgitustaotluses esitatud andmete ning selgituste põhjal. RAB-i seisukoht võib muutuda vastavalt tegevuse praktikas avaldumise ja

esitatud faktiliste asjaolude esinemise korral või muul põhjusel, mida RAB ei saanud selgitustaotlusele vastamisel arvesse võtta.

Lugupidamisega

Rahapesu Andmebüroo | Estonian Financial Intelligence Unit Tel +372 696 0500 | Pronksi 12, Tallinn | www.fiu.ee

From: Janeli Nilov (EE) <[email protected]> Sent: Friday, March 22, 2024 3:11 PM To: RAB rahapesu <[email protected]> Subject: Täpsustav küsimus protseduurireeglites Tähelepanu! Kiri saabus väljastpoolt ametit/RM valitsemisala. Palume linke ja faile mitte avada, kui kiri on saabunud tundmatult aadressilt!

Tere Mul on tekkinud küsimus seoses riski hindamisega suuremas grupi ettevõttes. Kui näiteks riskihinnang tehakse emaettevõttele, mille struktuur ulatub Eestist välja, siis kas näiteks grupi tütarettevõttele peab tegema eraldi riski hinnangu, kui peaks juhtuma, et tütar soovib kohustatud isikult teenust? Parimat Janeli -- Janeli Nilov PwC Tax | Assistant Office: +372 614 1800 Email: [email protected] AS PricewaterhouseCoopers Tatari 1, 10116 Tallinn, Eesti [email protected] Privacy Statement

The information transmitted is intended only for the person or entity to which it is addressed and may contain confidential and/or privileged material. Any review, retransmission, dissemination or other use of, or taking of any action in reliance upon, this information by persons or entities other than the intended

recipient is prohibited. If you received this in error, please contact the sender and delete the material from any computer. Please familiarize yourself with our privacy policy.