Projektiauditi lõpparuande edastamine

Norra finantsmehhanismid 2014-2021 ______________________________________________

Projekti nr 2014-2021.1.02.21-0148 ”Developing Advanced Intelligent Building Control

System for Office Buildings” PROJEKTIAUDIT

______________________________________________ Toetuse saaja: Bisly OÜ

Rakendusüksus: Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutus

Lõpparuanne

NOR-EMP-26/2023

29.02.2024

2

KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST

Auditi tulemus:

Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.

Märge struktuuritoetuse registris2:

➢ Märkusteta.

Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega.

Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel.

Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.

1 Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta

põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.

2 Olulised tähelepanekud on leiud, mis omavad või võivad omada finantsmõju (st mitteabikõlblikud kulud). Väheolulised tähelepanekud on leiud, mis ei oma finantsmõju, kuid mille lahendamine aitab toetuse saajal vähendada riske projekti edukal elluviimisel.

3

A - OSA

1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud

1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED

Rakenduskava 2014-2021.1.2 Green ICT

Prioriteetne suund 2014-2021.1 EMP ja Norra finantsmehhanismid 2014-2021

Meede 2014-2021.1.2 Green ICT Programme (EE-Innovation)

Projekti number struktuuritoetuse registris (edaspidi SFOS)

2014-2021.1.02.21-0148

Projekti nimetus Developing Advanced Intelligent Building Control System for Office Buildings

Toetuse saaja ja partner(id): Bisly OÜ

Taotluse rahuldamise otsuse (otsuse muutmise) number ja kuupäev

18.05.2021 taotluse rahuldamise otsus nr 1.1-5.1/21/820

06.03.2023 otsus taotluse rahuldamise otsuse muutmiseks nr 11-2/23/695

Rakendusüksus Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutus

Projekti kulude abikõlblikkuse periood

01.06.2021 - 30.04.2024

1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO

Alus Norra finantsmehhanismi rakendusmääruse artikkel 5.5(1)(c) nimetades ära projektiauditi läbiviimise.

Vastastikuse mõistmise memorandumi3 artikkel 5 (lisa A) nimetades ära auditeeriva asutuse ülesandeid täitva üksuse.

Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna auditeerimise 2024. a tööplaan4 nimetades ära projektiauditite valimisse sattunud projektid.

Eesmärk Anda hinnang Norra finantsmehhanismi 2014-2021 (edaspidi FM) raames saadud toetuse eesmärgipärasele ja õiguspärasele kasutamisele vastavalt FM rakendusmääruse artikli 5.5 lõikele 1 (c).

Auditi läbiviija(d) Karl-Ander Reismann, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, II auditi talitus, audiitor (auditi juht);

Mart Pechter, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, nõunik II auditi talituse juhataja ülesannetes (auditi eest vastutav isik);

Auditi läbiviimise aeg 15.01.2024 – 29.02.2024

Metoodika Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi käsiraamat”.

3 Eesti Vabariigi ja Islandi Vabariigi, Liechtensteini Vürstiriigi, Norra Kuningriigi vaheline Euroopa Majanduspiirkonna finantsmehhanismi rakendamist aastatel 2014-2021 käsitlev vastastikuse mõistmise memorandum ja Eesti Vabariigi ja Norra Kuningriigi vaheline Norra finantsmehhanismi rakendamist aastatel 2014- 2021 käsitlev vastastikuse mõistmise memorandum.

4 Tööplaan koostatakse lähtuvalt mittestatistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel võrdne võimalus valimisse sattuda.

4

Auditi toimingud Auditi toimingute käigus projekti rakendamisega seotud isikute intervjueerimine ning järgneva analüüs ja hindamine:

• projekti tegelik teostamine,

• projekti rakendamist kajastav dokumentatsioon,

• kulude abikõlblikkus,

• projektiga seotud raamatupidamise korraldus,

• omafinantseeringu olemasolu,

• projekti sümboolika kasutamine.

1.3 AUDITEERITUD KULUD (auditi ulatus)

Deklareeritud kulude aluseks olevad väljamaksed (väljamaksetaotluse SFOS nr, kuupäev, abikõlblik summa eurodes)

SFOS nr PO17939, 05.05.2023, 180 772,60 eurot

SFOS nr PO24055, 06.11.2023, 181 930,64 eurot

Toetuse ja omafinantseeringu osakaal abikõlblikest summadest (%)

Toetus: 45%

Omafinantseering: 55%

Valimi suurus (eurodes; % deklareeritud abikõlblikust summast)5

362 703,24 eurot, 100%

Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud (eurodes): 0,00.

Leitud vea määr (%) 6 0%

2. Piirangud

Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.

Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 24 punkti 10 alusel on toetuse saaja kohustatud andma audiitori kasutusse tema nõutavad andmed ja dokumendid ning võimaldama audiitoril viibida projektiga seotud ruumides ja territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline ja kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral

oleksid audiitorite järeldused võinud olla teistsugused.

5 Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks väljamaksetaotluse summa eurodes ja auditeeritud kulude osakaaluks 100%.

6 Mitteabikõlblike kulude osakaal tegelikult auditeeritud kuludest (%). Kui auditeeriti valimi alusel, siis mitteabikõlblike kulude osakaal valimi mahust.

5

B-OSA

AUDITI TULEMUSED

1. Toetuse eesmärgipärane kasutamine

Toetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt projekti eesmärkidele ja rakendamise tingimustele.

2. Raamatupidamises kajastamine

Auditi ulatuses olevad kulud vastavad olulises osas toetuse saaja raamatupidamise andmetele.

3. Struktuuritoetuse maht ning ajastus

Struktuuritoetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning omafinantseering on tagatud.

4. Hangete läbiviimine

Auditi ulatuses ei olnud toetuse saaja poolt läbiviidud hankeid.

5. Riigiabi andmine

Toetuse saaja on toetuse kasutamisel järginud olulises osas riigiabi andmise reegleid.

6. Teavitamine ja avalikustamine

Toetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid õigusakte.

Kinnitame lõpparuande 5 leheküljel.

Auditi eest vastutav isik: Auditi juht:

Mart Pechter Karl-Ander Reismann

Nõunik, II auditi talituse juhataja ülesannetes Audiitor

Finantskontrolli osakond Finantskontrolli osakond

Tallinn, 29.02.2024

Suur-Ameerika 1 / 10122 Tallinn / 611 3558 / [email protected] / www.rahandusministeerium.ee

registrikood 70000272

Siim Vips

Bisly OÜ

[email protected]

Projektiauditi lõpparuande

edastamine

Austatud härra Vips

Edastame projekti 2014-2021.1.02.21-0148 ”Developing Advanced Intelligent Building

Control System for Office Buildings”” auditi lõpparuande nr NOR-EMP-26/2023.

Projektiauditi eesmärk oli analüüsida ja hinnata:

1) projekti toetatavate tegevuste ja kulude vastavust rakendusmääruses ning projekti

elluviimislepingus toodud nõuetele, nende otstarbekust ja sihipärasust;

2) deklareeritud kulude vastavust toetuse saaja raamatupidamisaruannetele ja

raamatupidamise algdokumentidele;

3) toetuse maksmist õigeaegselt ja ettenähtud mahus.

Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest.

Lugupidamisega

(allkirjastatud digitaalselt)

Kaur Siruli

Finantskontrolli osakonna juhataja

Auditeeriva asutuse juht

Meie 01.03.2024 nr 10-5/1059-1

2

Sama:

Pr Kati Kusmin, Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutus ([email protected]).

Teadmiseks:

Hr Tiit Riisalo, Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium ([email protected]);

Hr Urmo Merila, Riigi Tugiteenuste Keskus ([email protected]);

Pr Karin Viikmaa, Riigi Tugiteenuste Keskus ([email protected]).

Karl-Ander Reismann +372 5353 7320

[email protected]