| Dokumendiregister | Rahandusministeerium |
| Viit | 9.2-4.3/14-20/14/2838-1 |
| Registreeritud | 17.06.2024 |
| Sünkroonitud | 19.06.2024 |
| Liik | Leping |
| Funktsioon | 9.2 VÄLISABI JA EUROOPA LIIDU TOETUSTE PROGRAMMIDE KORRALDAMINE |
| Sari | 9.2-4.3/14-20/14 Struktuurivahendite programmi 2014-2020 lepingud ja nendega seotud kirjavahetus (VFO, RO, VRO) |
| Toimik | 9.2-4.3/14-20/14/2024 |
| Juurdepääsupiirang | Avalik |
| Juurdepääsupiirang | |
| Adressaat | |
| Saabumis/saatmisviis | |
| Vastutaja | Mart Pechter (Rahandusministeerium, Kantsleri vastutusvaldkond, Finantskontrolli osakond) |
| Originaal | Ava uues aknas |
Pakkumus kolmele projektiauditile rahastusallikast ESTONIA- RUSSIA CBC PROGRAMME 2014- 2020
Juuni 2024
Konfidentsiaalne
Auditi hind
3Document Classification: KPMG Public© 2024 KPMG Baltics OÜ, an Estonian limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. All rights reserved.
Auditi hind
Hind KM-ta eurot Hind KM-ga eurot
Projektiauditid 13 650,00 16 653,00
Kokku 13 650,00 16 653,00
Pakkuja: KPMG Baltics OÜ, 10096082
Ajakava
5Document Classification: KPMG Public© 2024 KPMG Baltics OÜ, an Estonian limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. All rights reserved.
Ajakava
Kuupäev
Auditi algus Lepingu sõlmimisel
Auditi toimiku esitamine kvaliteedikontrolli 23.08.2024
Auditi lõpp 13.09.2024
Meeskond
7Document Classification: KPMG Public© 2024 KPMG Baltics OÜ, an Estonian limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. All rights reserved.
Töökogemus • KPMG-s alates 1996. aastast.
• 2015. aastast KPMG Baltics OÜ partner ja juhatuse liige.
• Nõustanud aastaid KPMG võtmekliente rahvusvaheliste finantsaruandluse standardite (IFRS), raamatupidamisalase seadusandluse ning Eesti maksualase seadusandluse ja konsolideeritud finantsaruannete valdkonnas.
• Indrek on osalenud Euroopa Liidu rahastatud projektide auditite (Horizon 2020, Erasmus+, CEF jne.) läbiviimisel.
• Eesti keel – emakeel, inglise keel – C1
Mõned praegused ja endised kliendid: Technopolis Ülemiste, GE Power Estonia, Harju Elekter grupp, LCN Raadiku, Solaris Keskus, Sõbra Ärikeskus, Vestman Grupp, Lumi Capital, RRE Development Services, Koiko Kinnisvara, East Capital Real Estate, Kinnisvarahalduse, Maaeluministeerium, Elering AS, AS Tallinna Sadam.
Muu oluline teave • Audiitorkogu juhatuse liige.
Indrek Alliksaar
+ 372 626 8700 [email protected]
Haridus ja kvalifikatsioon • Tartu Ülikool, õigusteaduste
bakalaureus (võrdsustatud magistrikraadiga), 2007.
• Tallinna Tehnikaülikool, magister, majandusteadus, 2006.
• Tallinna Tehnikaülikool, bakalaureus, majandusarvestus, 1997.
• Eesti Vabariigi vandeaudiitor ja avaliku sektori vandeaudiitor nr 446
Töövõtupartner, vastutav isik, vandeaudiitor
8Document Classification: KPMG Public© 2024 KPMG Baltics OÜ, an Estonian limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. All rights reserved.
Töökogemus • Tanel liitus KPMG-ga 2014. aastal.
• Alates 2017. aasta veebruarist töötab ta auditi osakonnas projekti- ja meeskonnajuhina.
• Tanelil on laialdane kogemus finantsauditite ja Euroopa Liidu rahastatud projektide auditite läbiviimisel, valimite koostamisel, vigade hindamisel struktuurifondide projektides ja hangete kontrollimisel.
• Ta on osalenud mitmetel rahvusvahelistel auditi- ja majandusarvestusalastel koolitustel.
Mõned praegused ja endised kliendid: Põllumajanduse Registrite ja Informatsiooni Amet (PRIA), Maaeluministeerium, Läti Ministeerium, Viru Keemia Grupp, Eesti Liinirongid, Eesti Teed, Rahandusministeerium, Siseministeerium, Tallinna Linnavalitsus, Riigimetsa Majandamise Keskus, AS Hoolekandeteenused, AS Saarte Liinid, AS Tallinna Sadam, AS Eesti Raudtee.
Tanel Kullison
+ 372 626 8700 [email protected]
Haridus ja kvalifikatsioon • Tartu Ülikool, bakalaureus,
majandusteaduskond.
• Eesti Siseaudiitorite Ühingu liige.
Manager, auditi juht
9Document Classification: KPMG Public© 2024 KPMG Baltics OÜ, an Estonian limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. All rights reserved.
Töökogemus • Kärt liitus KPMG-ga 2021. aastal.
• Kärt on osalenud Euroopa Liidu rahastatud projektide auditite läbiviimisel (Horizon 2020, Erasmus+, CEF jne.), valimite koostamisel, vigade hindamisel struktuurifondide projektides ja hangete kontrollimisel.
Mõned praegused ja endised kliendid: Maaeluministeerium, AS Hoolekandeteenused, AS Saarte Liinid, AS Tallinna Sadam, AS Eesti Raudtee, e-Riigi Akadeemia SA, Põhja-Eesti Regionaalhaigla SA, Elering AS, Eesti Maaülikool, Tallinna Ülikool, Sisekaitseakadeemia, Tartu Linnavalitsus, Eesti Kaubandustööstuskoda.
Kärt Kibus
+ 372 626 8700 [email protected]
Haridus ja kvalifikatsioon • Tallinna Tehnikaülikool
(TalTech) Bakalaureusekraad ärikorralduses, 2006
Audiitor, audit
10Document Classification: KPMG Public© 2024 KPMG Baltics OÜ, an Estonian limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. All rights reserved.
Töökogemus • Maarja liitus KPMG-ga 2023. aastal.
• Maarja on eelnevalt töötanud Eesti Kaitseväes hangete koordinatsiooni spetsialistina ja Riigi Kaitseinvesteeringute Keskuses ostu-projektijuhi ning hanke-projektijuhina.
• Maarja on osalenud Euroopa Liidu rahastatud projektide auditite läbiviimisel ja hangete kontrollimisel.
Maarja Mändmaa
+ 372 626 8700 [email protected]
Haridus ja kvalifikatsioon • Tallinna Tehnikakõrgkool (diplom
Tehnoloogia- ja disain)
• Tartu Ülikool, õigusteadus (lõpetamata)
Junior audiitor, audit
11Document Classification: KPMG Public© 2024 KPMG Baltics OÜ, an Estonian limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. All rights reserved.
Töökogemus • Merilin liitus KPMG-ga 2013. aastal.
• Merilin on osalenud Euroopa Liidu rahastatud projektide auditite läbiviimisel.
• Merilin on teostanud erinevate klientidega seotud riskiprotseduure KPMG siseselt võrgustiku tasandil.
Merilin Tamme
+ 372 626 8700 [email protected]
Haridus ja kvalifikatsioon • Tallinna Majanduskool, Rakenduslik
kõrgharidus (juhiabi eriala), 2013
Junior audiitor, audit
Referentsid
13Document Classification: KPMG Public© 2024 KPMG Baltics OÜ, an Estonian limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. All rights reserved.
Referentsid
Tellija Rahastus ja periood Vastutav isik / auditi juht
Elering AS
INEA/CEF - Baltic Synchronisation Project – Phase 1", action number 4.8.1-0021-LTLV-W-M- 18 from 02 January 2019 to 31 December 2025,
periood: 22.03.2023-23.05.2023
Vastutav isik: Indrek Alliksaar Auditi juht: Tanel Kullison
Regionaal- ja Põllumajandusministeerium
Euroopa Merendus- ja Kalandusfondi (edaspidi EMKF) projektiauditid perioodil 2022 – 2023
kokku 48 projektiauditi
Vastutav isik: Indrek Alliksaar Auditi juht: Tanel Kullison
Kliimaministeerium
CINEA - Life IP Buildest kulude periood 01.11.2021-31.12.2023, töö teostatud 2024
veebruar-märts, auditeeritavad üksused Kliimaministeerium, Riigikinnisvara AS ja
Tallinna Tehnikaülikool
Vastutav isik: Indrek Alliksaar Auditi juht: Tanel Kullison
Document Classification: KPMG Public
kpmg.ee
Kontakt Indrek Alliksaar
Tanel Kullison
© 2024 KPMG Baltics OÜ, an Estonian limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. All rights reserved.
From: Mart Pechter
Sent: Sat, 01 Jun 2024 11:52:29 +0000
To: '[email protected]' <[email protected]>; '[email protected]' <[email protected]>; '[email protected]' <[email protected]>; '[email protected]' <[email protected]>
Cc: Anu Alber <[email protected]>
Subject: RE: Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakond küsib pakkumist auditite tegemiseks
Tere
Kuna meile saabus täpsustavaid küsimusi töövõtu kohta, siis vastame neile, saates küsimuse sisu koos vastustega kõigile hetkel pakkumises osalejatele.
Ühtlasi, kuna osa infot on täienenud, siis pikendame kõigile ka pakkumise tegemise aega kuni 05.06 kell 09.00. Praegu juba pakkumuse esitanud osalejad võivad saadud info alusel esitada uue pakkumuse või teatada pakkumises osalemisest loobumisest – kui seda ei tehta, siis arvestame juba esitatud pakkumuse kui lõplikuga.
Küsimused koos vastustega on järgmised.
1) Kui palju on hankeid igas projektis?
Teadaoleva info järgi: organisatsioon Võrus – kolm hanget (ehitus ja asjade ost), organisatsioon Jõhvis – üks hange (teenused). Lisaks tuleb arvestada võrreldavate pakkumiste kontrolliga.
2) Kas projektile, milles on 80 kulurida, ei tehta valimit?
Projektile, kus on 80 kulurida, saab teha valimi, kuna see sisaldab personalikulusid, mida on võimalik rohkemate kuluridadena käsitleda. Erinevalt lähteülesandes märgitule palun arvestage seega ka selle projekti puhul valimi alusel auditeerimist (30 kulurida).
3) Kas kuludes on ka alamridu (nt tööjõukulud ühe rea all ning ka lähetused)?
Ei ole, v.a punkti 2) all mainitud olukord.
4) Palume selgitada lisaks, et mis keeles on dokumendid?
Dokumendid on sõltuvalt nende olemusest kas eesti või inglise keeles. Teadaoleva info järgi muudes keeltes dokumente pole.
5) Kas kõik materjalid edastatakse audiitorile digitaalselt või audit tuleb teostada toetuse saaja juures?
Kõik materjalid peaks olemas olema digitaalselt. Kui infosüsteemis olemas olevatele dokumentidele on audiitoril vaja lisaks materjale, siis saab auditeeritav neist samuti digitaalsed versioonid esitada. Dokumentide auditit auditeeritava juures teostada ei ole vaja.
6) Mitu objekti ja kus on vaja hinnanguliselt külastada kohapealse kontrolli raames?
Külastada on vaja auditeeritavaid, kelle tegevustega on tehtud töid ja ostetud asju, mida on võimalik vaadelda. Hinnanguliselt on kindlasti vaja kontrollida esimese organisatsiooni puhul objekti Võru linnas ning kolmanda organisatsiooni puhul objekte Tartu linnas ja Tartumaal (umbes 20 km kaugusel Tartu linnast). Kuna teise organisatsiooni puhul on valdavaks teistsugused kulud, siis on võimalik, et seal ei ole vaja vastavat külastust teha.
7) Palume lisaks tuua välja auditeeritavad üksused selleks, et saaksime teostada pakkumuse esitamiseks vajalikud sisemised protseduurid.
Me ei saa auditeeritavaid organisatsioone nimeliselt välja tuua enne lepingu sõlmimist. Võime lisada infoks, et esimene on kohaliku omavalitsuse organisatsioon, teine on sihtasutus ja kolmas on aktsiaselts.
8) Kas pakkumuse esitamise tähtaega on võimalik ka edasi lükata hiljemalt kolmapäevaks sõltuvalt vastuste laekumisest?
Pakkumuste esitamise uus tähtaeg on esitatud üleval.
Lugupidamisega,
Mart Pechter | Nõunik | Finantskontrolli osakond
Rahandusministeerium | Suur-Ameerika 1, 15006 Tallinn
Tel: 611 3152 | [email protected] | www.fin.ee
From: Mart Pechter
Sent: Monday, May 27, 2024 12:28 PM
To: '[email protected]' <[email protected]>; '[email protected]' <[email protected]>; '[email protected]' <[email protected]>; '[email protected]' <[email protected]>; '[email protected]' <[email protected]>
Cc: Anu Alber <[email protected]>
Subject: Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakond küsib pakkumist auditite tegemiseks
Tere
Pakume teile võimalust esitada hinnapakkumine projektiauditite tegemiseks Eesti EL välispiiri programmi raames. Tegemist on ühekordse töövõtuga, mis sisaldab kolme projektiauditi tegemist Eestis.
Töövõtu sisu täpsustav lähteülesanne on lisatud kirjale. Täiendavaid küsimusi saab esitada aadressil [email protected]. Küsimuste sisu koos meie vastusega edastatakse kõigile pakkumises osalejatele.
Pakkumine peab sisaldama vähemalt kogumaksumust, andmeid pakkuja varasema kogemuse kohta ja andmeid auditi eest vastutava isiku kohta.
Lepingu täitmisel kohaldatakse Rahandusministeeriumi töövõtulepingu üldtingimusi, mis on kättesaadavad Rahandusministeeriumi kodulehel: Majandusteave ja riigihanked
Huvi korral ootame teie pakkumist hiljemalt 03.06 kell 09.00. Kui soovite loobuda pakkumise tegemisest, palume teil ka sellest esimesel võimalusel teada anda.
Lugupidamisega,
Mart Pechter | Nõunik | Finantskontrolli osakond
Rahandusministeerium | Suur-Ameerika 1, 15006 Tallinn
Tel: 611 3152 | [email protected] | www.fin.ee
TÖÖVÕTULEPINGU NR 9.2-4.3/14-20/14/2838-1 ERITINGIMUSED Eesti Vabariik, Rahandusministeeriumi kaudu, registrikood 70000272, asukoht Suur-Ameerika 1, 10122 Tallinn, keda esindab põhimääruse alusel kantsler Merike Saks, (edaspidi tellija) ja Riigi Tugiteenuste Keskus, registrikood 70007340, asukoht Lõkke 4, 10122 Tallinn, keda esindab põhimääruse alusel peadirektor Pärt-Eo Rannap, (edaspidi maksja) ja
KPMG Baltics OÜ, registrikood 10096082, asukoht Ahtri tn 4, Tallinn, keda esindab juhatuse liige Indrek Alliksaar (edaspidi nimetatud “töövõtja”), edaspidi koos nimetatud „pooled“ ja eraldi „pool“, sõlmisid käesoleva töövõtulepingu (edaspidi “leping”) alljärgnevas: 1. Lepingu objekt Lepingu objektiks on töövõtja poolt Eesti EL välispiiri programmi raames kolme projektiauditi tegemine (kõik kolm Eesti Vabariigis) (edaspidi „tööd“). Tööde täpsem kirjeldus on kirjeldatud lepingu lisas 1 „Lähteülesanne“ ja töövõtja 04.06.2024 pakkumuses. 2. Tööde teostamise aeg ja tähtpäevad Töövõtja kohustub teostama lepingu objektiks olevad tööd hiljemalt 13.09.2024. Tööde teostamise täpsem ajakava hõlmab täieliku esialgse auditi kausta esitamist 23.08.2024, selle täiendamist vastavalt tellija kommentaaridele alates 30.08.2024 ja seejärel auditeeritava kommentaaride võtmist, mille järel koostatakse täielik ja lõplik auditi kaust. 3. Lepingu hind 3.1. Lepingu alusel töövõtja poolt teostatavate tööde kogumaksumuseks on 13 650 eurot, millele
lisandub käibemaks õigusaktidega sätestatud korras (edaspidi nimetatud „lepingu hind“). Lepingu hind on lõplik ja sisaldab kõiki lepingu täitmise kulusid, sh tasu autoriõiguste eest.
3.2. Lepingu hind tasutakse pärast töö vastuvõtmist tellija ja maksja volitatud esindaja poolt. Tasumine toimub poolte ühe maksena peale tööde teostamist allkirjastatud üleandmise-vastuvõtmise akti alusel vastavalt maksjale esitatud arvele.
3.3. Töövõtja esitab maksjale arve e-arvena. E-arvet on võimalik saata e-arvete operaatori vahendusel. E-arve loetakse laekunuks selle operaatorile laekumise kuupäevast.
4. Erisätted 4.1. Töövõtja kohustub tagama, et töö teostavad pakkumuses nimetatud auditimeeskonna liikmed. Kui
töö teostamise käigus tekib vajadus meeskonnaliikme vahetuseks või lisamiseks, peab töövõtja selle eelnevalt tellijaga kooskõlastama. Meeskonnaliikmete vahetumise korral peab olema tagatud, et tööd teostavad vähemalt lähteülesandes sätestatud tingimustele vastava kvalifikatsiooni ja kogemusega isikud
4.2. Pooled on kokku leppinud, et maksja kohustub täitma üldtingimuste punktides 5.1. ja 7.2. sätestatut ning vastutab nimetatud kohustuste täitmisega viivitamisel vastavalt üldtingimuste punktile 9.2.1.
4.3. Pooled kohaldavad üldtingimusi järgmiste erisustega: 4.3.1. Üldtingimuste punkti 9.1.9 täiendatakse järgmiselt:
„Poole koguvastutus on piiratud lepingu hinnaga, välja arvatud juhul, kui lepingurikkumine oli tahtlik.“
4.3.2. Üldtingimuste p 11.5. muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt: „Töövõtja poolt lepingu alusel kogutud informatsioon või selle töötlused loetakse tellija omandiks. Töövõtja kohustub eelnimetatud informatsiooni säilitama ja tellija nõudmisel põhjendatud vajaduse korral on töövõtja kohustatud viivitamatult omal kulul üle andma tellijale kogu tema valduses oleva sellise informatsiooni.“
4.3.3. Üldtingimuste punkti 12.1 esimene lause muudetakse ja sõnastatakse järgmiselt: „Töövõtja kohustub lepingu kehtivuse ajal ning ühe aasta jooksul pärast lepingu lõppemist hoidma konfidentsiaalsena kõiki talle seoses lepingu täitmisega teatavaks saanud andmeid.“
5. Volitatud esindajad 5.1. Tellija volitatud esindajaks lepingu täitmisega seotud küsimustes on Anu Alber, tel +372 5885 1318,
e-post [email protected], või teda asendav isik.
5.2. Maksja volitatud esindajaks lepingu täitmisega seotud küsimustes on Ege Ello, tel +372 663 1933, e-post [email protected], või teda asendav isik.
5.3. Töövõtja volitatud esindajaks lepingu täitmisega seotud küsimustes on Indrek Alliksaar, tel +372 507 7192, e-post [email protected].
6. Lepingu lisad Lepingu juurde kuuluvad allkirjastamise hetkel lisadena alljärgnevad dokumendid: 6.1. Lisa 1 – „Lähteülesanne“ (sisaldab Eesti EL välispiiri programmi auditi käsiraamatut koos lisadega
ja väikehanke menetluse ajal lähteülesandesse tehtud täpsustusi); 6.2. Lisa 2 – Töövõtja 04.06.2024 pakkumus. 7. Muud sätted 7.1. Lepingu osaks on lisaks käesolevatele eritingimustele ja nende lisadele töövõtulepingute
üldtingimused. Töövõtja kinnitab, et on üldtingimustega tutvunud paberkandjal või elektroonselt Rahandusministeeriumi kodulehel aadressil: https://www.fin.ee/ministeerium-uudised-ja- kontakt/organisatsioon/majandusteave-ja-riigihanked ning tal oli võimalik nende kohta küsida selgitusi ja teha ettepanekuid eritingimustes üldtingimuste kohaldamata jätmiseks või muutmiseks. Pooled kinnitavad, et kõik üldtingimused on need on mõistlikud ega saa seetõttu olla tühised.
7.2. Kui konkreetsest sättest ei tulene teisiti, tähendab mõiste „leping” lepingu eritingimusi ja üldtingimusi koos kõikide lisadega. Lepingu dokumentide prioriteetsus on järgmine: eritingimused (I), lepingu lisad (II) ja üldtingimused (III). Vastuolude korral lepingu dokumentide vahel prevaleerib prioriteetsem dokument. Lepingu sõlmimisega kaotavad kehtivuse kõik töövõtja hinnapakkumises või muus sarnases dokumendis sisalduvad tingimused niivõrd, kuivõrd need on vastuolus lepingu eritingimuste ja üldtingimustega.
7.3. Leping allkirjastatakse digitaalselt. Tellija: Maksja: Rahandusministeerium Riigi Tugiteenuste Keskuse Tel: +372 611 3558 Tel: +372 663 8200 E-post: [email protected] E-post: [email protected] /allkirjastatud digitaalselt/ /allkirjastatud digitaalselt/ Merike Saks Pärt-Eo Rannap Töövõtja: KPMG Baltics OÜ Tel: +372 507 7192 E-post: [email protected] /allkirjastatud digitaalselt/ Indrek Alliksaar