Auditi lõpparuande edastamine

Euroopa Regionaalarengu Fondi projekti nr 2014-2020.4.03.21-0735

“ Sorteerimishaaratsitega masinate ja konteinerite ostmine jäätmete liigiti sorteerimiseks”

PROJEKTIAUDIT Toetuse saaja: Aktsiaselts GREEN MARINE

Rakendusüksus: Sihtasutus Keskkonnainvesteeringute Keskus

Lõpparuanne

ERF-385/2024

12.07.2024

2

KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST

Auditi tulemus:

Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.

Märge struktuuritoetuse registris2:

➢ Märkusteta.

Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega.

Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel.

Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.

1 Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta

põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.

2 Olulised tähelepanekud on leiud, mis omavad või võivad omada finantsmõju (st mitteabikõlblikud kulud). Väheolulised tähelepanekud on leiud, mis ei oma finantsmõju, kuid mille lahendamine aitab toetuse saajal vähendada riske projekti edukal elluviimisel.

3

A-OSA

1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud

1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED

Rakenduskava RK2014-2020

Prioriteetne suund 2014-2020.4 Kasvuvõimeline ettevõtlus ja seda toetav teadus- ja arendustegevus

Meede 2014-2020.4.3 Ettevõtete energia- ja ressursitõhusus

Projekti number struktuuritoetuse registris (edaspidi SFOS)

2014-2020.4.03.21-0735

Projekti nimetus Sorteerimishaaratsitega masinate ja konteinerite ostmine jäätmete liigiti sorteerimiseks

Toetuse saaja ja partner(id): Aktsiaselts GREEN MARINE

Taotluse rahuldamise otsuse (otsuse muutmise) number ja kuupäev

18.04.2022 Taotluse rahuldamise otsus nr 1-25/599

Rakendusüksus Sihtasutus Keskkonnainvesteeringute Keskus

Projekti kulude abikõlblikkuse periood

18.04.2022 - 30.09.2023

1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO

Alus Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 11 lg 3 ning Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna struktuuritoetuse auditeerimise 2024. a tööplaan3.

Eesmärk Hinnang struktuuritoetuse eesmärgipärasele ja õiguspärasele kasutamisele vastavalt Vabariigi Valitsuse 07.08.2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014- 2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise auditeerimine ” § 4 lõikele 1.

Auditi läbiviija(d) Laura Väikemaa, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, II auditi talitus, audiitor (auditi juht);

Mart Pechter, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, II auditi talituse juhataja (auditi eest vastutav isik).

Auditi läbiviimise aeg 07.06.2024 – 12.07.2024

Metoodika Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi käsiraamat”.

3 Tööplaan koostatakse lähtuvalt statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel võrdne võimalus valimisse sattuda.

4

Auditi toimingud Auditi toimingute käigus projekti rakendamisega seotud isikute intervjueerimine ning järgneva analüüs ja hindamine:

• projekti tegelik teostamine,

• projekti rakendamist kajastav dokumentatsioon,

• kulude abikõlblikkus,

• projektiga seotud raamatupidamise korraldus,

• omafinantseeringu olemasolu,

• struktuurifondide sümboolika kasutamine.

1.3 AUDITEERITUD KULUD (auditi ulatus)

Deklareeritud kulude aluseks olevad väljamaksed (väljamaksetaotluse SFOS nr, kuupäev, abikõlblik summa eurodes)

PO11852, 30.11.2022, 177 500€

Toetuse ja omafinantseeringu osakaal abikõlblikest summadest (%)

Toetus: 76,48%

Omafinantseering: 23,52%

Valimi suurus (eurodes; % deklareeritud abikõlblikust summast)4

177 500%, 100%

Leitud vea määr (%) 5 0,00%

2. Piirangud

Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.

Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 24 punkti 10 alusel on toetuse saaja kohustatud andma audiitori kasutusse tema nõutavad andmed ja dokumendid ning võimaldama audiitoril viibida projektiga seotud ruumides ja territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline ja kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral

oleksid audiitorite järeldused võinud olla teistsugused.

4 Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks väljamaksetaotluse summa eurodes ja auditeeritud kulude osakaaluks 100%.

5 Mitteabikõlblike kulude osakaal tegelikult auditeeritud kuludest (%). Kui auditeeriti valimi alusel, siis mitteabikõlblike kulude osakaal valimi mahust.

5

B-OSA

AUDITI TULEMUSED

1. Struktuuritoetuse eesmärgipärane kasutamine

Toetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt projekti eesmärkidele ja rakendamise tingimustele.

2. Raamatupidamises kajastamine

Auditi ulatuses olevad kulud vastavad olulises osas struktuuritoetuse saaja raamatupidamise andmetele.

3. Struktuuritoetuse maht ning ajastus

Struktuuritoetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning omafinantseering on tagatud.

4. Hangete läbiviimine

Struktuuritoetuse saaja on toetuse saaja ostu menetluse läbi viinud olulises osas vastavalt kehtivatele õigusaktidele.

5. Riigiabi andmine

Struktuuritoetuse saaja on toetuse kasutamisel järginud olulises osas riigiabi andmise reegleid.

6. Teavitamine ja avalikustamine

Struktuuritoetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid õigusakte.

Kinnitame lõpparuande 5 leheküljel.

Auditi eest vastutav isik: Auditi juht:

Mart Pechter Laura Väikemaa

II auditi talituse juhataja Audiitor

Finantskontrolli osakond Finantskontrolli osakond

Tallinn, 12.07.2024

*/

Suur-Ameerika 1 / 10122 Tallinn / 611 3558 / [email protected] / www.rahandusministeerium.ee

registrikood 70000272

Indrek Kajakas

Aktsiaselts GREEN MARINE

[email protected]

Auditi lõpparuande edastamine

Austatud härra Kajakas

Edastame Teile projekti nr nr 2014-2020.4.03.21-0735 „Sorteerimishaaratsitega masinate ja

konteinerite ostmine jäätmete liigiti sorteerimiseks“ auditi lõpparuande nr ERF-385/2024.

Auditi eesmärgiks oli hinnata:

1) projekti või programmi toetatavate tegevuste ja abikõlblike kulude vastavust Euroopa

Liidu ja Eesti õigusaktidele ja vastavalt kas taotluse rahuldamise otsusele, ühisele

tegevuskavale, toetuse andmise tingimuste käskkirjale või rahastamisvahendi

rakendamise lepingule või käskkirjale;

2) abikõlblike kulude ning toetuse saaja raamatupidamisaruannete ja raamatupidamise

algdokumentide vastavust, välja arvatud kulude lihtsustatud hüvitamisviiside puhul, mille

hindamisel lähtutakse õigusaktides ja taotluse rahuldamise otsuses sätestatud erisustest;

3) toetuse maksmist õigeaegselt ja ettenähtud mahus.

Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest.

Lugupidamisega

(allkirjastatud digitaalselt)

Anu Alber

Finantskontrolli osakonna juhataja

Auditeeriva asutuse juht

Lisa:

Auditi lõpparuanne

Meie 15.07.2024 nr 10-5/3290-1

2

Sama:

Hr Andrus Treier, Sihtasutus Keskkonnainvesteeringute Keskus ([email protected]).

Teadmiseks:

Hr Kristen Michal, Kliimaministeerium ([email protected]);

Hr Urmo Merila, Riigi Tugiteenuste Keskus ([email protected]);

Pr Karin Viikmaa, Riigi Tugiteenuste Keskus ([email protected]).

Laura Väikemaa 5879 5153

[email protected]