Auditi lõpparuande edastamine

Taaste- ja vastupidavusrahastu reformi

nr 20.6.02.22-0003 “ Soolise palgalõhe vähendamine”

AUDIT Elluviija/vastutaja: Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium

Lõpparuanne

RRF-3/2024

12.11.2024

2

KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST

Auditi tulemus:

Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et elluviija tegevus meetme rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.

Märge struktuuritoetuse registris2:

 märkusteta.

Audit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega.

Auditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel.

Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.

1 Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.

2 Olulised tähelepanekud on leiud, mis omavad või võivad omada finantsmõju (st mitteabikõlblikud kulud). Väheolulised tähelepanekud on leiud, mis ei oma finantsmõju, kuid mille lahendamine aitab toetuse saajal vähendada riske projekti edukal elluviimisel.

3

A - OSA

1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud

1.1 ÜLDANDMED Rakenduskava Taaste- ja vastupidavusrahastus 2020-2026 Prioriteetne suund 20.6 Tervishoid ja sotsiaalkaitse Meede 20.6.2 Sotsiaalkaitse valdkonna reformid Meetme projekti number struktuuritoetuse registris (edaspidi SFOS)

20.6.02.22-0003

Meetme projekti nimetus Soolise palgalõhe vähendamine Elluviija ja partner(id): Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium Vastutaja Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium Koordineeriv asutus Riigi Tugiteenuste Keskus 1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO

Alus Taaste- ja vastupidavuskava elluviimise korralduse ja toetuse andmise üldtingimuste määruse § 4 lg 1 punkti 7 ning Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna auditeerimise 2024. a tööplaan.

Eesmärk Hinnang tulemuste saavutamisele ja toetuse kasutamise õiguspärasusele Vabariigi valitsuse määruse 29.11.2021 nr 108 „Taaste- ja vastupidavuskava elluviimise korraldus ja toetuse andmise üldtingimused“ § 4 lg 4 punkti 1 alusel.

Auditi läbiviija(d) Pilleriin Masing, Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna I auditi talituse audiitor (auditi töörühma liige),

Eliina Tüvi, Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna I auditi talituse juhtivaudiitor (auditi juht),

Mart Pechter, Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna II auditi talituse juhataja (auditi eest vastutav isik).

Auditi läbiviimise aeg 21.10.2024 - 12.11.2024

Metoodika Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna „Projektiauditi käsiraamat”.

Taaste- ja vastupidavusrahastuse „Auditi strateegia“ koos lisadega.

Auditi toimingud Auditi toimingute käigus meetme elluviimisega seotud isikute intervjueerimine ning järgneva analüüs ja hindamine:

 kas rahastut kasutatakse eesmärgipäraselt;

 kas esitatud info on täielik, täpne, ja usaldusväärne, kinnitades asjaolu, et vahe-eesmärgid on saavutatud;

 kas juhtimis- ja kontrollisüsteem kindlustab asjaolu, et rahastusvahendit juhitakse kõigi kohalduvate reeglite järgi, sh pettuse, korruptsiooni, huvide konflikti ja topeltrahastamise riski vältimiseks rakendatud meetmed.

4

 kas tegevused, mida tehakse tulemuste saavutamiseks, ei saa rahastust ühestki teisest Euroopa Liidu programmist.

Valimi metoodika (kui kohaldub)

Valimit ei kasutatud.

2. Piirangud

Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.

Taaste- ja vastupidavuskava elluviimise korralduse ja toetuse andmise üldtingimuste määruse § 4 lõike 5 alusel on auditeerival asutusel ning tema volitatud isikul ja asutusel õigus auditeerida kõiki taastekava rakendamisega seotud asutusi, samuti toetuse saajat ja vahendusasutust, ning saada juurdepääs projekti rahastamisega seotud ja tulemuste saavutamise hindamiseks vajalikule teabele, teha tõenditest kaasavõtmiseks koopiaid, esitada auditeeritavale küsimusi ja viibida auditeeritava territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline ja kirjalik teave kajastavad meetme raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad meetmele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral oleksid audiitorite järeldused võinud olla teistsugused.

5

B-OSA

AUDITI TULEMUSED

1. Taaste- ja vastupidavusrahastu sihipärane kasutamine

Elluviija kasutab taaste- ja vastupidavusrahastu toetust olulises osas sihipäraselt.

2. Vahe-eesmärkide saavutamine

Elluviija esitatud info on täielik, täpne, ja usaldusväärne, kinnitades asjaolu, et vahe-eesmärgid on saavutatud.

3. Pettuse, korruptsiooni, huvide konflikti ja topeltrahastamise riski vältimine

Elluviija juhtimis- ja kontrollisüsteem kindlustab olulises osas asjaolu, et rahastusvahendit juhitakse kõigi kohalduvate reeglite järgi.

4. Riigihangete läbiviimine

Auditi ulatusse ei kuulunud riigihankeid.

5. Riigiabi andmine

Auditi ulatusse ei kuulunud tegevusi, mis sisaldaksid riigiabi ega vähese tähtsusega abi andmist.

6. Teavitamine ja avalikustamine

Elluviija on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid õigusakte.

Kinnitame lõpparuande 5 leheküljel.

Auditi eest vastutav isik: Auditi juht:

Mart Pechter Eliina Tüvi II auditi talituse juhataja I auditi talituse juhtivaudiitor Finantskontrolli osakond Finantskontrolli osakond

Tallinn, 12.11.2024