Sissetulev kiri

SISEJULGEOLEKUFONDI PROJEKTI NR ISFB-34

„MÄÄRUSE EL 2017/2226 ART 64 (1) JA (2) RAKENDAMINE –EES ARENDUSTÖÖD”

PROJEKTIAUDIT

TOETUSE SAAJA: SISEMINISTEERIUMI INFOTEHNOLOOGIA- JA ARENDUSKESKUS

VASTUTAV ASUTUS: SISEMINISTEERIUM

Lõpparuanne nr 4.1-1-2024/8

10.12.2024

2

KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST Auditi tulemus:

Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.

Projektiaudit on läbi viidud kooskõlas rahvusvaheliste siseauditi standarditega.

Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.

A-OSA – ÜLEVAATLIK KOKKUVÕTE

1.1 AUDITI OBJEKT (PROJEKTI ÜLDANDMED)

Fond / Rahastamisvahend Sisejulgeolekufond (ISF-Borders)

Projekti nimetus Määruse EL 2017/2226 art 64 (1) ja (2) rakendamine –EES arendustööd

Projekti number EE/2019/PR/0073

Toetuse saaja Siseministeeriumi infotehnoloogia- ja

arenduskeskus

Vastutav asutus Siseministeeriumi välisvahendite osakond

Toetuslepingu number ja kuupäev 14-8.7/650-1 07.05.2019; toetuslepingu muudatused 14-8.7/650-2 15.09.2020; 14-8.7/650-3 10.02.2022; 14-8.7/650-4 24.10.2022

Projekti kulude abikõlblikkuse periood 01.05.2019 – 31.12.2023

1.2 AUDITI ULATUS

Auditeeritud kulude üldkogum 3 516 026,25 EUR (12.04.2024 nr 14-8.7/1226-6 heaks kiidetud projekti lõpparuanne)

Toetuse ja omafinantseeringu osakaal abikõlblikest summadest (%)

3 516 026,25 100%

Valimi suurus2 (eurodes; % deklareeritud abikõlblikust summast)

74 kulurida summas 395 938,18 eurot, mis moodustab üldkogumi kuluridadest 10,9% ning projekti maksumusest 11,3%.

1 Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata. 2 Valim moodustati vastavalt AMIF ja ISF auditeerimise käsiraamatus toodud metoodikale kasutades juhusliku valimi moodustamise meetodit ning tagades kõigi kulugruppide kaetuse. Kaudseid kulusid valimi üldkogumisse ei kaasatud ja neid auditeeriti kogumis.

3

Piirangud

Aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes. Auditi aruande koostamisel lähtuti eeldusest, et kogu auditi käigus esitatud informatsioon kajastab projekti tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisav projektile hinnangu andmiseks3.

1.3 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO

Auditi õiguslik alus(ed)

Euroopa Parlamendi ja Nõukogu määrus nr 514/2014;

Sisejulgeolekufondi auditeerimise strateegia;

Siseministeeriumi siseauditi osakonna 2024. aasta tööplaan.

Auditi eesmärk Auditi eesmärk oli anda hinnang toetuse kasutamisele vastavalt Euroopa Parlamendi ja Nõukogu määrusele nr 514/2014.

Auditi läbiviija(d)

Elis Kõrvek, Siseministeeriumi siseauditi osakonna juhtivaudiitor (auditi juht);

Mariliis Männik, Siseministeeriumi siseauditi osakonna juhtivaudiitor (auditi eest vastutav isik);

Tarmo Olgo, Siseministeeriumi siseaudit osakonna juhataja (auditeeriva asutuse juht).

Auditi läbiviimise aeg (sh kohapealsed toimingud) 17.09. – 10.12.2024

Kohapealseid toimingud läbi ei viidud.

Metoodika Siseministeeriumi siseauditi osakonna AMIF ja ISF auditeerimise käsiraamat

Auditi toimingud

Projektiauditi käigus analüüsiti ja hinnati:

a) toetuse eesmärgipärast kasutamist;

b) raamatupidamisarvestuse õigsust;

c) kulude abikõlblikkust;

d) projekti tegelikku teostamist ja dokumentatsiooni olemasolu;

f) makstud toetuse mahu ja ajastuse õigsust.

1.4 KULUDE ABIKÕLBLIKKUS

Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud 0 eurot

3 Täiendava, audiitorile mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral võiksid audiitori järeldused olla teistsugused.

4

B-OSA – AUDITI TULEMUSED

1. Toetuse eesmärgipärane kasutamine

Toetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt projekti eesmärkidele ja rakendamise tingimustele.

2. Raamatupidamises kajastamine

Auditi ulatuses olevad kulud vastavad olulises osas toetuse saaja raamatupidamise andmetele.

3. Toetuse maht ning ajastus

Toetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning omafinantseering on tagatud.

4. Hangete läbiviimine

Toetuse saaja on hanked läbi viinud olulises osas vastavalt kehtivatele õigusaktidele.

5. Riigiabi andmine

Projekt ei sisalda riigiabi andmist ega vähese tähtsusega abi.

6. Teavitamine ja avalikustamine

Toetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid õigusakte.

Kinnitame lõpparuande 4 leheküljel.

Auditi juht: Auditi eest vastutav isik: Auditeeriva asutuse juht:

(allkirjastatud digitaalselt) (allkirjastatud digitaalselt) (allkirjastatud digitaalselt)

Elis Kõrvek Mariliis Männik, CGAP Tarmo Olgo juhtivaudiitor juhtivaudiitor siseauditi osakonna juhataja