Aruanne

1

Kaisa Kallas

From: Kaisa Kallas

Sent: neljapäev, 30. jaanuar 2025 13:29

To: Ellen Kass

Subject: PPA 2024 tegevusaruanne

Attachments: tegevusaruanne 2024_loplik.asice

Tere, Meie: 30.01.2025 nr 1.1-20/3-1 Vabariigi Valitsuse 04.10.2012. a määruse nr 79 „Täidesaatva riigivõimu asutuse siseauditeerimise üldeeskiri“ § 13 lõike 1 kohaselt koostab siseauditi juht möödunud kalendriaasta kohta siseauditi üksuse tegevusaruande ja esitab selle tippjuhtkonnale ja kõrgemale juhtorganile sise-eeskirjas sätestatud korras ning Rahandusministeeriumile 1. märtsiks. Eelnevast tulenevalt edastan Teile kinnitatud PPA siseauditibüroo 2024. aasta osas koostatud tegevusaruande. Lugupidamisega

Kaisa Kallas

siseauditi büroo juht

Tel: 612 3290 | Mob: 530 446 68 | Tel: 73 290 [email protected]

Vabariigi Valitsuse määrus

„Täidesaatva riigivõimu asutuse siseauditeerimise üldeeskiri“

Lisa 1

Politsei- ja Piirivalveameti siseauditi üksuse 2024. aasta tegevusaruanne

1. Siseauditi juhi kinnitused tunnusstandardite täitmise kohta

Siseauditi juhina kinnitan, et:

a) siseauditi üksus on siseauditeerimises organisatsiooniliselt sõltumatu;

b) siseauditi üksusel on tööplaani täitmiseks ligipääs ülesannete täitmise seisukohalt

olulistele andmetele, isikutele ja varadele;

c) siseauditi üksuse tööplaani täitmisega seotud siseaudiitorid tegid oma tööd

objektiivselt;

d) siseauditi üksuse tööplaani täitmisel ei tulnud ette olukordi, kus töö tegija vajalike

teadmiste, oskuste ja muu kompetentsuse mittevastavus mõjutas konkreetset tööd;

2018. a läbi viidud välishindamise tulemusena koostatud aruande kohaselt on siseauditi üksus

osalises vastavuses, märkega „OV“ on grupistandardid 1000, 2000, 2100, 2500. Märkega „EV“

standardid puudusid.

Siseauditi üksuses töötab 5 audiitorit, nendest ühel audiitoril on siseaudiitori kutsekvalifikatsioon

audiitortegevuse seaduse mõttes, sealhulgas on avaliku sektori ühingu siseaudiitori kutsetase.

Siseauditi üksuse töötajad osalesid aruandeaastal täiendusõppes keskmiselt 96 akadeemilist tundi

ühe töötaja kohta.

Aruandeaasta jooksul lahkus töölt 1 audiitor ning tööle asus 2 uut audiitorit, kellest üks täidab

riskijuhi ülesandeid.

2. Kvaliteediprogrammi rakendamise tulemused

2.1 Siseauditi üksus on perioodilise sisemise hindamise läbi viinud 2024. aastal.

2.2 Siseauditi üksus on planeerinud välishindamise läbi viia 2025. aastal.

3. Siseauditi üksuse tööplaani täitmine

Kinnitatud tööplaani kohaselt oli aruandeaastal ülesandeks läbi viia 8 auditit, millest 1 audit lükati

2026.a tööplaani, kui riskide hindamise tulemused seda toetavad ning 1 audit on tegevusaruande

koostamise hetkel veel läbiviimisel. Lisaks oli tööplaanis üks audit, mis tulenes 2023.aasta

tööplaanist. Ülejäänud auditi toimingud lõpetati aruandeaasta jooksul. Tööplaani täitmist mõjutas

osaliselt 1 siseaudiitori lahkumine ning kahe uue audiitori värbamisele ning sisseelamisele kulunud

aeg. 31.12.2024.aasta seisuga on kõik ametikohad siseauditi üksuses täidetud.

Siseauditi üksuse aruandeaasta tegevuskulude summa oli 225 495,08 eurot, sellest sisseostetavaid

töid ei olnud.

Olen korraldanud regulaarseid seiretegevusi juhtkonnale jagatud kindlustandvate tööde

tulemustega tegelemise üle. Järeltoimingute tulemusena leidis kinnitust, et:

a) kindlustandvate tööde tulemuste kohaselt kuulus aruandeaastal rakendamisele 38 soovitust,

millest rakendati 29 soovitust;

b) tippjuhtkond ei ole aruandeaastal võtnud vastu ühtegi otsust kindlustandva töö aruandes

toodud soovitust mitte rakendada;

c) siseauditi juhil on aruandeaastal puudunud vajadus teavitada kõrgemat juhtorganit

vastuvõetamatu jääkriski taseme võimalikust mõjust organisatsiooni eesmärkide

saavutamisele.

Siseauditi üksuse tööplaani kohaselt auditeeriti järgmisi tööprotsesse:

• lähisuhtevägivalla juhtumitele reageerimine ja menetlemine;

• ostujuhtimise korralduse tõhusus;

• riskijuhtimise protsesside mõjusus;

• täiendavate tööde hüvitamise korraldus ja lisatasude õiguspärasus;

• riigisaladusega kaetud eelarve järelevalve tõhusus;

• eelarvekomitee tegevus lisavajaduste menetlemisel;

• juurdepääsuõiguste halduse tõhusus;

• strateegiliste mõõdikute asjakohasus ja mõjusus.

Kinnitan, et minu esitatud andmed on õiged ja täielikud.

30.01.2025

/allkirjastatud digitaalselt/

Kaisa Kallas

Siseauditibüroo juhataja