Dokumendiregister | Rahandusministeerium |
Viit | 10-5/811-1 |
Registreeritud | 12.02.2025 |
Sünkroonitud | 14.02.2025 |
Liik | Väljaminev kiri |
Funktsioon | 10 VALITSUSE SISEKONTROLLISUSTEEMI KOORDINEERIMINE NING EUROOPA LIIDU TOETUSTE JA VÄLISABI AUDITEERIMINE |
Sari | 10-5 Riigieelarve ja välisvahendite auditi lõpparuanded koos tõendusmaterjali ja kirjavahetusega |
Toimik | 10-5/2025 |
Juurdepääsupiirang | Avalik |
Juurdepääsupiirang | |
Adressaat | N.R. Energy Osaühing, Sihtasutus Keskkonnainvesteeringute Keskus , Kliimaministeerium, Riigi Tugiteenuste Keskus , Riigi Tugiteenuste Keskus , Riigi Tugiteenuste Keskus |
Saabumis/saatmisviis | N.R. Energy Osaühing, Sihtasutus Keskkonnainvesteeringute Keskus , Kliimaministeerium, Riigi Tugiteenuste Keskus , Riigi Tugiteenuste Keskus , Riigi Tugiteenuste Keskus |
Vastutaja | Grete Saarniit (Rahandusministeerium, Kantsleri vastutusvaldkond, Finantskontrolli osakond, I auditi talitus) |
Originaal | Ava uues aknas |
Ühtekuuluvusfondi projekti 2014-2020.6.02.20-0547
“Märja aleviku hakkpuidu katlamaja” PROJEKTIAUDIT
toetuse saaja: N.R. Energy Osaühing rakendusüksus: Sihtasutus
Keskkonnainvesteeringute Keskus
Lõpparuanne
CF-210/2024
12.02.2025
2
KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST
Auditi tulemus:
Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.
Märge struktuuritoetuse registris2:
märkusteta.
Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega.
Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel.
Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.
1 Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.
2 Olulised tähelepanekud on leiud, mis omavad või võivad omada finantsmõju (st mitteabikõlblikud kulud). Väheolulised tähelepanekud on leiud, mis ei oma finantsmõju, kuid mille lahendamine aitab toetuse saajal vähendada riske projekti edukal elluviimisel.
3
A - OSA
1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud
1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED Rakenduskava Ühtekuuluvuspoliitika fondide rakenduskava 2014-2020 Prioriteetne suund 2014-2020.6 Energiatõhusus Meede 2014-2020.6.2 Efektiivne soojusenergia tootmine ja ülekanne Projekti number struktuuritoetuse registris (edaspidi SFOS)
2014-2020.6.02.20-0547
Projekti nimetus Märja aleviku hakkpuidu katlamaja Toetuse saaja ja partner(id): N.R. Energy Osaühing Taotluse rahuldamise otsuse (otsuse muutmise) number ja kuupäev
TRO 1-25/2839, 16.12.2020 TRO 1-25/284, 01.02.2022 TRO 1-25/374, 31.03.2023 TRO 4-8/53, 08.01.2024 TRO 4-8/1000, 01.08.2024
Rakendusüksus Sihtasutus Keskkonnainvesteeringute Keskus Projekti kulude abikõlblikkuse periood
01.06.2021 - 31.12.2023
1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO
Alus Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 11 lg 3 ning Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna struktuuritoetuse auditeerimise 2024. a tööplaan3.
Eesmärk Hinnang struktuuritoetuse eesmärgipärasele ja õiguspärasele kasutamisele vastavalt Vabariigi Valitsuse 07.08.2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014- 2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise auditeerimine ” § 4 lõikele 1.
Auditi läbiviija(d) Grete Saarniit, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, I auditi talitus, audiitor (auditi juht);
Ailen Vali, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, I auditi talitus, talituse juhataja (auditi eest vastutav isik).
Auditi läbiviimise aeg 17.10.2024 - 12.02.2025
Metoodika Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi käsiraamat”.
3 Tööplaan koostatakse lähtuvalt statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel võrdne võimalus valimisse sattuda.
4
Auditi toimingud Auditi toimingute käigus projekti rakendamisega seotud isikute intervjueerimine ning järgneva analüüs ja hindamine:
projekti tegelik teostamine,
projekti rakendamist kajastav dokumentatsioon,
kulude abikõlblikkus,
projektiga seotud raamatupidamise korraldus,
omafinantseeringu olemasolu,
struktuurifondide sümboolika kasutamine.
1.3 AUDITEERITUD KULUD (auditi ulatus)
Deklareeritud kulude aluseks olevad väljamaksed (väljamaksetaotluse SFOS nr, kuupäev, abikõlblik summa eurodes)
SFOS nr PO26691, 18.01.2024, 153 119,41 eurot
Toetuse ja omafinantseeringu osakaal abikõlblikest summadest (%)
Toetus: 50% Omafinantseering: 50%
Valimi suurus (eurodes; % deklareeritud abikõlblikust summast)4
153 119,41 eurot, 100%
Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud (eurodes): 0 eurot.
Leitud vea määr (%)5 0%
2. Piirangud
Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.
Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse seaduse § 24 punkti 10 alusel on toetuse saaja kohustatud andma audiitori kasutusse tema nõutavad andmed ja dokumendid ning võimaldama audiitoril viibida projektiga seotud ruumides ja territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline ja kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral oleksid audiitorite järeldused võinud olla teistsugused.
4 Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks väljamaksetaotluse summa eurodes ja auditeeritud kulude osakaaluks 100%. 5 Mitteabikõlblike kulude osakaal tegelikult auditeeritud kuludest (%). Kui auditeeriti valimi alusel, siis mitteabikõlblike kulude osakaal valimi mahust.
5
B-OSA
AUDITI TULEMUSED
1. Struktuuritoetuse eesmärgipärane kasutamine
Struktuuritoetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt projekti eesmärkidele ja rakendamise tingimustele.
2. Raamatupidamises kajastamine
Auditi ulatuses olevad kulud vastavad olulises osas struktuuritoetuse saaja raamatupidamise andmetele.
3. Struktuuritoetuse maht ning ajastus
Struktuuritoetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning omafinantseering on tagatud.
4. Hangete läbiviimine
Struktuuritoetuse saaja ei ole hankija riigihangete seaduse mõistes, kuid on auditi ulatuses olnud ostu läbi viinud olulises osas vastavalt kehtivatele õigusaktidele.
5. Riigiabi andmine
Struktuuritoetuse saaja on toetuse kasutamisel järginud olulises osas riigiabi andmise reegleid.
6. Teavitamine ja avalikustamine
Struktuuritoetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid õigusakte.
Kinnitame lõpparuande 5 leheküljel.
Auditi eest vastutav isik: Auditi juht:
Ailen Vali Grete Saarniit
I auditi talituse juhataja I auditi talituse audiitor
Finantskontrolli osakond Finantskontrolli osakond
Tallinn 12.02.2025
Suur-Ameerika 1 / 10122 Tallinn / 611 3558 / [email protected] / www.rahandusministeerium.ee
registrikood 70000272
Tatjana Karhu
N.R. Energy Osaühing
Auditi lõpparuande edastamine
Austatud proua Karhu
Edastame Teile projekti nr 2014-2020.6.02.20-0547 „Märja aleviku hakkpuidu katlamaja“
auditi lõpparuande nr CF-210/2024.
Auditi eesmärk oli anda hinnang struktuuritoetuse kasutamisele Vabariigi Valitsuse 7. augusti
2014. a määruse nr 127 „Perioodi 2014-2020 struktuuritoetuse andmise ja kasutamise
auditeerimine” § 4 lõike 1 järgi.
Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest.
Lugupidamisega
(allkirjastatud digitaalselt)
Anu Alber
finantskontrolli osakonna juhataja
auditeeriva asutuse juht
Lisa: Auditi lõpparuanne
Sama:
Hr Andrus Treier, Sihtasutus Keskkonnainvesteeringute Keskus ([email protected]).
Meie 12.02.2025 nr 10-5/811-1
2
Teadmiseks:
Pr Yoko Alender, Kliimaministeerium ([email protected]);
Pr Kristi Sell, Riigi Tugiteenuste Keskus ([email protected]);
Hr Urmo Merila, Riigi Tugiteenuste Keskus ([email protected]);
Pr Karin Viikmaa, Riigi Tugiteenuste Keskus ([email protected]).
Grete Saarniit 5885 1346