KliM siseauditi üksuse välishindamist ei ole seisuga 31.12.2024. a teostatud. Siseauditi üksus
kaalub välishindamise läbiviimist 2026. aasta tegevuste planeerimisel.
3. Siseauditi üksuse tööplaani täitmine
KliMi valitsemisala siseauditi üksuse konsolideeritud 2024.a tööplaani2 kohaselt oli aruandeaastal
ülesandeks läbi viia kokku 12 siseauditit, kokkuleppelist kontrollitoimingut ja nõuandvat tööd, sh
oli planeeritud ressursse vajaduspõhiselt erakorraliste tööde teostamiseks. Samuti olid tööplaanis
toodud järjepidevad nõuandvad ja muud tegevused ning kvaliteediprogrammi planeeritud
tegevused.
Seoses 2024. a SAO isikkoosseisu vähendamise seotud muudatustega, ei teostatud 2024. a kõiki
tööplaanis kokkulepitud töid (1 tööd ei alustatud, töö vajadus hinnatakse üle 2025. tööplaani
koostamisel), samas teostati täiendavaid aktuaalseid töid vastavalt KliM-i või valitsemisala
asutuste juhtkonnaga kokkulepitule (4 tööd).
KliM valitsemisalas viidi 2024. aasta tööplaani alusel läbi ja allkirjastati aruandeaasta lõpu seisuga
6 kindlustandva töö aruannet (audit või kontrollitoiming, mis sisaldas kindlustandvat hinnangut),
1 töö allkirjastati 17.01.2025, lisaks lõpetati ja allkirjastati kolm tööd 2023. aasta tööplaanist ning
4 2024. aastal täiendavalt lisandunud tööd. Osaliselt on 2024. tööplaani tööd pooleli (4
kindlustandvat tööd) ning need valmivad 2025. aastal. Täiendavalt viidi aruandeaastal läbi mitmed
suuremamahulised nõuandvat tööd, mis olid seotud selgitustaotlustes tõstatatud teemades
probleemide asjaolude väljaselgitamisega ja hindamisega ning erinevaid väiksemamahulisi
nõustamisi ja muid toiminguid (nt KliM lobikohtumiste kvartaalsete ülevaadete koondamine,
auditi kontaktisikuks olemine vm).
KliM SAO aruandeaasta tegevuskulude summa oli 278 895,39 eurot, sisseostetavad tööd
puudusid.
Oleme kindlustandvate tööde tulemused esitanud juhtkonnale teemade põhiselt: väliste osapoolte
tööde tulemused koondandmeid sisaldava maatrikstabeli vormis, Riigikontrolli ja siseauditi tööde
tulemused ja nende seire info sisestatakse PlanPro süsteemi. Tippjuhtkond on asunud auditite ja
kokkuleppeliste kontrollitoimingute soovitusi jooksvalt rakendama. Mitmetel juhtudel on tegemist
pikaajaliste tegevustega või tegevustega, mille rakendamistähtajad saabuvad 2025. aastal või
hiljem.
Järeltoimingute tulemusena leidis kinnitust, et:
a) SAO kindlustandvate tööde tulemuste kohaselt kuulus aruandeaastal rakendamisele 66
soovitust3, millest rakendati 61, 5 soovituse seiramine lõpetati4 ja jätkuvalt on töös 46 soovituse
rakendamine5.
b) olukorda, kus tippjuhtkond oleks võtnud aruandeaastal vastu otsuse SAO kindlustandva töö
aruandes toodud soovitust mitte rakendada ja sellega seotud maandamata riski aktsepteerida, ei
esinenud.
c) siseauditi juht ei ole aruandeaastal pidanud kõrgemat juhtorganit teavitama vastuvõetamatu
jääkriski taseme võimalikust mõjust organisatsiooni eesmärkide saavutamisele.
Siseauditi üksuse tööplaani (sh lisandunud tööd) kohaselt hinnati: trahvide, keskkonnakahjude ja
sunniraha üle arvestuse pidamist ja sissenõudmise korraldust, valitsemisala teenistujate poolt
kõrvaltegevuste teatiste esitamise protsessi ja toimingupiirangu järgimist, Eesti Looduse
Infosüsteemi projektijuhtimise toimivust, ürituste korraldamisega seotud kulude sihipärasust ja
kontrollitavust ning varade aruandluse kvaliteeti, TTJA raudtee ohutusasutuse hoolduse eest
vastutava üksuse (ECM sertifitseerimisasutus) vastavust Euroopa Komisjoni rakendusmääruse
2019/779 akrediteerimisskeemile, analüüsiti E-ITS rakendamise valmisolekut, ministri nõunike
taustainfot ja KliM valitsemisala hallatavate asutuste juhtide huvide deklaratsioone (sh koostati
2 Kliimaministri käskkiri 15.04.2024 nr 1-2/24/174.
3 Juhul kui asutuse juhtkond on kinnitanud tegevuse muudatuse või pikendanud tähtaega, lähtub SAO arvestuses muudatuse sisust
või muudetud tähtajast.
4 4 soovituse puhul katkestati seire, kuna juhtkonnas otsustati algselt planeeritud tegevustest loobuda (mh seotult kärpeolukorraga)
ja tegemist ei olnud kriitilisi riske maandavate tegevustega, 1 soovituse puhul ei olnud soovituse seiramine enam ajakohane, kuna
protsess on valitsemisalas muutunud.
5 Siseauditi osakond seirab soovituste rakendamist KliM valitsemisalas tavapäraselt 2 korda aastas, seire tulemuste koondinfo
esitatakse juhtorganile, vajadusel juhtorgani otsustuste alusel pikendatakse tegevuste teostamise tähtaegu, otsustatakse täiendavaid
tegevusi või võetakse vastu põhjendatud otsused tegevustest loobumiseks.