Programmi EE_Innovation juhtimiskulude kontroll-leht

Kontroll-leht Norra ja EMP toetuste tehnilise abi ja kahepoolsete suhete fondi RKA kulude ja PO juhtimiskulude kontrollimisel

Meetme nr. Toetuse saaja Projekti nr. Finantsvahearuande nr. Maksekorralduse nr SFOSis Maksetaotlustes abikõlblik summa kokku EUR

Kontrolli ulatus:

Valimi moodustamise

aluseks olev abikõlblik

summa* EUR

Valimi alusel kontrollitud

summa kokku EUR

Kontrolli on teostatud 31% ulatuses valimi aluseks

olevast summast 136 056,29 42 476,77

Valimi dokumendid asuvad kaustas TMO järelevalve

Lõplik maksetaotluste kontrolli info: Summa EUR SFOS MT/KD MTs kajastatud abikõlblikud kulud 145 226,19

Kontrolli käigus tuvastatud mitteabikõlblikud kulud 0,00

Lõplikud abikõlblikud kulud perioodis 145 226,19

Kontrolli järeldus:

N/EMP RM Norra finantsmehhanismi 2014-2021 rakendusmäärus

N/EMP tingimused ja kord Aastatel 2014-2021 EMP ja Norra finantsmehhanismist vahendite taotlemise ja kasutamise tingimused ja kord

2014-2021.1.2 EE_Innovation Green ICT Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutus 2014-2021.1.02.18-0001

PO36798 145 226,19

FPR

*abikõlblikust summast on maha arvatud ühtse määra alusel tehtud kulud

MT - maksetaotlus kulude hüvitamiseks

RHS - Riigihangete seadus

ÜM - Ühendmäärus (Perioodi 2014-2020 struktuuritoetusest hüvitatavate kulude abikõlblikuks lugemise, toetuse maksmise ning finantskorrektsioonide tegemise tingimused ja kord)

Kontroll-lehtedel kontroll-kohtade täitmisel teha märge: JAH veeru lahtrisse, kui tingimus on täielikult täidetud

EI veeru lahtrisse, kui tingimus pole täidetud, sh kui on rikutud protseduuri- või menetlusreegleid (lisada faktipõhine lühiinfo tuvastatud vastuolu kohta)

MK veeru lahtrisse, kui tingimus ei kohaldu

Kontroll-lehel kasutatud lühendid:

Eelmise juhtimiskulude kontrolli raames TS-le saadetud tähelepanek ebakorrektselt arvestatud

erisoodustuse ja ettevõtte tulumaksu osas on korrigeeritud käesolevas maksetaotluses. SA arvestuste

kohaselt on ka selles maksetaotluses kajastatud vähem maksukulusid. Kuna kulusid on kajastatud projektis

vähem, ei ole tegemist negatiivset finantsmõju omava tähelepanekuga

JAH EI MK

1

Esitatud kulud on tekkinud ja tõendatud abikõlblikkuse perioodil, kuid

enne toetuse väljamaksmist.

ÜM § 2 lg 3-4

N/EMP tingimused

ja kord § 6, § 8

N/EMP RM art 8.2,

art 8.10

x

2

Kulu on põhjendatud, tõhus, sisult arusaadav ning sobiv ja vajalik

projekti eesmärkide saavutamiseks. Kulu abikõlbliku osa proportsiooni

arvutuskäik on põhjendatud ja arusaadav

ÜM § 2 lg 2

N/EMP RM art 8.2 x

Eelmisel kontrolli lõppedes juhtis SA tähelepanu, et ettevõtte tulumaksu ja erisoodustuse

maksude arvestamine 31.05.2024 TSD lisa 5 summas EUR 1093,33 oli ebakorrektne,

projektis oli deklareeritud vähem. EIS tegi korrigeerimiskanded. Käesoleva järelkontrolli

raames on SA arvestuste kohaselt projektis kokku deklareeritud vähem maksude

tasumist. Kuna projektis on deklareeritud vähem kulusid, ei oma tähelepanek

finantsmõju.

3

Järgitud on RHSi ja asutuse hankekorda. Kui MT sisaldab riigihangetega

seotud kulutusi, on vastavad riigihanked kontrollitud SF või Norra/EMP

rakendussüsteemis eraldi kontroll-lehe alusel.

ÜM § 2 lg 2

N/EMP RM art 8.15 x

Riigihange 269959 ei ole kontrollitud RTK hankeekspertide poolt, tuginedes TPK p.3.2.2:

Kui riigihanke raames tehtavate kulutuste abikõlblik maksumus käibemaksuta projektis

jääb alla STS § 28 lõikes 3 sätestatud riigihanke eeldatava maksumuse piirmäära, siis

riigihanget ei kontrollita.

4 Kui käibemaks on abikõlblik, on see kooskõlas käibemaksu

abikõlblikkuse reeglitega.

ÜM § 4

p 11 x

5 Raamatupidamise algdokumendid on vormistatud vastavalt

raamatupidamisseaduse § 7 sätestatud nõuetele.

RPS § 7 x

6 Projektiga seotud kulud on toetuse saaja (ja partneri)

raamatupidamises eristatud

N/EMP RM art

8.2.2(e) x

7 Personalikulude arvestamisel on jälgitud lubatud põhimõtteid.

ÜM § 3

N/EMP RM art

8.3.1(a), art 8.3.1(b)

x

8 Kaudsete kulude hüvitamine on tehtud õigetel alustel ning

aritmeetiliselt õigesti kajastatud. N/EMP RM art 8.5 x

9 Esitatud on kõik küsitud dokumendid. x

10 Muud tähelepanekud

Kinnitan andmete õigsust

Kontroll-lehe täitja:

Kontroll-lehe kontrollija:

Kontroll-lehe kinnitaja:

Nimi/kuupäev digiallkirjas

Liina Thalfeldt

Jaanus Kants

Karin Viikmaa

KULUDOKUMENTIDE KONTROLL

I kontrollija MärkusedViideNr Kontroll-koht