| Dokumendiregister | Politsei- ja Piirivalveamet |
| Viit | 1.1-20/9-2 |
| Registreeritud | 11.04.2025 |
| Sünkroonitud | 15.04.2025 |
| Liik | Sissetulev kiri |
| Funktsioon | 1.1 Juhtimine ja töökorraldamine. Siseaudit |
| Sari | 1.1-20 Siseauditi korraldamise dokumendid |
| Toimik | 1.1-20/2025 |
| Juurdepääsupiirang | Avalik |
| Juurdepääsupiirang | |
| Adressaat | Siseministeerium |
| Saabumis/saatmisviis | Siseministeerium |
| Vastutaja | Kaisa Kallas (siseauditibüroo) |
| Originaal | Ava uues aknas |
Pikk 61 / 15065 Tallinn / 612 5008 / [email protected] / www.siseministeerium.ee
Registrikood 70000562
Egert Belitšev
Politsei- ja Piirivalveamet
10.04.2025 nr 4-1/717-1
Auditi lõpparuande edastamine
Lugupeetud härra Belitšev
Edastame Siseministeeriumi siseauditi osakonna poolt läbiviidud projekti BMVI.1.01.23-0002
„Luhamaa juhtimiskeskuse projekteerimine ja ekspertiis“ auditi lõpparuande nr 4.1-1-2025/3
ning projekti BMVI.1.01.23-0020 „SIRENE töövoo süsteemi (iSpoC), Schengeni infosüsteemi
(ESIS, ESIS_ADMIN) ja Interlyysi arendamine“ auditi lõpparuande nr 4.1-1-2025/5.
Auditi eesmärgiks oli anda hinnang toetuse kasutamisele vastavalt Euroopa Parlamendi ja
nõukogu määrusele (EL) 2021/1060.
Täname meeldiva koostöö ja osutatud abi eest.
Lugupidamisega
(allkirjastatud digitaalselt)
Tarmo Olgo
osakonnajuhataja
Lisad:
Auditi lõpparuanne nr 4.1-1-2025/3
Auditi lõpparuanne nr 4.1-1-2025/5
Teadmiseks: Siseministeeriumi välisvahendite osakond
Elis Kõrvek 53027006
Piirihalduse ja viisapoliitika rahastu projekti nr BMVI.1.01.23-0002 „Luhamaa juhtimiskeskuse
projekteerimine ja ekspertiis“ projektiaudit
Toetuse saaja: Politsei- ja Piirivalveamet
Korraldusasutus: Siseministeerium
Lõpparuanne nr 4.1-1-2025/3
10.04.2025
2
KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST
Auditi tulemus:
Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.
Märge SFOS-is: märkusteta.
Projektiaudit on läbi viidud kooskõlas rahvusvaheliste siseauditi standarditega.
Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.
A - OSA
Auditi objekt ja auditeeritud kulud 1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED
Rakenduskava BMVI 2021-2027
Prioriteetne suund BMVI.1 Tugeva ja tõhusa Euroopa integreeritud piirihalduse tagamine
välispiiridel
Meede BMVI.1.1 Euroopa piiri- ja rannikuvalve toetamine välispiiridel rakendatava
Euroopa integreeritud piirihalduse elluviimisel
Projekti number
struktuuritoetuse registris
(edaspidi SFOS)
BMVI.1.01.23-0002
Projekti nimetus Luhamaa juhtimiskeskuse projekteerimine ja ekspertiis
Toetuse saaja ja partner(id): Politsei- ja Piirivalveamet
Taotluse rahuldamise otsuse
(otsuse muutmise) number ja
kuupäev
Käskkiri 10.03.2023 nr 1-5/23; muudetud 30.05.2024 nr 1-24/71.
Projekti kulude abikõlblikkuse
periood
01.01.2023 – 31.12.2026
1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO
Alus Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrus (EL) 2021/1060;
auditeerimise strateegia; Siseministeeriumi siseauditi osakonna 2025.
aasta tööplaan.
Eesmärk Auditi eesmärk oli anda hinnang toetuse kasutamisele vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusele (EL) 2021/1060.
1 Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse
auditeeritud objekti kohta põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.
3
Auditi läbiviija(d) Elis Kõrvek, Siseministeeriumi siseauditi osakonna juhtivaudiitor (auditi juht);
Mariliis Männik, Siseministeeriumi siseauditi osakonna juhtivaudiitor (auditi eest vastutav isik);
Tarmo Olgo, Siseministeeriumi siseaudit osakonna juhataja (auditeeriva asutuse juht).
Auditi läbiviimise aeg 24.03. – 10.04.2025
Kohapealseid toiminguid läbi ei viidud.
Metoodika Siseministeeriumi siseauditi osakonna projektiauditi käsiraamat
Auditi toimingud Projektiauditi käigus analüüsiti ja hinnati:
a) toetuse eesmärgipärast kasutamist;
b) raamatupidamisarvestuse õigsust;
c) kulude abikõlblikkust;
d) projekti tegelikku teostamist ja dokumentatsiooni olemasolu;
f) makstud toetuse mahu ja ajastuse õigsust.
Valimi metoodika (kui kohaldub)
n/a
1.3 AUDITEERITUD KULUD (auditi ulatus)
Deklareeritud kulude aluseks olevad väljamaksed (väljamaksetaotluse SFOS nr, kuupäev, abikõlblik summa eurodes)
SFOS-i nr PO31953; 04.09.2024; 6 246,60 eurot
Toetuse ja omafinantseeringu osakaal abikõlblikest summadest (%)
BMVI toetus 4 684,95 eurot; 75%
Riiklik kaasfinantseering 1 561,65 eurot; 25%
Valimi suurus (eurodes; % deklareeritud abikõlblikust summast)2
6 246,60 eurot;100%
Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud (eurodes): 0 eurot
Piirangud
Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.
Toetuse saaja kohustatud andma audiitori kasutusse tema nõutavad andmed ja dokumendid ning võimaldama audiitoril viibida projektiga seotud ruumides ja territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline ja kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral oleksid audiitorite järeldused võinud olla teistsugused.
2 Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks väljamaksetaotluse summa eurodes ja auditeeritud kulude osakaaluks
100%.
4
B-OSA
AUDITI TULEMUSED
1. Toetuse eesmärgipärane kasutamine
Toetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt projekti eesmärkidele ja
rakendamise tingimustele.
2. Raamatupidamises kajastamine
Auditi ulatuses olevad kulud vastavad olulises osas toetuse saaja raamatupidamise andmetele.
3. Toetuse maht ning ajastus
Toetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning omafinantseering on
tagatud.
4. Hangete läbiviimine
Auditi ulatuses hankeid ei olnud.
5. Riigiabi andmine
Projekt ei sisalda riigiabi andmist ega vähese tähtsusega abi.
6. Teavitamine ja avalikustamine
Toetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid
õigusakte.
Kinnitame lõpparuande 4 leheküljel.
Auditi juht: Auditi eest vastutav isik: Auditeeriva asutuse juht: (allkirjastatud digitaalselt) (allkirjastatud digitaalselt) (allkirjastatud digitaalselt)
Elis Kõrvek Mariliis Männik, CGAP Tarmo Olgo juhtivaudiitor juhtivaudiitor siseauditi osakonna juhataja
Piirihalduse ja viisapoliitika rahastu projekti nr BMVI.1.01.23-0020 „SIRENE töövoo süsteemi (iSpoC), Schengeni infosüsteemi (ESIS, ESIS_ADMIN) ja
Interlyysi arendamine“ projektiaudit
Toetuse saaja: Politsei- ja Piirivalveamet Korraldusasutus: Siseministeerium
Lõpparuanne nr 4.1-1-2025/5
10.04.2025
2
KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST
Auditi tulemus:
Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.
Märge SFOS-is: märkusteta.
Projektiaudit on läbi viidud kooskõlas rahvusvaheliste siseauditi standarditega.
Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.
A - OSA
Auditi objekt ja auditeeritud kulud 1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED
Rakenduskava BMVI 2021-2027
Prioriteetne suund BMVI.1 Tugeva ja tõhusa Euroopa integreeritud piirihalduse tagamine
välispiiridel
Meede BMVI.1.1 Euroopa piiri- ja rannikuvalve toetamine välispiiridel rakendatava
Euroopa integreeritud piirihalduse elluviimisel
Projekti number
struktuuritoetuse registris
(edaspidi SFOS)
BMVI.1.01.23-0020
Projekti nimetus SIRENE töövoo süsteemi (iSpoC), Schengeni infosüsteemi (ESIS,
ESIS_ADMIN) ja Interlyysi arendamine
Toetuse saaja ja partner(id): Politsei- ja Piirivalveamet
Taotluse rahuldamise otsuse
(otsuse muutmise) number ja
kuupäev
Käskkiri 22.03.2023 nr 1-24/54
Projekti kulude abikõlblikkuse
periood
01.01.2023–31.12.2029
1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO
Alus Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrus (EL) 2021/1060;
auditeerimise strateegia; Siseministeeriumi siseauditi osakonna 2025.
aasta tööplaan.
1 Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.
3
Eesmärk Auditi eesmärk oli anda hinnang toetuse kasutamisele vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusele (EL) 2021/1060.
Auditi läbiviija(d) Elis Kõrvek, Siseministeeriumi siseauditi osakonna juhtivaudiitor (auditi juht);
Mariliis Männik, Siseministeeriumi siseauditi osakonna juhtivaudiitor (auditi eest vastutav isik);
Tarmo Olgo, Siseministeeriumi siseaudit osakonna juhataja (auditeeriva asutuse juht).
Auditi läbiviimise aeg 24.03. – 10.04.2025
Kohapealseid toiminguid läbi ei viidud.
Metoodika Siseministeeriumi siseauditi osakonna projektiauditi käsiraamat
Auditi toimingud Projektiauditi käigus analüüsiti ja hinnati:
a) toetuse eesmärgipärast kasutamist;
b) raamatupidamisarvestuse õigsust;
c) kulude abikõlblikkust;
d) projekti tegelikku teostamist ja dokumentatsiooni olemasolu;
f) makstud toetuse mahu ja ajastuse õigsust.
Valimi metoodika (kui kohaldub)
n/a
1.3 AUDITEERITUD KULUD (auditi ulatus)
Deklareeritud kulude aluseks olevad väljamaksed (väljamaksetaotluse SFOS nr, kuupäev, abikõlblik summa eurodes)
SFOS-i nr PO33501; 18.10.2024; 43 250,44 eurot
Toetuse ja omafinantseeringu osakaal abikõlblikest summadest (%)
BMVI toetus 32 437,83 eurot; 75%
Riiklik kaasfinantseering 10 812,61 eurot; 25%
Valimi suurus (eurodes; % deklareeritud abikõlblikust summast)2
43 250,44 eurot;100%
Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud (eurodes): 0 eurot
Piirangud
Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.
Toetuse saaja kohustatud andma audiitori kasutusse tema nõutavad andmed ja dokumendid ning võimaldama audiitoril viibida projektiga seotud ruumides ja territooriumil. Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline ja kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral oleksid audiitorite järeldused võinud olla teistsugused.
2 Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks väljamaksetaotluse summa eurodes ja auditeeritud kulude osakaaluks 100%.
4
B-OSA
AUDITI TULEMUSED
1. Toetuse eesmärgipärane kasutamine
Toetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt projekti eesmärkidele ja
rakendamise tingimustele.
2. Raamatupidamises kajastamine
Auditi ulatuses olevad kulud vastavad olulises osas toetuse saaja raamatupidamise andmetele.
3. Toetuse maht ning ajastus
Toetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt ning omafinantseering on
tagatud.
4. Hangete läbiviimine
Auditi ulatuses hankeid ei olnud.
5. Riigiabi andmine
Projekt ei sisalda riigiabi andmist ega vähese tähtsusega abi.
6. Teavitamine ja avalikustamine
Toetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid
õigusakte.
Kinnitame lõpparuande 4 leheküljel.
Auditi juht: Auditi eest vastutav isik: Auditeeriva asutuse juht: (allkirjastatud digitaalselt) (allkirjastatud digitaalselt) (allkirjastatud digitaalselt)
Elis Kõrvek Mariliis Männik, CGAP Tarmo Olgo juhtivaudiitor juhtivaudiitor siseauditi osakonna juhataja
| Nimi | K.p. | Δ | Viit | Tüüp | Org | Osapooled |
|---|