Siseaudiitori aruanne

1

Siseaudiitori aruanne

Arvamus sisekontrollisüsteemi rakendamise ja selle tulemuslikkuse kohta

Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumis

Minister tagab oma valitsemisalas sisekontrolli süsteemi rakendamise1 ning vastutab sisekontrolli

süsteemi rakendamise ja selle tulemuslikkuse eest2.

Ministeeriumi peamised tegevusvaldkonnad on:

• Ettevõtlus ja innovatsioon: Ettevõtluse ja innovatsiooni edendamine, turismipoliitika,

väliskaubandus, reaalmajandus, ettevõtjate ja tarbijate huvide kaitsmine.

• Planeeringud ja maapoliitika: ruumiline planeerimine ja riigi maakasutuspoliitika.

• Töö ja võrdsed võimalused: tööelupoliitika, võrdsed võimalused ning töösuhete ja

töökeskkonna kujundamine.

Ministeeriumi tegevusvaldkondi toetavad üldjuhtimine ja tugiteenused.

Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi valitsemisala asutused on seisuga 01.01.2025:

• Tarbijakaitse ja Tehnilise Järelevalve Amet

• Tööinspektsioon

• Maa- ja Ruumiamet

Avalik-õiguslikest organisatsioonidest kuulub Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi

valitsemisalasse Eesti Töötukassa.

Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi haldusalasse kuulub Riikliku Lepitaja Kantselei

ning soolise võrdõiguslikkuse ja võrdse kohtlemise volinik.

Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi valitsemisalas täidab siseaudiitori kutsetegevuse

ülesandeid ministeeriumi siseauditi osakond, va Eesti Töötukassa, kellel on oma siseauditi üksus.

Perioodil 2023-2025 on toimunud olulised struktuursed muudatused, mille tagajärjel on muutunud

ministeeriumi vastutusvaldkonnad:

• Peaministri 19.04.2023. a korralduse nr 25 kohaselt ei kuulu Majandus- ja

Kommunikatsiooniministeeriumi alla enam transpordi, energeetika, elamuehitus ja postiside

valdkonnad ning lisandusid töö ja võrdsete võimaluste valdkonnad.

• Peaministri 12.08.2024. a korralduse nr 88 ja peaministri 15.08.2024. a korralduse nr 92

kohaselt ei kuulu Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi alla enam digi-, side- ja

küberturvalisuse valdkonnad ning lisandus ruumilise planeerimise ja riigi maakasutuse

valdkonnad.

Siseauditi juhi ülesanne on anda arvamus sisekontrollisüsteemi rakendamise ja selle tulemuslikkuse

kohta organisatsioonis. Siseauditi üksuse tööplaani koostamisel ja täitmisel juhindutakse

siseauditeerimise standarditest ja õigusaktidest.

Arvamusega seotud ajaperiood: 01.01-31.12.2024.

1 Vabariigi Valitsuse seadus § 49 lg 1 p 131

2 Vabariigi Valitsuse seadus § 921 lg 2

2

Arvamuse ulatus: Arvamuse andmisel tuginen ministeeriumi ja valitsemisala üksuste aastatel

2022 kuni 2024 korraldatud siseauditite ja nõuandvate tööde tulemustele. Auditite nimekiri on välja

toodud käesoleva arvamuse lisas 1. Samuti on arvamuse andmisel võetud arvesse sama perioodi

Riigikontrolli, Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna auditeid ning Transpordiameti

kvaliteedisüsteemi siseauditeid ja sertifitseerimisauditeid. Siseauditi juhina olen seisukohal, et

läbiviidud toimingud on piisavad, et tagada käesoleva aruande raames antud arvamust toetava

tõendusmaterjali olemasolu, mis annab piisava aluse riigiraamatupidamiskohustuslase

sisekontrollisüsteemi rakendamise ja selle tulemuslikkuse kohta arvamuse avaldamiseks.

Arvamuse ulatusega seotud piirangud: Ministeeriumi siseauditi juhina avaldan arvamust piiratud

ulatuses, mis on kaetud audititega perioodil 2022-2024. Auditeerimata valdkondade

sisekontrollisüsteemi rakendamise ja nende tulemuslikkuse kohta arvamust ei avalda.

Arvamuse andmisega seotud kaalutlused, sealhulgas tuginemine teiste tööle: Arvamuse

andmisel tugineti Riigikontrolli ja Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna audititele

ajavahemikul 2022-2024. Nende auditite nimekiri on välja toodud käesoleva arvamuse lisas 1.

Sisekontrollisüsteemi hindamisel aluseks võetud põhimõtted: Ministeeriumi

sisekontrollisüsteemi rakendamise ja selle tulemuslikkuse hindamisel lähtusime Vabariigi Valitsuse

seaduses3 sätestatud sisekontrollisüsteemi põhimõtetest ning rahvusvaheliselt heaks kiidetud

sisekontrollisüsteemi raamistikust4. Hindamiskriteeriumid on välja toodud käesoleva arvamuse

lisas 2.

Arvamuse andmise alusena kasutatud hindamiskriteeriumid on heaks kiidetud:

Hindamiskriteeriumid on asutuse juhi ja tegevjuhtkonnaga läbi arutatud ning ministri poolt heaks

kiidetud.

Siseauditi juhina olen seisukohal, et läbiviidud toimingutega on tagatud piisav

tõendusmaterjal järgmise arvamuse avaldamiseks:

Piiratud kindlustunnet väljendav arvamus:

Läbiviidud tööde põhjal, mida on kirjeldatud käesolevas aruandes, ei tuvastanud ma asjaolusid, mis

viitaksid, et sisekontrollisüsteem ettevõtluskeskkonna, töösuhete ja töökeskkonna, võrdsete

võimaluste, ruumilise planeerimise ja maakasutuspoliitika ning organisatsiooni arendamise

valdkondades ei ole tulemuslik, välja arvatud nende valdkondade lõikes esitatud tähelepanekud ja

ettepanekud, millises osas on sisekontrollisüsteem parandamist vajav.

Parendamist vajavad valdkonnad on:

• Konkurentsvõimelise ettevõtlus- ja tarbimiskeskkonna tagamine

• Tööelupoliitika ja võrdsed võimalused

• Ruumiline planeerimine ja maakasutuspoliitika

• Ettevõtluse ja innovatsiooni edendamine

• Üldjuhtimine ja tugiteenused

Kinnitan, et minu esitatud andmed on õiged ja täielikud.

3 Vabariigi Valitsuse seadus § 921 lg 1

4 The Commitee of Sponsoring Organizations of the Treadway Comission – Coso mudel

3

/allkirjastatud digitaalselt/ /allkirjastatud digitaalselt/

Meeli Õismaa Õie Soovik

Siseauditi osakonna juhataja CGAP, avaliku sektori üksuse siseaudiitor

4

Lisa 1 Arvamuse aluseks olevate tööde nimekiri

Aasta Auditi/nõuandva töö nimi

Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumi tööd

2022 Infosüsteemide kolmeastmelise etalonturbe meetmete süsteemi (ISKE) rakendamise

vastavusauditi lõpparuanne MKMis

2022 Infosüsteemide kolmeastmelise etalonturbe meetmete süsteemi (ISKE) rakendamise

vastavusauditi lõpparuanne Transpordiametis

2022 Riigi Infosüsteemi Ameti hangete korraldus ja varade haldus

2022 Kohalike teede toetused

2023 Avaliku reisijateveo toetus raudteel

2023 Programmi ACCELERATE ESTONIA juhtimine

2023 Riigi Info- ja Kommunikatsioonitehnoloogia Keskuse majandustehingud

2024 Sõidukite kasutamine Tööinspektsioonis ning Tarbijakaitse ja Tehnilise Järelevalve Ametis

Rahandusministeeriumi auditid

2022 Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutuse kui rakendusüksuse juhtimis- ja kontrollisüsteemi audit

2022 Ühtekuuluvusfondi projekti 2014-2020.6.01.19-0493 “Korterelamu rekonstrueerimine aadressil

Pärnu mnt 37, Sindi” projektiauditi

2022 Taaskäivitamisrahastu REACT-EU ERDF Fondi projekti nr 2014-2020.15.03.21-0114

“Korteriühistu Rapla Metsapargi 6” projektiaudit

2022 Ühtekuuluvusfondi projekti 2014-2020.10.01.18-0046 “Riigitee nr 11 Tallinna ringtee Luige-

Saku lõigu rekonstrueerimine” projektiaudit

2022 Euroopa Regionaalarengu Fondi projekti 2014-2020.4.02.16-0049 “ Startup Estonia 2016”

projektiaudit

2022 Ühtekuuluvusfondi projekti 2014-2020.10.01.003.01.15-0020 “Tallinna lennujaama

lennuliiklusala keskkonnaseisundi parendamine ja lennuohutuse suurendamine” projektiaudit

2022 Ühtekuuluvusfondi projekti 2014-2020.10.02.18-0059 “Tapa-Narva raudtee rekonstrueerimine”

projektiaudit

2023 Ühtekuuluvusfondi projekti 2014-2020.6.01.19-0493 “Korterelamu rekonstrueerimine aadressil

Pärnu mnt 37, Sindi” projektiaudit

2023 Euroopa Regionaalarengu fondi projekti 2014-2020.5.01.16-0188 “Turismiinfo juhtimine”

projektiaudit

2023 Ühtekuuluvusfondi projekti 2014-2020.6.01.20-0602 “ Korterelamu rekonstrueerimine aadressil

Reinu tee 19A, Viljandi” projektiaudit

5

2023 Ühtekuuluvusfondi projekti 2014-2020.10.01.20-0052 “Riigitee nr 11 Tallinna ringtee Kanama-

Valingu lõigu rekonstrueerimine” projektiaudit

2023

Ühtekuuluvusfondi projekti 2014-2020.10.02.17-0056

“Tallinn-Keila-Paldiski ja Keila-Riisipere (Turba) liiklusjuhtimissüsteemi rekonstrueerimine”

projektiaudit

2023 Euroopa Sotsiaalfondi projekti 2014-2020.3.01.001.01.15-0004 “ Tööturuteenuste osutamine

töövõimereformi sihtrühmale” projektiaudit

2023 Ühtekuuluvusfondi projekti 2014-2020.10.01.20-0051 “Riigitee nr 2 Tallinn-Tartu-Võru-

Luhamaa Võõbu-Mäo teelõigu ehitus” projektiaudit

2023 Ettevõtluse ja Innovatsiooni Sihtasutuse kui Norra finantsmehhanismi rakendusüksuse juhtimis-

ja kontrollisüsteemi audit

2024 Ettevõtluse ja Innovatsiooni SA kui rakendusüksuse juhtimis- ja kontrollsüsteemide audit:

Meetme tegevused 2014-2020.6.1.1 ja 2014-2020.15.3.3

2024 Norra finantsmehhanism - Projekti nr 2014-2021.1.02.21-0140 "Estiko Plastari tootmise

moderniseerimine ja ressursisäästliku vaakumkoti väljaarendamine" projektiaudit

2024 Ettevõtluse ja Innovatsiooni SA kui rakendusüksuse juhtimis- ja kontrollsüsteemide audit:

Ettevõtlustoetuste valdkond

2024 Euroopa Regionaalarengu Fondi projekti 2014-2020.5.02.16-0001 "Laenud ja käendused"

projektiaudit

2024 Regionaalarengu fondi projekti 2021-2027.1.03.23-0088 "Rahastamisvahendite pakkumine

ettevõtetele 2021-2027" projektiaudit

2024 Norra finantsmehhanism - Projekti nr 2014-2021.1.05.20-0007 "Soolise võrdõiguslikkuse

virtuaalse kompetentsikeskuse loomine" projektiaudit

2024 Euroopa Sotsiaalfondi REACT-EU projekti 2014-2020.16.01.21-0006 "Tööturuteenuste

osutamine COVID-19 kriisi mõjude leevendamiseks" projektiaudit

2024 SmartCap AS juhtimis- ja kontrollsüsteemi audit

Riigikontrolli auditid

2022 Andmekogude juurdepääsuhaldus

2022 Ehitusmaavaradega varustamise kindlus

2022 Euroopa Liidu toetuste kasutamise riskid ja õppetunnid

2022 Kohalike teede ehitus- ja remonditööde kvaliteedi tagamine

2022 Omavalitsuste rahastamine toetusfondist

2022 Riigi 2021. aasta raamatupidamise aastaaruande õigsus ja tehingute seaduslikkus

2022 Riigi kaitsetegevuse kava täitmise valmisolek (aruande kokkuvõte)

2022 Riigiteede rahastamise jätkusuutlikkus

6

2023 Vastutustundlik ja teadlik laenamine ning tarbijakaitse pangaväliste krediidiandjate

tarbimislaenude puhul

2023 Riigi 2022. aasta raamatupidamise aastaaruande õigsus ja tehingute seaduslikkus

2023 Ülevaade riikliku lennuettevõtte Nordica tegevusest

2023 Töövõime vähenemise ennetamine

2023 Serveri- ja kontoriruumide turvalisus

2023 Elektriga varustamise kindlus Eestis

2024 Riigi 2023. aasta raamatupidamise aastaaruande õigsus ja tehingute seaduslikkus

2024 Eesti riigi valimisolek võtta rahuajal vastu liitlaste sõjalisi üksusi

2024 Eesti seisukohtade ettevalmistamine Euroopa Liidu õigusloomes

2024 Elu- ja ärisündmusteenuste arendamine

2024 Ülevaade Ettevõtluse ja Innovatsiooni SA koroonakriisimeetmete hetkeolukorrast

7

Lisa 2 Hindamiskriteeriumid

Hinnangu skaala Selgitus

Mõjus

Hinnatud sisekontrollimeetmed on adekvaatsed, sobivad ja mõjusad

andmaks põhjendatud kindlustunde, et riskid on juhitud ning eesmärgid

saavutatakse.

Parandamist

vajav

Välja on toodud üksikud konkreetsed kontrollinõrkused. Üldiselt on aga

hinnatud sisekontrollimeetmed adekvaatsed, sobivad ja mõjusad andmaks

põhjendatud kindlustunde, et riskid on juhitud ja eesmärgid saavutatakse.

Oluliselt

parandamist

vajav

Välja on toodud mitmed konkreetsed kontrollinõrkused. Hinnatud

sisekontrollimeetmed ei taga põhjendatud kindlustunnet, et riskid on

juhitud ja eesmärgid saavutatakse.

Mitterahuldav

Hinnatud sisekontrollimeetmed ei ole adekvaatsed, sobivad ja mõjusad,

et tagada põhjendatud kindlustunne, et riskid on juhitud ja eesmärgid

saavutatakse.