Auditi lõpparuande edastamine

Euroopa Majanduspiirkonna ja Norra Finantsmehhanismi 2014-2021 projekti nr 2014-2021.1.05.20-0012 “Rahvatervise valdkonna võimekuse ja kompetentside

suurendamine kohalikes omavalitsustes” PROJEKTIAUDIT

Toetuse saaja: Tervise Arengu Instituut

Programmi elluviija: Riigi Tugiteenuste Keskus

Lõpparuanne

NOR-EMP-46/2025

04.06.2024

2

KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST

Audit i tulemus:

Auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus

projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate õigusaktidega.

Märge struktuuritoetuse registris 2:

➢ Märkusteta.

Projektiaudit on läbi viidud vastavuses rahvusvaheliste siseauditeerimise kutsetegevuse standarditega.

Projektiauditi lõpparuanne avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel.

Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.

1 Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta

põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.

2 Olulised tähelepanekud on leiud, mis omavad või võivad omada finantsmõju (st mitteabikõlblikud kulud). Väheolulised tähelepanekud on leiud, mis ei oma finantsmõju, kuid mille lahendamine aitab toetuse saajal vähendada riske projekti edukal elluviimisel.

3

A - OSA

1. Auditi objekt ja auditeeritud kulud

1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED

Rakenduskava Muu välisabi 2014-2021 (mitte SF)

Pr ior iteetne suund 2014-2021.1 EMP ja Norra finantsmehhanismid 2014-2021

Meede 2014-2021.1.5 Local Development and Poverty Reduction (EE-Localdev)

Projekti number struktuuritoetuse registr is (edaspidi SFOS )

2014-2021.1.05.20-0012

Projekti nimetus Rahvatervise valdkonna võimekuse ja kompetentside suurendamine kohalikes omavalitsustes

Toetuse saaja ja partner(id): Tervise Arengu Instituut

Partner: Norwegian Institute of Public Health

Taotluse rahuldamise otsuse (otsuse muutmise) number ja kuupäev

31.05.2020, taotluse rahuldamise otsus nr 53

Rakendusüksus Riigi Tugiteenuste Keskus

Projekti kulude abikõlblikkuse per iood

25.05.2020 - 30.04.2024

1.2 AUDITI LÄBIVIIMISE INFO

Alus Euroopa Majanduspiirkonna ja Norra Finantsmehhanismide rakendusmääruse artikkel 5.5(1)(c) nimetades ära projektiauditi läbiviimise.

Vastastikuse mõistmise memorandumi3 artikkel 5 (lisa A) nimetades ära auditeeriva asutuse ülesandeid täitva üksuse.

Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna auditeerimise 2025. a tööplaan4 nimetades ära projektiauditite valimisse sattunud projektid.

Eesmärk Projektiauditi eesmärgiks on analüüsida ja hinnata:

1) projekti toetatavate tegevuste ja kulude vastavust rakendusmääruses ja projekti elluviimislepingus toodud nõuetele, nende otstarbekust ja sihipärasust;

2) deklareeritud kulude vastavust toetuse saaja raamatupidamisaruannetele ja raamatupidamise algdokumentidele;

3) toetuse maksmist õigeaegselt ja ettenähtud mahus.

Auditi läbiviija(d) Kadri Kustola-Vaikla, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, II auditi talitus, audiitor (auditi juht);

3 Eesti Vabariigi ja Islandi Vabariigi, Liechtensteini Vürstiriigi, Norra Kuningriigi vaheline Euroopa Majanduspiirkonna finantsmehhanismi rakendamist aastatel

2014-2021 käsitlev vastastikuse mõistmise memorandum ja Eesti Vabariigi ja Norra Kuningriigi vaheline Norra finantsmehhanismi rakendamist aastatel 2014- 2021 käsitlev vastastikuse mõistmise memorandum.

4 Tööplaan koostatakse lähtuvalt statistilise valimi moodustamise metoodikast, mille kohaselt on kõikidel projektidel võrdne võimalus valimisse sattuda.

4

Mailis Palmiste, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, II auditi talitus, audiitor (auditi meeskonna liige);

Mart Pechter, Rahandusministeerium, Finantskontrolli osakond, II auditi talituse juhataja (auditi eest vastutav isik).

Auditi läbiviimise aeg 20.03.2025-06.06.2025

Metoodika Rahandusministeeriumi finantskontrolli osakonna “Projektiauditi käsiraamat”.

Auditi toimingud Auditi toimingute käigus projekti rakendamisega seotud isikute intervjueerimine ning järgneva analüüs ja hindamine:

• projekti tegelik teostamine,

• projekti rakendamist kajastav dokumentatsioon,

• kulude abikõlblikkus,

• projektiga seotud raamatupidamise korraldus,

• omafinantseeringu olemasolu,

• struktuurifondide sümboolika kasutamine.

Valimi metoodika (kui kohaldub)

• üldkogum: 351 867,36€, 165 kulurida;

• valimi moodustamise meetod: MUS (monetary unit sampling);

• valimi suurus: 201 271,83€, 30 kulurida.

1.3 AUDITEERITUD KULUD (auditi ulatus)

Deklareeritud kulude aluseks olevad väljamaksed (väljamaksetaotluse SFOS nr , kuupäev, abikõlblik summa eurodes)

SFOS nr PO26559; 16.01.2024; 316,90 EUR;

SFOS nr PO27117; 05.02.2024; 2 617,60 EUR;

SFOS nr PO27142; 05.02.2024; 2 907,44 EUR;

SFOS nr PO27286; 12.02.2024; 28 037,80 EUR;

SFOS nr PO27287; 12.02.2024; 909,40 EUR;

SFOS nr PO28522; 08.04.2024; 21 275,4 EUR;

SFOS nr PO28759; 18.04.2024; 17 934 EUR;

SFOS nr PO32156; 11.09.2024; 127 273,29 EUR.

Toetuse ja omafinantseeringu osakaal abikõlblikest summadest (%)

Toetus: 100%

Omafinantseering: 0%

Valimi suurus (eurodes; % deklareeritud abikõlblikust summast)5

201 271,83€, 100%

Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud (eurodes): 0

5 Kui ei auditeeritud valimi alusel, märgitakse valimi suuruseks väljamaksetaotluse summa eurodes ja auditeeritud kulude osakaaluks 100%.

5

2. Piirangud

Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.

Vabariigi Valitsuse 05.07.2018. a määruse nr 55 „Aastatel 2014–2021 Euroopa Majanduspiirkonna finantsmehhanismist ja Norra finantsmehhanismist vahendite taotlemise ja kasutamise tingimused ja kord“ artikkel 11 lõike 2 järgi sätestatakse projekti elluviijaga sõlmitavas või õigusaktis projekti elluviija ja muu toetust saava isiku kohustus osutada järelevalve, auditi või hindamise tegijale igakülgset abi ning tagatakse ligipääs toetuse kasutamisega seotud ruumidele, territooriumile ning seadmetele.

Eelnevast tulenevalt järeldavad audiitorid, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline ja kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitoritele mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral oleksid

audiitorite järeldused võinud olla teistsugused.

6

B-OSA

AUDITI TULEMUSED

1. Struktuuritoetuse eesmärgipärane kasutamine

Toetust on kasutatud olulises osas otstarbekalt ja sihipäraselt, vastavalt projekti rakendamise tingimustele.

2. Raamatupidamises kajastamine

Auditi ulatuses olevad kulud vastavad olulises osas struktuuritoetuse saaja raamatupidamise andmetele.

3. Struktuuritoetuse maht ning ajastus

Struktuuritoetuse andmine on toimunud olulises osas ettenähtud mahus ja õigeaegselt.

4. Hangete läbiviimine

Struktuuritoetuse saaja on hanked läbi viinud olulises osas vastavalt kehtivatele õigusaktidele.

5. Riigiabi andmine

Projekt ei sisalda riigiabi andmist ega vähese tähtsusega abi.

6. Teavitamine ja avalikustamine

Struktuuritoetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid õigusakte.

Kinnitame lõpparuande 6 leheküljel.

Auditi eest vastutav isik : Auditi juht:

Mart Pechter Kadri Kustola-Vaikla

Talituse juhataja II auditi talituse audiitor

Finantskontrolli osakond Finantskontrolli osakond

Tallinn, 04.06.2025

Suur-Ameerika 1 / 10122 Tallinn / 611 3558 / [email protected] / www.rahandusministeerium.ee

registrikood 70000272

Pr Annika Veimer

Tervise Arengu Instituut

[email protected]

Auditi lõpparuande edastamine

Austatud proua Veimer

Edastame Teile projekti nr 2014-2021.1.05.20-0012 „Rahvatervise valdkonna võimekuse

ja kompetentside suurendamine kohalikes omavalitsustes” auditi lõpparuande nr NOR-

EMP-46/2025.

Auditi eesmärgiks oli hinnata:

1. projekti toetatavate tegevuste ja kulude vastavust rakendusmääruses ning projekti

elluviimislepingus toodud nõuetele, nende otstarbekust ja sihipärasust;

2. deklareeritud kulude vastavust toetuse saaja raamatupidamisaruannetele ja

raamatupidamise algdokumentidele;

3. toetuse maksmist õigeaegselt ja ettenähtud mahus.

Täname Teid meeldiva koostöö ja osutatud abi eest.

Lugupidamisega

(allkirjastatud digitaalselt)

Anu Alber

finantskontrolli osakonna juhataja

auditeeriva asutuse juht

Lisa: Auditi lõpparuanne

Meie 06.06.2025 nr 10-5/2697-1

2

Sama: Pr Tiina Sams, Riigi Tugiteenuste Keskus ([email protected]).

Teadmiseks:

Pr Karmen Joller, Sotsiaalministeerium ([email protected]);

Hr Urmo Merila, Riigi Tugiteenuste Keskus ([email protected]);

Pr Laura Pikkoja, Riigi Tugiteenuste Keskus ([email protected]);

Pr Karin Viikmaa, Riigi Tugiteenuste Keskus ([email protected]).

Kadri Kustola-Vaikla 512 3572

[email protected]