Kiri

Audit nr 01A/2025/RM 17.06.2025

Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 1

Arvamus

Rahandusministeeriumi ja tema valitsemisala asutuste

sisekontrollisüsteemi rakendamise ja selle

tulemuslikkuse kohta 2024. aastal

Siseaudiitori aruanne

Audit nr 01A/2025/RM 17.06.2025

Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 2

SISUKORD

SISEAUDIITORI ARVAMUS .......................................................................................................... 3

Lisa 1 Arvamuse aluseks olevate tööde tulemuste koondamine ..................................................... 6

Lisa 2 Arvamuse aluseks olevate tööde nimekiri ............................................................................. 8

Lisa 3 Hindamiskriteeriumid ........................................................................................................... 13

Lisa 4 Arvamuse kujunemise kriteeriumid ja hinnangud ............................................................ 14

Lisa 5 Kasutatud lühendid ............................................................................................................... 14

Audit nr 01A/2025/RM 17.06.2025

Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 3

Minister koostöös valitsusasutuste juhtidega tagavad sisekontrollisüsteemi rakendamise ministeeriumis

ja valitsemisala asutustes1. Vabariigi Valitsuse seaduse § 922 lõikest 4 tulenevalt on ministeeriumi

siseauditi juhi ülesanne avaldada arvamust ministeeriumi ja tema valitsemisala asutuste

sisekontrollisüsteemi rakendamise ja selle tulemuslikkuse kohta.

Rahandusministeeriumi (edaspidi ka RM) valitsemisala asutused on Maksu- ja Tolliamet (edaspidi ka

MTA), Statistikaamet (edaspidi ka SA), Riigi Tugiteenuste Keskus (edaspidi ka RTK),

Rahandusministeeriumi Infotehnoloogiakeskus (edaspidi ka RMIT) ja Rahapesu Andmebüroo (edaspidi

RAB).

RMi valitsemisalas täidab siseaudiitori kutsetegevuse ülesandeid ministeeriumi siseauditi osakond

(edaspidi ka SAO).

SISEAUDIITORI ARVAMUS

RMi valitsemisala sisekontrollisüsteemi rakendamise ja selle tulemuslikkuse hindamisel lähtusin

Vabariigi Valitsuse seaduse §-s 92¹ fikseeritud sisekontrollisüsteemi põhimõtetest ning

rahvusvaheliselt heakskiidetud sisekontrollisüsteemi raamistikust (The Committee of Sponsoring

Organizations of the Treadway Commission, COSO mudel). RMi valitsemisala juhtimissüsteemi

põhimõtted on heakskiidetud valitsemisala juhtkomisjonis (protokolliline otsus 23.01.2014).

Hindamiskriteeriumid on kirjeldatud aruande lisas 3 ja 4.

Leian, et RMi valitsemisala sisekontrollisüsteemi tulemuslikkuse hindamisel on olulised järgmised

programmid, mille tulemuslikkust analüüsisin: riigi rahandus, finantspoliitika, halduspoliitika ning neid

toetavad ministeeriumi tugiteenused.

RMi valitsemisala olulised valdkonnad ning hinnang nende sisekontrollisüsteemile on kirjeldatud

aruande lisas 1.

Arvamus hõlmab aruandeperioodi 01.01.2024 kuni 31.12.2024.

Arvamuse andmise aluseks on viimasel kolmel aastal s.o perioodil 01.01.2022 kuni käesoleva aruande

allkirjastamise hetkeks lõppenud tööde tulemused:

 SAO läbiviidud siseauditid ja nõuandvad tööd

 välisaudiitorite (Riigikontroll, RMi finantskontrolli osakond2, Euroopa Komisjon, Eurostat, OECD,

muud rahvusvahelised organisatsioonid, audiitorbürood) kindlustandvad tööd, milledes hinnati

RMi valitsemisala asutusi;

 infosüsteemide ja rakenduste turvatestimise tulemused (edaspidi ka väliseksperdid);

1 Vabariigi Valitsuse seaduse § 49 lg 1 p 131 ja § 73 lg 1 p 21 2 põhiülesandeks on Euroopa Liidu toetusi ja välisabi andvate ja kasutavate isikute tegevuse auditeerimine Eestis ning

aruandlus Euroopa Komisjonile

Audit nr 01A/2025/RM 17.06.2025

Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 4

 Andmekaitse Inspektsiooni hinnangud RMi valitsemisala asutustele;

 valitsemisalas läbiviidud personali- ja kliendiuuringud, valdkondadele antud eksperthinnangud.

Lisaks on arvestatud, et MTA maksu- ja tollialaste süütegude menetlemise üle teostab järelevalvet

Prokuratuur.

Arvamuse aluseks olevate tööde loend on aruande lisas 2, kasutatud lühendid on lahti kirjutatud lisas

5.

Arvamus ei hõlma järgmisi tegevusi:

 maksu- ja tollipoliitika kujundamist;

 EL ja välissuhete korraldamist - osalemist EL otsustusprotsessides ja muudes

organisatsioonides;

 EL omavahendite administreerimissüsteemi koordineerimist;

 finantsjuhtimist valitsemisalas;

 avalikke suhteid ja sisekommunikatsiooni;

 personalipoliitikat valitsemisalas.

Siseauditi juhina olen seisukohal, et läbiviidud toimingutega on tagatud tõendusmaterjal arvamuse

avaldamiseks piiratud ulatuses.

Olen arvamusel, et RMi ning tema valitsemisala asutuste sisekontrollisüsteem eelkirjeldatud

piiratud ulatuses on mõjus.

Mõjusalt korraldatud tegevused:

 riigi rahaasjade korraldamine ja järelevalve;

 maksu- ja tolli korraldus;

 tugiteenuste pakkumine ja korraldamine RTKs;

 IKT valdkonna arendamine ja korraldamine RMITis;

 riiklik statistika ja vastava poliitika kujundamine;

 ministeeriumite ühishoone kesksete tugiteenuste korraldamine.

Parendamist vajavad tegevused on:

 eelarvepoliitika kujundamine;

 finantspoliitika kujundamine;

 rahandusteabe poliitika kujundamine;

 haldusorganisatsiooni ja personalipoliitika kujundamine

 struktuuritoetuste ja välisvahendite kasutamise koordineerimine/ tehnilise abi rakendamine;

 organisatsiooni ja juhtimiskvaliteedi arendamise teenus.

Olulist parendamist vajavaid ja mitterahuldaval tasemel tegevusi ei ole.

Audit nr 01A/2025/RM 17.06.2025

Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 5

Kinnitan, et minu esitatud andmed on õiged ja täielikud.

/kuupäev ja allkiri digitaalallkirjas/

Gert Schultz

siseauditi osakonna juhataja

Rahandusministeerium

Audit nr 01A/2025/RM 17.06.2025

Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 6

Lisa 1 Arvamuse aluseks olevate tööde tulemuste koondamine

1. Riigi rahanduse programm

Nr Teenuse nimetus Riskitase SAO

hinnangul kindlustandva teenuse

osutaja

koondarvamus

sisekontrolli-

süsteemile

1.1. Eelarvepoliitika kujundamine kõrge parendamist vajav

1.1.1. Majandusprognoosi koostamine - FPO keskmine EK järelevalve all,

prognoosile annab

hinnangu Eesti Panga

eelarvenõukogu

ei ole auditeeritud

1.1.2. Eelarve- ja majanduspoliitilise nõu andmine - FPO madal Riigikontroll/ SAO ei ole auditeeritud

1.1.3. RES/RE/stabiilsusprogrammi koostamine ja elluviimine - RO keskmine Riigikontroll/ SAO parendamist vajav

1.1.4. Strateegilise planeerimise ja finantsjuhtimise süsteemi

kujundamine - EAO kõrge Riigikontroll/SAO parendamist vajav

1.1.5. Tulemusaruandlus ja hindamine - RO kõrge Riigikontroll/SAO parendamist vajav

1.2. Riigi rahaasjade korraldamine ja järelevalve keskmine mõjus

1.2.1. Välisvahendite auditeerimine - FKO keskmine EK ja FKO

auditeerimise valdkond parendamist vajav

1.2.2. Riigi arvelduste korraldamine ja rahavoogude juhtimine - RKO keskmine SAO/ Riigikontroll mõjus

1.2.3. Laenude ja riigigarantiide väljastamine - RKO keskmine SAO/ Riigikontroll ei ole auditeeritud

1.3. Maksu- ja tollipoliitika kujundamine keskmine ei ole auditeeritud

1.3.1. Maksu- ja tollipoliitika kujundamine - MTPO keskmine SAO ei ole auditeeritud

1.4. Maksu- ja tolli korraldus kõrge mõjus

1.4.1. Maksuhalduse administreerimine - MTA kõrge SAO/ välisaudiitorid mõjus

1.4.2. Maksumaksjate nõustamine ja teenindamine - MTA keskmine SAO ei ole auditeeritud

1.4.3. Rahaliste nõuete arvestuse pidamine - MTA keskmine SAO/ Riigikontroll ei ole auditeeritud

1.4.4. Võlgade sissenõudmine ja aruandlusdistsipliini tagamine - MTA keskmine SAO ei ole auditeeritud

1.4.5. Maksude arvestamise ja tasumise õigsuse kontroll - MTA keskmine SAO ei ole auditeeritud

1.4.6. Tollikontrolli läbiviimine - MTA kõrge SAO mõjus

1.4.7. Maksu- ja tollialase kuritegevuse vastu võitlemise teenus - MTA kõrge Prokuratuur parendamist vajav

1.4.8. Aktsiisikauba käitlemise järelevalve - MTA keskmine SAO ei ole auditeeritud

1.4.9. Tolliprotseduuride ja tolliformaalsuste haldamine - MTA keskmine SAO ei ole auditeeritud

2. Finantspoliitika programm

Audit nr 01A/2025/RM 17.06.2025

Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 7

Nr Teenuse nimetus Riskitase SAO

hinnangul kindlustandva teenuse

osutaja

koondarvamus

sisekontrolli-

süsteemile

2.1. Finantspoliitika kujundamine keskmine parendamist

vajav

2.1.1. Finantsteenuste alase regulatiivse raamistiku kujundamine - FTPO keskmine Riigikontroll parendamist vajav

2.1.2. Finantssektorit kaasavate sotsiaalkindlustusskeemide arendamine -

FTPO madal Riigikontroll ei ole auditeeritud

2.1.3. Hasartmängupoliitika kujundamine - RTPO madal Riigikontroll ei ole auditeeritud

2.2. Rahandusteabe poliitika kujundamine keskmine parendamist

vajav

2.2.1. Rahapesu tõkestamine - RAB/ RTPO keskmine SAO/ Riigikontroll parendamist vajav

2.2.2. Arvestusvaldkonna regulatiivse raamistiku loomine - RTPO keskmine Riigikontroll ei ole auditeeritud

2.2.3. Audiitortegevuse korraldamine - RTPO keskmine SAO ei ole auditeeritud

3. Halduspoliitika programm

Nr Teenuse nimetus Riskitase SAO

hinnangul kindlustandva teenuse

osutaja

koondarvamus

sisekontrolli-

süsteemile

3.1. Haldusorganisatsiooni ja personalipoliitika kujundamine keskmine parendamist

vajav 3.1.1. Riigihangetealaste vaidluste lahendamine - VAKO madal SAO ei ole auditeeritud

3.1.2. Riigivara poliitika ja selle elluviimise koordineerimine - RORO keskmine SAO/ Riigikontroll parendamist vajav

3.1.3. Riigihangete poliitika ja riigiabi regulatsiooni rakendamine -

RORO keskmine SAO/ Riigikontroll parendamist vajav

3.1.4. Haldusorganisatsiooni ja personalipoliitika kujundamine - RIHO keskmine SAO/ Riigikontroll ei ole auditeeritud

3.2. Tugiteenuste pakkumine ja toetuste rakendamine keskmine mõjus

3.2.1 Personali- ja palgaarvestuse teenus - RTK keskmine Riigikontroll ei ole auditeeritud

3.2.2. Finantsarvestuse teenus - RTK madal Riigikontroll ei ole auditeeritud

3.2.3. Riigi raamatupidamise koondaruandluse koostamine - RTK keskmine Riigikontroll mõjus

3.2.4. Riigi nõuete haldamine - MTA keskmine SAO/ Riigikontroll ei ole auditeeritud

3.2.5. Riigihangete korraldamine - RTK kõrge SAO/ Riigikontroll ei ole auditeeritud

3.2.6. Toetuste kasutamise korraldamine - RTK kõrge SAO/ Riigikontroll mõjus

3.2.7. Dokumendihaldusteenus - RTK madal SAO mõjus

3.3. IKT valdkonna arendamine ja korraldamine RMITis keskmine mõjus

3.3.1. IT siseteenus - RMIT kõrge SAO mõjus

3.3.2. IT äriteenused - RMIT kõrge SAO parendamist vajav

3.3.3. Tegevusteenused - RMIT kõrge SAO parendamist vajav

3.3.4. Töökohateenuse allhange - RIT/RMIT keskmine SAO mõjus

3.4. Ministeeriumite ühishoone kesksete tugiteenuste korraldamine madal mõjus

Audit nr 01A/2025/RM 17.06.2025

Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 8

3.4.2. Haldus- ja riigivara teenus - ÜO keskmine SAO mõjus

3.4.3. Õigusteenindus - ÜO/ PÕO madal SAO ei ole auditeeritud

3.5. Riiklik statistika ja vastava poliitika kujundamine keskmine mõjus

3.5.1. Riiklik statistikaalane õigusloome - RIHO keskmine Riigikontroll/

välisaudiitorid ei ole auditeeritud

3.5.2. Riikliku statistika tegemine (rahvusvaheliste ja arengukavade

näitajate tootmine) - STAT keskmine EUROSTAT/ välishindajad mõjus

3.5.3. Statistikaalaste tellimustööde tegemine - STAT ei ole hinnatud SAO ei ole auditeeritud

Tugiteenused

Nr Teenuse nimetus Riskitase SAO

hinnangul kindlustandva teenuse

osutaja

koondarvamus

sisekontrolli-

süsteemile

5.1. EL ja välissuhete korraldamine - osalemine EL

otsustusprotsessides ja muudes organisatsioonides - ELO keskmine

SAO/ välishindajad ei ole auditeeritud

5.2. Struktuuritoetuste ja välisvahendite kasutamise koordineerimine/

tehnilise abi rakendamine - RO kõrge

EK/ FKO/ välisaudiitorid parendamist vajav

5.3. EL omavahendite administreerimissüsteemi koordineerimine - RO madal SAO/ EK ei ole auditeeritud

5.4. Finantsjuhtimine valitsemisalas - SAFO keskmine SAO/ Riigikontroll ei ole auditeeritud

5.5. Avalikud suhted ja sisekommunikatsioon - KOM madal SAO ei ole auditeeritud

5.6. Organisatsiooni ja juhtimiskvaliteedi arendamise teenus - SAFO madal SAO parendamist vajav

5.7. Personalipoliitika PÕO madal SAO ei ole auditeeritud

Lisa 2 Arvamuse aluseks olevate tööde nimekiri

Audit nr 01A/2025/RM 17.06.2025

Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 9

Töö

läbiviimis

e aasta Töö pealkiri Töö läbiviija

Töös antud

hinnang* Viide teenusele

2025 AK märke kasutamisest valitsemisalas SAO mõjus 3.4.1.

2025 Transpordikulude ülevaade SAO mõjus 3.4.2.

2024 Maksu- ja Tolliameti tegevus elusloomade kontrollimisel SAO

parendamist

vajav 1.4.6.

2024 Riigimajade projekti juhtimine SAO

parendamist

vajav 3.1.4.**

2024 Ülevaade riigihangete järelevalve korraldusest SAO 3.1.3.

2024 Taimetervise- ja taimekaitsevahendite alaste õigusnormide

kohaldamine Maksu- ja Tolliametis SAO parendamist

vajav 1.4.6.

2023 Ülevaade Rahandusministeeriumi infotehnoloogiakeskuse

eelarve jälgimise ja kulujuhtimise süsteemist SAO parendamist

vajav 3.3.2., 5.6.

2023 Riigikassa protsesside vastavus õigusaktidest tulenevatele

nõuetele SAO mõjus 1.2.2.

2023 Teenistusrelvade, laskemoona ja erivahendite käitlemise

korraldus Maksu- ja Tolliametis SAO

parendamist

vajav 1.4.7.

2023 Rahapesu Andmebüroo personali värbamise protsessid SAO parendamist

vajav 2.2.1.

2022 Kõrvaltegevusega tegelemisest teavitamine RMITis SAO parendamist

vajav 3.3.3.

2022 Riigieelarve planeerimisprotsess (nõuandev töö) SAO parendamist

vajav 1.1.3., 1.1.4.,

1.1.5

2022 Statistikaameti hanketegevus SAO parendamist

vajav 3.5.2.

2022 Siseriiklike riigieelarveliste regionaaltoetuste meetmete

rakendamine Riigi Tugiteenuste Keskuses SAO mõjus 3.2.7.

2024 Eesti riigi valmisolek võtta rahuajal vastu liitlaste sõjalisi

üksusi Riigikontroll mõjus 1.4.6.

2023 Euroopa Liitu sisenevate loomade ja kaupade ametliku

kontrolli süsteemi ning piiripunktide Euroopa Liidu

nõuetele vastavuse kontroll Riigikontroll mõjus 1.4.6.

2023 Serveri- ja kontoriruumide turvalisuse audit Riigikontroll parendamist

vajav 1.4.1., 3.3.1.***

2024 Viis aastat tegevuspõhist riigieelarvet: reformi tulemused

ja vajalikud edasised otsused Riigikontroll

parendamist

vajav 1.1.5.

2024 Riigi äriühingute juhtimisinfo kättesaadavus ja huvide

konflikti vältimine (transpordivaldkonna näitel) Riigikontroll

parendamist

vajav 3.1.2.

2023 Vastutustundlik ja teadlik laenamine ning tarbijakaitse

pangaväliste krediidiandjate tarbimislaenude puhul Riigikontroll

parendamist

vajav 2.1.1.

2022 Euroopa Liidu toetuste kasutamise riskid ja õppetunnid Riigikontroll parendamist

vajav 5.2., 3.1.3.

2022 Omavalitsuste rahastamine toetusfondist Riigikontroll parendamist

vajav 4.2.1.

Audit nr 01A/2025/RM 17.06.2025

Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 10

2024 Riigi 2023. aasta raamatupidamise aastaaruande õigsus ja

tehingute seaduslikkus Riigikontroll mõjus 1.1.3., 3.2.3

2023 Riigi 2022. aasta raamatupidamise aastaaruande õigsus ja

tehingute seaduslikkus Riigikontroll mõjus

1.1.3., 1.1.4.,

1.1.5, 3.2.3

2022 Riigi 2021. aasta raamatupidamise aastaaruande õigsus ja

tehingute seaduslikkus Riigikontroll mõjus

1.1.3., 1.1.4.,

1.1.5, 3.2.3

iga-

aastane Ülevaade riigi vara kasutamisest ja säilimisest Riigikontroll 3.1.2.

2024 Rahapesu Andmebüroo loamenetluste kontroll Õiguskantsler parendamist

vajav 2.2.1.

2024 U.S. Department of Treasury koostöö programm

tugevdamaks Eesti rahapesu ja terrorismi rahastamise

tõkestamist

US Treasury’s

Office of

Technical

Assistance

parendamist

vajav 2.2.1.

2024 PPP: European Comparison Programme 2022-2025 -

ECP Country Mission to Statistics Estonia: Consumer

Goods

Eurostat/

Consumer

Goods Survey

Coordinator

mõjus 3.5.2.

2025 Ülemäärase eelarvepuudujäägi menetluse (Excessive

Deficit Procedure) notifikatsioonid Eurostat mõjus 3.5.2.

2024 Täiskasvanute oskuste uuringu PIAAC andmete riiklik

kvaliteediraport

PIAAC-i

rahvusvaheline

konsortsium mõjus 3.5.2.

2024 SHARE technical and organisational measures (TOM)

implemented to carry out the fieldwork of SHARE Wave

10.

HEC Harald Eul

Consulting GmbH mõjus 3.5.2.

2024 Ülemäärase eelarvepuudujäägi menetluse (Excessive

Deficit Procedure) notifikatsioonid

Eurostati/ Planco

Consulting

GmbH mõjus 3.5.2.

2024 PPP: Eurostat Capital Goods Surveys: Equipment Goods

Survey 2023: Mission Estonia Eurostat mõjus 3.5.2.

2022 PPP Compliance monitoring (SA) Eurostat mõjus 3.5.2.

2022 IMF IV artikli missioon (SA) IMF mõjus 3.5.2.

2023 EL Komisjoni audit lõppkasutuse tolliprotseduuri teemal Euroopa

Komisjon parendamist

vajav 1.4.6.

2022 Taimekaitsevahendite audit (Audit of Estonia on

Marketing and Use of PPPs) Euroopa

Komisjon mõjus 1.4.6.

2022 Authorised Economic Operator Fact Finding Visit Euroopa

Komisjon mõjus 1.4.6.

2022 Ühtekuuluvuspoliitika fondide rakenduskava 2014-2020

auditeeriva asutuse auditi raport (Review of the work of

audit authorities)

Euroopa

Komisjon parendamist

vajav 1.2.1.

2022 Evaluation of e-Cohesion 2014-2020 - In-depth case

study – e-Toetus Estonian e-Cohesion system Euroopa

Komisjon mõjus 3.2.7.

Audit nr 01A/2025/RM 17.06.2025

Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 11

2023

Rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise meetmete

hindamise raport (Anti-money laundering and counter-

terrorist financing measures - 5th round mutual

evaluation report)

Moneyval parendamist

vajav 2.2.1., 1.4.6.

2023-

2024 OECD maksubaasi kahandamise ja kasumi

ümberpaigutamise ennetamise meetmete hinnangud (3 tk) OECD mõjus 1.4.1.

2022 Authorised Economic Operators (AEO) Network , Fact

finding visit, Estonia OECD

parendamist

vajav 1.4.1.

2023 ÜRO terrorismivastase komitee hindamisvisiit ÜRO mõjus 1.4.6.

2024 Riigiasutuste veebilehtede ja DHSi seire. AKI parendamist

vajav 3.5.2.

2022 Projekti "Statsionaarse läbivalgustusseadme soetamine

Narva raudtee piiripunkti" järelaudit (MTA) RTK mõjus 1.4.6.

2024 Euroopa Liidu Nõukogu sõidukulude audit Euroopa

Nõukogu mõjus 3.2.6.

2024 Globaliseerumisega kohanemise Euroopa Fondi audit FKO mõjus 3.2.6.

2024 Riigi Tugiteenuste Keskuse juhtimis- ja kontrollisüsteemi

audit FKO

parendamist

vajav 3.2.7.

2023 Riigi Tugiteenuste Keskuse tegevus riigihangete

kontrollimisel rakendusüksuse ja korraldusasutuse

ülesannetes FKO

parendamist

vajav 3.2.7.

2023 Struktuuritoetuste registri juhtimis- ja kontrollisüsteemide

audit – arendusprotsessi tõhusus

FKO parendamist

vajav 3.2.7.

2024 Rahulolu-uuring (RAB) Centar 2.2.1.

2024 E-ITS audit eelaudit (Statistikaamet) FocusIT parendamist

vajav 3.5.2.

2024 Turva- ja ligipääsetavuse testid (7 tk)

Erinevad

ettevõtted/ STAT kvaliteedi

ja infokaitse tiim

3.5.2.

2023 Maksuameti välisveebi digiligipääsetavuse audit TTJA parendamist

vajav 1.4.1.

2022 Rahandusministeeriumi valitsemisala (v.a Statistikaamet)

ISKE audit FocusIT

parendamist

vajav 3.3.1., 3.3.2.,

3.3.3., 3.3.4.

2025 ISO 9001:2015 korraline audit Metrosert mõjus 3.3.1., 3.3.2.,

3.3.3., 3.3.4.

2025 ISO 27001:2022 eelaudit Bureau Veritas parendamist

vajav 3.3.1., 3.3.2.,

3.3.3.

2024 ISO 9001:2015 järelevalveaudit Metrosert mõjus 3.3.1., 3.3.2.,

3.3.3., 3.3.4.

2023 ISO 9001:2015 resertifitseerimisaudit (RMIT) Metrosert mõjus 3.3.1., 3.3.2.,

3.3.3., 3.3.4.

Audit nr 01A/2025/RM 17.06.2025

Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 12

2022 ISO 9001:2015 audit (RMIT)**** Bureau Veritas mõjus 3.3.1., 3.3.2.,

3.3.3., 3.3.4.

2022 Statistikaameti infosüsteemide turvatestid (16 tk) erinevad

ettevõtted 3.5.2.

2020-

2023 Turvatestid ja paikvaatlused erinevatele infosüsteemidele

(MTA: 2022 10 tk ja 2023 4 tk) RIA ja Clarified

Security 1.4.1.

2024 ISO 27001:2022 siseaudit (RMIT) FocusIT olulist

parendamist

vajav

3.3.1., 3.3.2.,

3.3.3.

2024 RMIT infoturbetestid (23 tk) Clarified

Security OÜ 3.3.1., 3.3.2.,

3.3.3., 3.3.4.

2023 RMIT infosüsteemide turvatestid (19 tk) Clarified

Security

OÜ/RMIT

3.3.1., 3.3.2.,

3.3.3., 3.3.4.

2022 RMIT infosüsteemide turvatestid (11 tk) Clarified

Security

OÜ/RMIT

3.3.1., 3.3.2.,

3.3.3., 3.3.4.

2024 RAB sisemised kontrollkäigud (6tk) RAB 2.2.1.

2022-

2025 MTA turvatestid (55 tk)

välised

teenusepakkujad 1.4.1.

2022,

2024 MTA töötajate rahulolu uuringud MTA 1.4.1.

2022-

2025 MTA siseteenuste rahulolu uuringud MTA 1.4.1.

2022-

2024 MTA klientide rahulolu teenustega (32 teenust) MTA 1.4.1.

2022-

2025 RTK klienditagasiside küsitlused RTK 3.2.1-3.2.7.

2024 RTK CAF enesehindamine RTK 3.2.1-3.2.7.

2022 Statistikaameti partnerite andmevajaduse ja rahulolu-

uuring STAT 3.5.2.

2023 Klientide rahulolu-uuringud RMIT 3.3.1.

2023 Töötajate rahulolu-uuringud RMIT 3.3.3.

2024 Statistikaameti töötajate rahuloluuuring STAT 3.5.2.

2024 Statistikaameti Tatari tn kontori kasutamise analüüs STAT mõjus 3.5.2.

2022-

2024 Klientide rahulolu-uuringud (STAT)

STAT/ Turu-

uuringute AS 3.5.2.

2024 RMIT kliendirahulolu-uuring RMIT 3.3.1., 3.3.2.

2024 RMIT siseteenuste rahulolu RMIT 3.3.1.

2024 ISO 9001:2015 audit: Töökorraldus, tasustamise kord RMIT parendamist

vajav 3.3.3.

Audit nr 01A/2025/RM 17.06.2025

Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 13

2024 ISO 9001:2015 audit: eestvedamine RMIT parendamist

vajav 3.3.3.

2024 ISO 9001:2015 audit: teenusportfelli haldus RMIT parendamist

vajav 3.3.1.

2023 ISO 9001:2015 audit: Mobiilside kasutamise kord RMIT mõjus 3.3.3.

2023 ISO 9001:2015 audit: Dokumenteeritud teave RMIT parendamist

vajav 3.3.3.

2023 ISO 9001:2015 audit: Tootmis- ja teeninduskorraldus RMIT parendamist

vajav 3.3.3.

2023 ISO 9001:2015 audit: Seire, mõõtmine, analüüs ja

hindamine RMIT

parendamist

vajav 3.3.3.

2022 Kvaliteedijuhtimissüsteemi siseauditeerimise kord RMIT mõjus 3.3.3.

2022 Arengu- ja katseajavestluste läbiviimise kord RMIT mõjus 3.3.3.

2022 Lähetuste kord RMIT mõjus 3.3.3.

2022 Transpordi kasutamise kord RMIT mõjus 3.3.3.

2022 iga-aastane IT teenuste kasutajate rahulolu-uuring alates

2013 RMIT mõjus 3.3.2., 3.3.4.

* Toodud hinnangud kajastavad vastava auditi aruandes antud hinnangut ja peegeldavad aruande valmimise ajal valitsenud seisu, käesolevaks hetkeks

võivad leitud vead või puudused olla juba parandatud. Teenustele koguhinnangu andmisel on arvestatud SAOle teadaolevate tehtud parendustega. Valge

lahtri puhul on tegu tööga, milles pole antud selget hinnangut (nt ülevaade mingist valdkonnast) või on töös keskendutud üksikjuhtumile või –aspektile, mille põhjal pole võimalik üldistusi teha.

** Tähelepanekud puudutasid pigem haldusvaldkonda tervikuna kui RIHO teenust.

*** RMITi osas (3.3.1.) tähelepanekud puudusid (hinnang "mõjus"), MTAs (1.4.1.) 4 tähelepanekut.

Lisa 3 Hindamiskriteeriumid

Hinnangu andmisel on lähtutud 4-astmelisest skaalast, mis põhineb rahvusvahelise ühingu IIA

(Institute of Internal Auditors) tegevussuunisel „Siseaudiitori arvamuse koostamine ja avaldamine“.

Arvamuse andmise alusena kasutatud hindamiskriteeriumid on RM juhtkond heaks kiitnud:

Hinnang Sisekontrollimeetmed Riskid Jääkriski

tase

Juhtkonna tegevus

mõjus on adekvaatsed, sobivad ja

mõjusad

on juhitud madal puudub oluline vajadus, kuid

parendused võivad olla võimalikud

parendamist

vajav

tuvastatud ükskikud

kontrollinõrkused

on juhitud madal kuni

keskmine

mõningane vajadus tegutsemiseks

Audit nr 01A/2025/RM 17.06.2025

Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 14

oluliselt

parendamist

vajav

tuvastatud mitmed

kontrollinõrkused

ei ole juhitud keskmine kuni

kõrge

vajadus oluliseks ja erandjuhul

kiireloomuliseks tegutsemiseks

mitterahuldav ei ole adekvaatsed, sobivad

ja mõjusad

ei ole juhitud kõrge vajadus oluliseks ja üldjuhul

kiireloomuliseks tegutsemiseks

Lisa 4 Arvamuse kujunemise kriteeriumid ja hinnangud

Sisekontrollisüsteemi kriteeriumid Hästi

toimiv

(mõjus)

Piisav (paren-

damist vajav)

Rahuldav

(oluliselt

parendamist

vajav)

Olulised

puudused

(mitte-

rahuldav)

1. Asutuse tegevuse otstarbekus ülesannete

täitmisel piisav

2. Asutuse tegevusest tõese, õigeaegse ja

usaldusväärse informatsiooni kogumine,

säilitamine ja avaldamine

mõjus

3. Õigusaktidest kinnipidamine mõjus

4. Vara kaitstuse raiskamise, ebasihipärase

kasutamise, ebakompetentse juhtimise ja

muu sarnasest tingitud kahju eest

mõjus

Lisa 5 Kasutatud lühendid

AKI Andmekaitseinspektsioon

EAO

EL

Eelarvearenduste osakond

Euroopa Liit

EK Euroopa Komisjon

FKO Finantskontrolli osakond

FTPO Finantsteenuste poliitika osakond

FPO Fiskaalpoliitika osakond

IKT info- ja kommunikatsioonitehnoloogia

KOM kommunikatsiooniosakond

MTA Maksu- ja tolliamet

MTPO Maksu- ja tollipoliitika osakond

Audit nr 01A/2025/RM 17.06.2025

Rahandusministeeriumi siseauditi osakond 15

PÕO Personali- ja õigusosakond

RAB Rahapesu andmebüroo

RIHO Riigihalduse osakond

RKO Riigikassa osakond

RMIT Rahandusministeeriumi Infotehnoloogiakeskus

RO Riigieelarve osakond

RRO Riigihangete ja riigiabi osakond

RTK Riigi tugiteenuste keskus

RTPO Rahandusteabe poliitika osakond

RVO Riigivara osakond

RUPO Ruumilise planeerimise osakond

SAO siseauditi osakond

SAFO Strateegia- ja finantsosakond

SA Statistikaamet

VAKO Riigihangete vaidlustuskomisjon

ÜO Ühisosakond