Taotlus

Estonia pst 13 15095 TALLINN

[email protected] eestipank.ee

Justiitsministeerium Riigi Teataja talitus [email protected]

09.07.2025 nr 14.1/241

Parandustaotlus

Palume asendada Riigi Teatajas avaldatud Eesti Panga presidendi määruse „Investeerimisfondi statistiliste aruannete koostamise nõuded ning aruannete esitamise kord“ lisad, mis saadeti Riigi Teatajas avaldamiseks ekslikult vale kinnitusmärkega.

Määruse link Riigi Teatajas https://www.riigiteataja.ee/akt/102072025001

Määrus ja selle korrektsed lisad on lisatud kirjale.

Lugupidamisega (allkirjastatud digitaalselt)

Pille Vestung asjaajamisteenistuse juhataja Lisa: EPM24062025_m7 668 0838, [email protected]

1/5

Fondi investeeringute aruanne 1. Aruande valdkond 1.1. Fondi investeeringute aruande valdkonda kuuluvad kõik mitteavalikule

investeerimisfondile või mitteavalikule aktsiaseltsifondile kuuluvad varad ning nendega seotud tekkepõhiste intresside jäägid aruandeperioodi lõpu seisuga.

1.2. Aruandeperioodi jooksul tehtud varade ümberhindlused ja muud mittetehingulised mahumuutused ning varadelt laekunud tulu.

2. Aruanderea struktuur

1) investeeringu liik 2) nimetus 3) väärtpaberi tunnuskood 4) väärtpaberi tunnuskoodi tüüp 5) investeeringu vastaspoole institutsionaalne sektor 6) lepingujärgne alguskuupäev 7) lepingujärgne lõpptähtaeg 8) aruande valuuta kood 9) nimiväärtus 10) riigi kood 11) väärtpaberite kogus 12) väärtpaberi hind 13) investeeringu väärtus 14) tekkepõhine intress 15) investeeringult laekunud tulu 16) kinnisvara liik 17) laenu finantsvõimenduse määratlus 18) ümberhindlused 19) muud mittetehingulised mahumuutused 20) investeeringu vastaspoole tunnuskood 21) investeeringu vastaspoole tunnuskoodi tüüp 22) otseinvesteeringuettevõtte identifikaator 23) otseinvesteeringuettevõtte põhitegevusala

3. Aruanderea kirjete selgitused 3.1. Investeeringu liik 3.1.1. Identifikaatorid:

aktsia või osa 1 aktsiatesse investeeriva investeerimisfondi osak või aktsia 2 muu investeerimisfondi osak või aktsia 3 rahaturuinstrument 4 muu võlaväärtpaber 5 tähtajaline hoius 6 arvelduskonto 7 tuletisväärtpaber 8 kinnisasi 9 laen 11 krüptovara 12 muu vara 10

3.1.2. Siin näidatakse fondi investeeringu liik. 3.1.3. Investeeringu liigi 1 „aktsia või osa” all näidatakse ka osaühingu osad.

Eesti Panga presidendi 24.06.2025. a määruse nr 7 „Investeerimisfondi statistiliste aruannete koostamise nõuded ning aruannete esitamise kord” lisa 1

2/5

3.1.4. Investeeringu liigi 2 „aktsiatesse investeeriva investeerimisfondi osak või aktsia” all näidatakse nende investeerimisfondide osakud või aktsiad, mille vara võib otse võ i teiste investeerimisfondide kaudu aktsiatesse paigutada.

3.1.5. Investeeringu liikide 2 ja 3 all ei näidata rahaturufondi osakuid. 3.1.6. Investeeringu liigi 4 „rahaturuinstrument“ all näidatakse investeerimisfondide seaduse

§ 110 tingimustele vastavad varad. 3.1.7. Investeeringu liigi 5 „muu võlaväärtpaber” all näidatakse ka investeerimisfondide

seaduse § 115 lõikes 9 nimetatud pandikirjad. 3.1.8. Investeeringu liigi 7 „arvelduskonto” all näidatakse ka üleööhoiused. 3.1.9. Investeeringu liigi 12 „krüptovarad“ all näidatakse varad, mille väärtust või õiguse

digitaalset esitust on võimalik üle kanda ja salvestada elektrooniliselt, kasutades hajusraamatu või muud sarnast tehnoloogiat.

3.2. Nimetus 3.2.1. Siin näidatakse investeeringu nimetus. 3.2.2. Investeeringu liigi 6 „tähtajaline hoius” puhul näidatakse investeeringu nimetuses

hoiuse kaasanud krediidiasutuse ärinimi. 3.2.3. Investeeringu liigi 7 „arvelduskonto” puhul näidatakse investeeringu nimetuses selle

krediidiasutuse ärinimi, kelle juures on avatud fondi arvelduskonto. 3.2.4. Investeeringu liigi 9 „kinnisasi” puhul näidatakse investeeringu nimetuses lisaks

kinnisasja nimetusele ka kinnisasja registritunnus (katastriüksuse tunnus) kinnisasja asukohariigi registris, kui see on olemas.

3.2.5. Investeeringu liigi 11 „laen” puhul näidatakse investeeringu nimetuses laenu saaja nimi.

3.3. Väärtpaberi tunnuskood 3.3.1. Siin näidatakse väärtpaberi ISIN-kood (International Securities Identification

Number). 3.3.2. Kui väärtpaberil ISIN-kood puudub, näidatakse siin aruandja kasutatav muu

unikaalne väärtpaberi tunnuskood. 3.3.3. Väärtpaberi kohta tuleb kasutada igas aruandeperioodis sama unikaalset

tunnuskoodi. 3.3.4. Väärtpaberi tunnuskood tuleb täita investeeringuliikide 1–5 kohta. 3.3.5. Muude investeeringute puhul märgitakse siia XX. 3.4. Väärtpaberi tunnuskoodi tüüp 3.4.1. Identifikaatorid:

ISIN 1 Muu kood 2

3.4.2. Siin näidatakse väärtpaberi tunnuskoodi tüüp. 3.4.3. Väärtpaberi tunnuskoodi XX puhul märgitakse siia 0 (null). 3.5. Investeeringu vastaspoole institutsionaalne sektor 3.5.1. Identifikaatorid:

keskvalitsus 1 kohalik omavalitsus 2 riiklik sotsiaalkindlustusfond 13 keskpank 12 krediidiasutus 6 muu hoiuseid kaasav ettevõte 15 rahaturufond 16 kindlustusandja 17 pensionifond 18 muu investeerimisfond 19 muu finantsvahendaja 25 finantsvahenduse abiettevõtja 23 varasid hoidev finantsettevõtja ja laenuandja 24 riigi või kohaliku omavalitsuse mittefinantsettevõte 7 muu mittefinantsettevõte 8

3/5

kodumajapidamine 10 kodumajapidamisi teenindav kasumitaotluseta institutsioon 9 määramata 11

3.5.2. Siin näidatakse kliendi kuuluvus institutsionaalsesse sektorisse lähtudes Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 549/2013, 21. mai 2013, Euroopa Liidus kasutatava Euroopa rahvamajanduse ja regionaalse arvepidamise süsteemi kohta (EÜT L 174, 26.06.2013, lk 1–727) A lisa peatükis 2 sätestatud definitsioonidest.

3.5.3. Täiendavat teavet klientide klassifitseerimiseks leiab Eesti Panga veebilehelt Juhised institutsioonide klassifitseerimiseks.

3.5.4. Institutsionaalne sektor tuleb täita kõigi ISIN-koodita investeeringu liikide kohta, välja arvatud kinnisasjad ja emitendita krüptovarad.

3.5.5. Kinnisasja ja emitendita krüptovara puhul märgitakse emitendi institutsionaalse sektori koodiks 11 „määramata“.

3.5.6. Tähtajalise hoiuse ja arvelduskonto puhul määratakse emitendi identifikaator hoiuse kaasanud äriühingu alusel.

3.5.7. Emitendi institutsionaalse sektori kindlaksmääramisel lähtutakse sellest, kes on väärtpaberi emitent, mitte aga väärtpaberi müüja (vahendaja).

3.5.8. Laenu puhul määratakse emitendi identifikaator laenusaaja põhitegevuse alusel. 3.5.9. Kui emitendiks on Eesti juriidiline isik, siis märgitakse siia 0 (null). 3.6. Lepingujärgne alguskuupäev 3.6.1. Siin näidatakse instrumendi lepinguline alguskuupäev rahvusvahelise standardi ISO

8601-1 järgi koostatud kuupäeva formaadis (aaaa-kk-pp). 3.6.2. Alguskuupäeva mitteomavate varade puhul jäetakse väli tühjaks.

3.7. Lepingujärgne lõpptähtaeg 3.7.1. Siin näidatakse väärtpaberi lepinguline lunastustähtpäev, tähtajalise hoiuse või laenu

lepingujärgne lõpptähtpäev rahvusvahelise standardi ISO 8601-1 kohaselt koostatud kuupäeva formaadis (aaaa-kk-pp).

3.7.2. Tähtaega mitteomavate väärtpaberite (näiteks aktsiad ja osad), arvelduskontode, kinnisasjade ning muude tähtaega mitteomavate varade puhul jäetakse väli tühjaks.

3.8. Aruande valuuta kood 3.8.1. Siin näidatakse selle valuuta kood, milles väärtpaber või muu vara on nomineeritud. 3.8.2. Väärtpaberite puhul näidatakse aruandevaluuta kood vastavalt väärtpaberi

nimiväärtusele ka siis, kui väärtpaberi turuhind on fikseeritud teises valuutas. 3.8.3. Valuutakood määratakse vastavalt rahvusvahelise standardi ISO 4217

valuutakoodide tabelile ja näidatakse suurte tähtedega. 3.8.4. Kinnisasjade ja krüptovara puhul märgitakse valuutakoodiks EUR. 3.9. Nimiväärtus 3.9.1. Siin näidatakse ühe väärtpaberi nimiväärtus või laenu lepinguline summa aruande

valuutas. 3.9.2. Nimiväärtus näidatakse ümardatuna täisühikuteni. 3.9.3. Nimiväärtuse või laenu lepingulise summa puudumisel märgitakse siia 0 (null). 3.10. Riigi kood 3.10.1. Siin näidatakse riigi kood väärtpaberi emitendi, laenu saaja või hoiuse kaasanud

krediidiasutuse residentsuse järgi. 3.10.2. Kinnisasja puhul näidatakse riigi kood kinnisasja asukohariigi järgi. 3.10.3. Riigi kood määratakse rahvusvahelise standardi ISO 3166-1 riikide ja territooriumide

kahetäheliste koodide tabeli järgi ja märgitakse suurtähtedega. 3.10.4. Kui vastaspoole residentsust pole võimalik määrata, märgitakse riigi koodiks XX. 3.11. Väärtpaberite kogus 3.11.1. Siin näidatakse aruandereal kajastatud väärtpaberite arv tükkides. 3.11.2. Ülejäänud investeeringute puhul märgitakse koguseks 0 (null). 3.11.3. Kogus esitatakse tükkides ümardatuna täisühikuteni.

4/5

3.12. Väärtpaberi hind 3.12.1. Siin näidatakse aruandereal kajastatud väärtpaberi õiglane väärtus. 3.12.2. Õiglane väärtus määratakse vastavalt investeerimisfondide seaduse § 54 lõike 11

alusel kehtestatud määrusele, kui fondi tingimustes, põhikirjas või ühingulepingus ei ole sätestatud teisiti.

3.12.3. Väärtpaberi hind näidatakse eurodes ümardatuna kuni nelja kohani peale koma. 3.12.4. Ülejäänud investeeringute puhul märgitakse siia 0 (null). 3.13. Investeeringu väärtus 3.13.1. Siin näidatakse investeeringu väärtus aruandeperioodi lõpu seisuga koos

tekkepõhise intressiga. 3.13.2. Väärtpaberite puhul peab kehtima järgnev seos: investeeringu väärtus on sama suur

kui väärtpaberite arv korrutatuna väärtpaberi hinnaga (õiglases väärtuses). 3.13.3. Investeeringu väärtus näidatakse eurodes ümardatuna täisühikuteni. 3.14. Tekkepõhine intress 3.14.1. Siin näidatakse investeeringu tekkepõhine intress eurodes ümardatuna täisühikuteni

aruandeperioodi lõpu seisuga. 3.14.2. Ülejäänud juhtudel märgitakse siia 0 (null). 3.15. Investeeringult laekunud tulu 3.15.1. Siin näidatakse investeeringult aruandeperioodil laekunud tulu. 3.15.2. Investeeringu liikide 5 „muu võlaväärtpaber“, 11 „laen“, 6 „tähtajaline hoius“ ja

7 „arvelduskonto“ puhul näidatakse aruandeperioodil laekunud intressid. 3.15.3. Investeeringu liik 9 „kinnisasi“ puhul näidatakse aruandeperioodil laekunud üüritulu. 3.15.4. Siin näidatakse ka aruandeperioodil laekunud dividendid ja reinvesteeritud tulu. 3.15.5. Investeeringult laekunud tulu näidatakse eurodes ümardatuna täisühikuteni. 3.16. Kinnisvara liik 3.16.1. Identifikaatorid:

elamukinnisvara 1 ärikinnisvara 2 tööstuskinnisvara 3 kontorid 4 muu kinnisvara 5

3.16.2. Siin näidatakse investeerimisfondile kuuluv kinnisvara. Kinnisvara liigi määramisel tuleb lähtuda kinnisvara peamisest kasutusotstarbest.

3.16.3. Kinnisvara liik 1 „elamukinnisvara“ all näidatakse kinnisvara, mida kasutatakse eluasemena ja kus elab eluaseme omanik või üürnik.

3.16.4. Kinnisvara liik 2 „ärikinnisvara“ all näidatakse kinnisvara, kus pakutakse kaupu või teenuseid klientidele, näiteks hotellid, restoranid ja jaemüük.

3.16.5. Kinnisvara liik 3 „tööstuskinnisvara“ all näidatakse tööstusotstarbel kasutatav kinnisvara, näiteks tehase, logistikakeskuse ja laoruumina kasutatav kinnisvara.

3.16.6. Kinnisvara liik 4 „kontorid“ all näidatakse büroopindadena kasutatav kinnisvara. 3.16.7. Kinnisvara liik 5 „muu kinnisvara“ all näidatakse kinnisvara, mida ei ole kajastatud

identifikaatorite 1–4 all. 3.16.8. Muude investeeringu liikide puhul märgitakse siia 0 (null). 3.17. Laenu finantsvõimenduse määratlus 3.17.1. Identifikaatorid:

finantsvõimendusega laen 1 muu laen 0

3.17.2. Siin näidatakse finantsvõimendusega laenud, mis on antud kõrge võlakoormuse või madala krediidireitinguga laenuvõtjale.

3.17.3. Finantsvõimendusega laenu puhul märgitakse siia 1. 3.17.4. Ülejäänud investeeringute puhul märgitakse siia 0 (null).

5/5

3.18. Ümberhindlused 3.18.1. Siin näidatakse realiseeritud ja/või realiseerimata kasum ja kahjum, mis on tingitud

valuutakursi ja/või hinna muutustest. 3.18.2. Ümberhindlustest tulenevad suurenemised näidatakse pluss- ja vähenemised

miinusmärgiga ning ümardatakse täisühikuteni. 3.19. Muud mittetehingulised mahumuutused 3.19.1. Siin näidatakse institutsionaalse sektori ja investeeringuliigi ümberklassifitseerimne

ning varade mahakandmine. 3.19.2. Muudest mittetehingulistest mahumuutustest tulenevad suurenemised näidatakse

pluss- ja vähenemised miinusmärgiga ning ümardatakse täisühikuteni. 3.19.3. Muude mittetehinguiste mahumuutuste puudumisel märgitakse siia 0 (null). 3.20. Investeeringu vastaspoole tunnuskood 3.20.1. Siin näidatakse ISIN-koodita väärtpaberite, laenude ja muu vara vastaspoole

tunnuskood. 3.20.2. Kui investeeringu vastaspool on resident, siis näidatakse siin äriregistrikood. 3.20.3. Kui investeeringu vastaspool on mitteresident, siis näidatakse siin olemasolul LEI-

kood1. 3.20.4. Äriregistri ja LEI-koodi puudumisel näidatakse siin aruandja poolt investeeringu

vastaspoolele omistatud muu unikaalne tunnuskood. 3.20.5. Investeeringu vastaspoole kohta tuleb kasutada igal aruandeperioodil sama

unikaalset tunnuskoodi. 3.20.6. Ülejäänud juhtudel märgitakse siia XX.

3.21. Investeeringu vastaspoole tunnuskoodi tüüp 3.21.1. Identifikaatorid:

äriregistrikood 1 LEI-kood 2 muu kood 3

3.21.2. Siin näidatakse ISIN-koodita väärtpaberite, laenude ja muu vara vastaspoole tunnuskoodi tüüp, millega andmeesitaja tähistab investeeringu vastaspoolt.

3.21.3. Ülejäänud juhtudel märgitakse siia 0 (null). 3.22. Otseinvesteeringuettevõtte identifikaator 3.22.1. Identifikaatorid:

otseinvesteeringuettevõte 1 muu 0

3.22.2. Siin näidatakse, kas investeering mitteresidendi väärtpaberitesse või mitteresidendile antud laen on käsitatav otseinvesteeringuna.

3.22.3. Väärtpaberi puhul märgitakse otseinvesteeringuettevõtte identifikaatoriks 1, kui fondil on väärtpaberi emiteerinud mitteresidendist juriidilises üksuses vähemalt 10% otsene või kaudne hääleõigus.

3.22.4. Laenu puhul märgitakse otseinvesteeringuettevõtte identifikaatoriks 1, kui fondil on laenu saanud mitteresidendist juriidilises üksuses vähemalt 10% otsene või kaudne hääleõigus.

3.22.5. Ülejäänud juhtudel märgitakse siia 0 (null). 3.23. Otseinvesteeringuettevõtte põhitegevusala 3.23.1. Siin näidatakse mitteresidendist juriidiliste üksuste põhitegevusala kolmekohaline

numbrikood kui tegemist on otseinvesteeringu ettevõttega. 3.23.2. Koodi määramisel tuleb lähtuda Euroopa Ühenduse majandustegevusalade

klassifikaatorist (NACE). 3.23.3. Ülejäänud juhtudel märgitakse siia 0 (null).

1 LEI-kood on 20-kohaline tähtnumbriline kombinatsioon, mis tugineb ISO standardile ISO 17442 .

1/3

Fondi kohustuste, tasude ja väljamaksete aruanne 1. Aruande valdkond Aruandes näidatakse kõik mitteavaliku investeerimisfondi või mitteavaliku aktsiaseltsifondi kohustused aruandeperioodi lõpu seisuga, samuti kõik fondi aruandeperioodi tasud ja kulud, osakuomanikele, osanikele või aktsionäridele tehtud väljamaksed ja fondi puhasväärtus. 2. Aruanderea struktuur

1) kirje 2) väärtus 3) riigi kood 4) tekkepõhine intress 5) makstud intress 6) laenuandja sektor 7) tähtaeg 8) otseinvesteeringuettevõtte põhitegevusala

3. Aruanderea kirjete selgitused 3.1. Kirje

Identifikaatorid: fondi kohustused 6000

valitsemistasu võlgnevus 6001 depootasu võlgnevus 6002 võlgnevus tagasivõetud osakute eest 6003 laenud 6004 võlaväärtpaberid 6012 muud kohustused 6005

fondi vara puhasväärtus 6011 fondi tasud ja kulud 6006 sh ühekordsed kulud 6013

perioodi valitsemistasu 6007 perioodi depootasu 6008 muud perioodi tasud ja kulud 6009

väljamaksed aktsionäridele, osanikele või osakuomanikele 6010 3.2. Väärtus 3.2.1. Kirje väärtus esitatakse aruandeperioodi lõpu seisuga täisühikuteni ümardatud

eurodes. 3.2.2. Kirjel 6001 „valitsemistasu võlgnevus” näidatakse aruandeperioodi lõpu seisuga

tasumata valitsemistasu. 3.2.3. Kirjel 6002 „depootasu võlgnevus” näidatakse aruandeperioodi lõpu seisuga

tasumata depootasu. 3.2.4. Kirjel 6003 „võlgnevus tagasivõetud osakute eest” näidatakse võlgnevus

tagasivõetud osakute eest aruandeperioodi lõpu seisuga. 3.2.5. Kirjel 6004 „laenud” näidatakse võetud laenude jääk koos tekkepõhiselt arvestatud,

kuid aruandeperioodi lõpuks tasumata intressiga. 3.2.6. Kirjel 6012 „võlaväärtpaberid“ näidatakse välja antud võlaväärtpaberite jääk koos

tekkepõhiselt arvestatud, kuid aruandeperioodi lõpuks tasumata intressiga. 3.2.7. Kirjel 6005 „muud kohustused” näidatakse fondi ülejäänud kohustused (v.a kirjed

6001–6004 ja 6012) aruandeperioodi lõpu seisuga.

Eesti Panga presidendi 24.06.2025. a määruse nr 7 „Investeerimisfondi statistiliste aruannete koostamise nõuded ning aruannete esitamise kord” lisa 2

2/3

3.2.8. Kirjel 6011 „fondi vara puhasväärtus” näidatakse fondi vara puhasväärtus aruandeperioodi lõpu seisuga.

3.2.9. Kirjel 6013 „sh ühekordsed kulud“ näidatakse kõik ühekordsed kulud vastavalt Euroopa Komisjoni delegeeritud määruse (EL) 2017/653, 8. märts 2017, millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrust (EL) nr 1286/2014, mis käsitleb kombineeritud jae- ja kindlustuspõhiste investeerimistoodete (PRIIPid) põhiteabedokumente, kehtestades regulatiivsed tehnilised standardid seoses põhiteabedokumentide esitusviisi, sisu, läbivaatamise ja muutmisega ning selliste dokumentide esitamise nõude täitmise tingimustega (ELT L 100, 12.4.2017, lk 1–52) lisa VI 1. osa lõike 1 punktidele 1–3.

3.2.10. Kirjel 6007 „perioodi valitsemistasu” näidatakse investeerimisfondide seaduse § 58 lõike 1 punktis 1 nimetatud valitsemistasu, mis on fondi aruandeperioodi arvestuslik kulu.

3.2.11. Kirjel 6008 „perioodi depootasu” näidatakse investeerimisfondide seaduse § 58 lõike 1 punktis 2 nimetatud depootasu, mis on fondi aruandeperioodi arvestuslik kulu.

3.2.12. Kirjel 6009 „muud perioodi tasud ja kulud” näidatakse fondi aruandeperioodi ülejäänud arvestuslikud kulud (v.a kirjed 6007 ja 6008).

3.2.13. Kirjel 6010 „väljamaksed aktsionäridele, osanikele või osakuomanikele” näidatakse fondi tingimuste või põhikirjaga ette nähtud ja aruandeperioodil tehtud väljamaksed aktsionäridele, osanikele või osakuomanikele.

3.3. Riigi kood 3.3.1. Riigi kood näidatakse ainult kirje identifikaatorite 6001–6005 ja 6012 kohta. 3.3.2. Riigi kood määratakse selle vastaspoole residentsuse alusel, kelle vastu on fondil

kohustus. 3.3.3. Riigi kood määratakse rahvusvahelise standardi ISO 3166-1 riikide ja territooriumide

kahetäheliste koodide tabeli kohaselt ja märgitakse suurtähtedega. 3.3.4. Ülejäänud kirjete korral ja siis, kui residentsust pole võimalik määrata, märgitakse siia

XX. 3.4. Tekkepõhine intress 3.4.1. Siin näidatakse kirje identifikaatoritega 6004 „laenud” ja 6012 „võlaväärtpaberid“

seotud tekkepõhiselt arvestatud, kuid aruandeperioodi lõpuks tasumata intress. 3.4.2. Tekkepõhine intress näidatakse täisühikuteni ümardatud eurodes aruandeperioodi

lõpu seisuga. 3.4.3. Ülejäänud kirjete korral märgitakse siia 0 (null). 3.5. Makstud intress 3.5.1. Siin näidatakse kirje identifikaatorite 6004 „laenud” ja 6012 „võlaväärtpaberid“ puhul

aruandeperioodil makstud intress. 3.5.2. Makstud intress näidatakse täisühikuteni ümardatud eurodes aruandeperioodi lõpu

seisuga. 3.5.3. Ülejäänud kirjete korral märgitakse siia 0 (null). 3.6. Laenuandja sektor

Identifikaatorid: krediidiasutus 1 muu sektor 2

3.6.1. Siin näidatakse fondile laenu andva üksuse institutsionaalne sektor. 3.6.2. Laenuandja sektor näidatakse kirje identifikaatorite 6004 „laenud” ja 6012

„võlaväärtpaberid“ puhul. 3.6.3. Kui laen on võetud krediidiasutuselt, siis märgitakse laenuandja sektoriks

1 „krediidiasutus”. 3.6.4. Ülejäänud laenuandjate puhul märgitakse laenuandja sektoriks 2 „muu sektor”. 3.6.5. Ülejäänud kirjete korral märgitakse siia 0 (null). 3.7. Tähtaeg 3.7.1. Identifikaatorid:

kuni 1 aasta 1

3/3

üle 1 aasta 2 3.7.2. Siin näidatakse fondi võetud kohustuse lepinguline tähtaeg kirje identifikaatorite 6004

„laenud” ja 6012 „võlaväärtpaberid“ puhul. 3.7.3. Tähtaja identifikaator näitab lepingu kogu kehtivuse ajavahemikku alates fondi

kohustuse tekkimisest kuni selle lõpliku tagasimaksmiseni, võttes arvesse sellesse tehtavaid muudatusi.

3.7.4. Seega määratakse tähtaja identifikaator tehingu arvelduskuupäeva ja lepingulise lõppkuupäeva vahel alusel.

3.7.5. Ülejäänud kirjete korral märgitakse siia 0 (null). 3.8. Otseinvesteeringuettevõtte põhitegevusala 3.8.1. Kohustuste puhul, mis on seotud otseinvesteeringu ettevõttega, ehk sellise

mitteresidendist juriidilise isikuga, milles fondil on vähemalt 10% otsene või kaudne hääleõigus, näidatakse mitteresidendist juriidiliste üksuste põhitegevusala 3-kohaline numbrikood.

3.8.2. Koodi määramisel tuleb lähtuda Euroopa Ühenduse majandustegevusalade klassifikaatorist (NACE). Ülejäänud juhtudel märgitakse siia 0 (null).

1/2

Fondi osakute, osade või aktsiate aruanne

1. Aruande valdkond Aruande valdkonda kuuluvad mitteavaliku investeerimisfondi osakute ja osade ning mitteavaliku aktsiaseltsifondi aktsiate, sh eriliigiliste osakute, osade ja aktsiate andmed. 2. Aruanderea struktuur

1) osaku, osa või aktsia nimetus 2) osaku, osa või aktsia ISIN-kood 3) osaku, osa või aktsia väärtus 4) väljastatud, kuid tagasivõtmata osakute, osade või aktsiate arv 5) osakuomanike, osanike või aktsionäride arv 6) osakuomaniku, osaniku või aktsionäri sektor 7) osakuomaniku, osaniku või aktsionäri residentsus 8) väljastatud osakute, osade või aktsiate väärtus 9) tagasivõetud osakute, osade või aktsiate väärtus 10) ümberhindlused 11) muud mittetehingulised mahumuutused

3. Aruanderea kirjete selgitused 3.1. Osaku, osa või aktsia nimetus

Siin näidatakse fondi tingimustes nimetatud osaku, osa või aktsia nimetus. 3.2. Osaku, osa või aktsia ISIN-kood 3.2.1. Siin näidatakse aruandereal kajastatud osaku, osa või aktsia ISIN-kood. 3.2.2. ISIN-koodi puudumisel märgitakse siia XX. 3.3. Osaku, osa või aktsia väärtus 3.3.1. Siin näidatakse fondi osaku puhasväärtus ja osa või aktsiapuhul äriühingu

omakapitali väärtus. 3.3.2. Väärtus näidatakse eurodes nelja komakoha täpsusega. 3.3.3. Fondi osade puhul tuleb näidata iga osanik eraldi real ja märkida väärtus vastavalt

osa suurusele. 3.4. Väljastatud, kuid tagasivõtmata osakute, osade või aktsiate arv 3.4.1. Siin näidatakse väljastatud, kuid tagasivõtmata osakute, osade või aktsiate arv

aruandeperioodi lõpu seisuga. 3.4.2. Fondi osade puhul tuleb näidata iga osanik eraldi real ja märkida tagasivõtmata

osade arvuks 1. 3.5. Osakuomanike, osanike või aktsionäride arv

Siin näidatakse osakuomanike, osanike või aktsionäride arv aruandeperioodi lõpu seisuga.

3.6. Osakuomaniku, osaniku või aktsionäri sektor 3.6.1. Identifikaatorid:

keskvalitsus 1 kohalik omavalitsus 2 riiklik sotsiaalkindlustusfond 13 keskpank 12 krediidiasutus 6

Eesti Panga presidendi 24.06.2025. a määruse nr 7 „Investeerimisfondi statistiliste aruannete koostamise nõuded ning aruannete esitamise kord” lisa 3

2/2

muu hoiuseid kaasav ettevõte 15 rahaturufond 16 kindlustusandja 17 pensionifond 18 muu investeerimisfond 19 muu finantsvahendaja 25 finantsvahenduse abiettevõtja 23 varasid hoidev finantsettevõtja ja laenuandja 24 riigi või kohaliku omavalitsuse mittefinantsettevõte 7 muu mittefinantsettevõte 8 kodumajapidamine 10 kodumajapidamisi teenindav kasumitaotluseta institutsioon 9

3.6.2. Siin näidatakse osakuomaniku, osaniku või aktsionäri kuuluvus institutsionaalsesse sektorisse lähtudes Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 549/2013 A l isa peatükis 2 sätestatud definitsioonidest.

3.6.3. Täiendavat teavet klientide klassifitseerimiseks leiab Eesti Panga veebilehelt Juhised institutsioonide klassifitseerimiseks.

3.7. Osakuomaniku, osaniku või aktsionäri residentsus 3.7.1. Siin näidatakse riigi kood osaku, osa või aktsia omandanud isiku residentsuse järgi. 3.7.2. Riigi kood määratakse rahvusvahelise standardi ISO 3166-1 riikide ja territooriumide

kahetäheliste koodide tabeli alusel. 3.7.3. Kui riiki, kus osakuomanik, osanik või aktsionär resideerub pole võimalik määrata,

märgitakse koodiks XX. 3.8. Väljastatud osakute, osade või aktsiate väärtus 3.8.1. Siin näidatakse aruandeperioodil väljastatud osakute, osade või aktsiate koguväärtus

eurodes. 3.8.2. Näidata tuleb ka aruandeperioodil toimunud osakuomanike, osanike ja aktsionäride

vaheliste tehingute väärtus. 3.8.3. Aruandeperioodil väljastatud osakute, osade või aktsiate koguväärtus on iga päev

väljastatud või omanikku vahetanud osakute, osade või aktsiate arvu ja vastava osaku, osa või aktsia vähemalt nelja komakoha täpsusega väärtuse korrutise summa. Korrutised summeeritakse ilma ümardamiseta ning kogusumma ümardatakse täisühikuni.

3.9. Tagasivõetud osakute, osade või aktsiate väärtus 3.9.1. Siin näidatakse aruandeperioodil tagasivõetud osakute, osade või aktsiate

koguväärtus eurodes. 3.9.2. Näidata tuleb ka aruandeperioodil toimunud osakuomanike, osanike ja aktsionäride

vaheliste tehingute väärtus. 3.9.3. Aruandeperioodil tagasivõetud osakute, osade või aktsiate koguväärtus on iga päev

tagasivõetud või omanikku vahetanud osakute, osade või aktsiate arvu ja vastava osaku, osa või aktsia vähemalt nelja komakoha täpsusega väärtuse korrutise summa. Korrutised summeeritakse ilma ümardamiseta ning kogusumma ümardatakse täisühikuni.

3.10. Ümberhindlused 3.10.1. Siin näidatakse fondi osa väärtuse muutus, mis on tingitud varade ümberhindlusest. 3.10.2. Fondi aktsiate ja osakute puhul märgitakse siia 0 (null). 3.10.3. Ümberhindlustest tulenevad suurenemised näidatakse pluss- ja vähenemised

miinusmärgiga ning ümardatakse täisühikuteni. 3.11. Muud mittetehingulised mahumuutused 3.11.1. Siin näidatakse osakuomaniku, osaniku või aktsionäri sektori ümberklassifitseeri-

mised ja osakute, osade või aktsiate mahakandmised. 3.11.2. Muudest mittetehingulistest mahumuutustest tulenevad suurenemised näidatakse

pluss- ja vähenemised miinusmärgiga ning ümardatakse täisühikuteni. 3.11.3. Muude mittetehinguliste mahumuutuste puudumisel märgitakse siia 0 (null).

1/5

Fondi iseloomustavate tunnuste aruanne

1. Aruande valdkond Aruande valdkonda kuuluvad mitteavaliku investeerimisfondi või mitteavaliku aktsiaseltsifondi iseloomustavad tunnused. 2. Aruanderea struktuur

1) fondi tunnuskood 2) fondi nimetus või ärinimi 3) fondi asutamise kuupäev 4) fondivalitseja ärinimi 5) fondivalitseja tunnuskood 6) varade hindamise sagedus 7) fondi liik 8) dividendipoliitika 9) jagunemine allfondideks 10) katusfondi tunnuskood 11) investeerimispoliitika 12) fondi täiendav määratlus 13) investeerimisstiil 14) investeerimispiirkond 15) võlakirjainvesteeringud 16) noteeritus 17) fondi tüüp 18) investori liik 19) kinnisvarafondi liik 20) lunastamise sagedus 21) kestlikkus

3. Aruanderea kirjete selgitused 3.1. Fondi tunnuskood 3.1.1. Siin näidatakse fondi tunnuskood. 3.1.2. Juhul kui fondil on äriregistri kood, tuleb tunnuskoodina märkida äriregistri kood. 3.1.3. Äriregistri koodi puudumisel tuleb siin märkida fondi aruandjakood. 3.2. Fondi nimetus või ärinimi

Siin näidatakse fondi juriidiline nimetus või ärinimi. 3.3. Fondi asutamise kuupäev

Siin näidatakse fondi asutamise kuupäev rahvusvahelise standardi ISO 8601 -1 järgi koostatud kuupäeva formaadis (aaaa-kk-pp).

3.4. Fondivalitseja ärinimi

Siin näidatakse fondi valitseva fondivalitseja ärinimi. 3.5. Fondivalitseja tunnuskood

Siin näidatakse fondi valitseva fondivalitseja äriregistri kood. 3.6. Varade hindamise sagedus 3.6.1. Identifikaatorid:

Eesti Panga presidendi 24.06.2025. a määruse nr 7 „Investeerimisfondi statistiliste aruannete koostamise nõuded ning aruannete esitamise kord” lisa 4

2/5

kord päevas 1 kord nädalas 2 kord kuus 3 kord kvartalis 4 kord poolaastas 5 kord aastas 6

3.6.2. Siin näidatakse, millise sagedusega toimub fondi varade hindamine puhasväärtuse kindlaksmääramiseks.

3.7. Fondi liik 3.7.1. Identifikaatorid:

avatud fond 1 kinnine fond 2

3.7.2. Liik 1 „avatud fond“ märgitakse, kui fondi emiteeritud osakute või aktsiate arv ei ole piiratud ning neid on võimalik soovi korral lunastada.

3.7.3. Liik 2 „kinnine fond“ märgitakse, kui tegemist on alternatiivfondiga, mille osakute, aktsiate või osade arv on piiratud, ning neid ei võeta osakuomaniku, aktsionäri või osaniku nõudmisel tagasi enne fondi lõpetamist.

3.8. Dividendipoliitika 3.8.1. Identifikaatorid:

jaotusfond 1 kumulatiivne fond 2 sega-dividendipoliitikaga fond 3

3.8.2. Dividendipoliitika 1 „jaotusfond“ puhul on tegemist fondiga, mis maksab teenitud tulu aktsionäridele välja peamiselt (üle 50%) rahas.

3.8.3. Dividendipoliitika 2 „kumulatiivne fond“ puhul on tegemist fondiga, mis peamiselt (üle 50%) reinvesteerib teenitud tulu vastavalt oma investeerimispoliitikale.

3.8.4. Dividendipoliitika 3 „sega-dividendipoliitikaga fond“ puhul on tegemist fondiga, mis kasutab teenitud tulu nii aktsionäridele väljamaksmiseks kui ka reinvesteerimiseks vastavalt oma investeerimispoliitikale.

3.9. Jagunemine allfondideks 3.9.1. Identifikaatorid:

fond on katusfondi allfond 1 fond on katusfond 2

3.9.2. Siin näidatakse, kas lepingulise fondi vara on jagunenud eraldiseisvateks investeerimisüksusteks, millele kehtib erinev investeerimispoliitika ja mida käsitletakse allfondidena.

3.9.3. Ülejäänud juhtudel märgitakse siia 0 (null). 3.10. Katusfondi tunnuskood 3.10.1. Siin näidatakse katusfondi äriregistri kood, kui aruandev fond on käsitletav allfondina. 3.10.2. Ülejäänud juhtudel märgitakse siia 0 (null). 3.11. Investeerimispoliitika 3.11.1. Identifikaatorid:

aktsiafond 1 võlakirjafond 2 segafond 3 kinnisvarafond 4 riskifond 5 krediidifond 6 toorainefond 7 taristufond 8 muu fond 9

3.11.2. Siin näidatakse fondi investeerimispoliitika. 3.11.3. Investeerimispoliitika määramisel lähtutakse sellest, millisesse varasse fond

peamiselt investeerib.

3/5

3.11.4. Investeerimispoliitika 1 „aktsiafond“ märgitakse, kui fondi investeeringutest oluline osa paigutatakse börsil noteeritud aktsiatesse või fondiosakutesse.

3.11.5. Investeerimispoliitika 2 „võlakirjafond“ märgitakse, kui fondi investeeringutest oluline osa paigutatakse võlaväärtpaberitesse.

3.11.6. Investeerimispoliitika 3 „segafond“ märgitakse, kui fond investeerib nii aktsiatesse, fondiosakutesse kui ka võlaväärtpaberitesse ühtegi instrumenti eelistamata.

3.11.7. Investeerimispoliitika 4 „kinnisvarafond“ märgitakse, kui fond investeerib peamiselt kinnisvarasse.

3.11.8. Investeerimispoliitika 5 „riskifond“ märgitakse, kui fond investeerib erinevatesse finantsinstrumentidesse, sh tuletisväärtpaberitesse otse või teiste riskifondide kaudu. Fond kasutab paindlikke investeerimisstrateegiaid, finantsvõimendust või lühikeseks müüki.

3.11.9. Investeerimispoliitika 6 „krediidifond“ märgitakse, kui fond investeerib peamiselt laenudesse.

3.11.10. Investeerimispoliitika 7 „toorainefond“ märgitakse, kui fond investeerib peamiselt erinevatesse toorainetesse (nt nafta, metallid, teravili) või nendega seotud finantsinstrumentidesse.

3.11.11. Investeerimispoliitika 8 „taristufond“ märgitakse, kui fond investeerib peamiselt transpordi-, energia-, side-, veevarustuse-, jäätmekäitluse- või muusse taristusse.

3.11.12. Investeerimispoliitika 9 „muu fond“ märgitakse, kui fond ei kasuta investeerimispoliitikaid 1–8.

3.12. Fondi täiendav määratlus 3.12.1. Identifikaatorid:

erakapitalifond 1 börsil kaubeldav fond 2 REIT-tüüpi kinnisvarafond 3

3.12.2. Siin näidatakse, kas fondi puhul on tegemist erakapitalifondi, börsil kaubeldava fondi või REIT-tüüpi kinnisvarafondiga.

3.12.3. Ülejäänud juhtudel märgitakse siia 0 (null). 3.12.4. Määratlus 1 „erakapitalifond“ märgitakse, kui tegemist on finantsvõimenduseta

investeerimisfondiga, mis investeerib peamiselt omakapitali instrumentidesse ja instrumentidesse, mis on majanduslikus mõttes sarnased börsil noteerimata äriühingute omakapitali instrumentidega. Siia kuuluvad ka riskifondid.

3.12.5. Määratlus 2 „börsil kaubeldav fond“ märgitakse, kui tegemist on ESMA suuniste (ESMA/2012/832) punkti 3 neljandas lõigus määratletud tingimustele vastava fondiga. Fondi ühe osaku- või aktsiaklassiga kaubeldakse kogu päeva vähemalt ühel reguleeritud turul või ühes mitmepoolses kauplemissüsteemis, kus vähemalt üks turutagaja võtab meetmeid, millega tagatakse, et fondi osakute või aktsiate börsiväärtus ei erine oluliselt fondi puhasväärtusest või selle indikatiivsest puhasväärtusest.

3.12.6. Määratlus 3 „REIT-tüüpi kinnisvarafond“ märgitakse, kui tegemist on investeerimisfondiga, mis omab või rahastab tuluteenivat kinnisvara ning mille suhtes kohaldatakse spetsiaalset õigusraamistikku.

3.13. Investeerimisstiil 3.13.1. Identifikaatorid:

aktiivne 1 passiivne sünteetiline 2 passiivne füüsiline 3

3.13.2. Investeerimisstiil 1 „aktiivne“ märgitakse, kui tegemist on aktiivselt juhitud fondiga ja fondi juhtidel on fondi investeerimisotsuste osas kaalutlusõigus.

3.13.3. Investeerimisstiil 2 „passiivne sünteetiline“ märgitakse, kui tegemist on passiivselt juhitud fondiga, mis järgib kindlat indeksit sünteetilisel meetodil, kasutades selliseid tuletisinstrumente nagu vahetuslepingud, et jäljendada järgitava indeksi tulusust.

3.13.4. Investeerimisstiil 3 „passiivne füüsiline“ märgitakse, kui tegemist on passiivselt juhitud fondiga, mis järgib kindlat indeksit füüsilisel meetodil, hoides konkreetseid varasid või varade valimit, mis on nende järgitava indeksi aluseks.

4/5

3.14. Investeerimispiirkond 3.14.1. Identifikaatorid:

Eesti 1 Euroopa Majanduspiirkond 2 Euroopa (v.a Euroopa Majanduspiirkond) 3 Põhja-Ameerika 4 Lõuna-Ameerika 5 Aasia/Vaikse ookeani piirkond 6 Lähis-Ida 7 Aafrika 8 mitmeid piirkondi hõlmav 9

3.14.2. Siin näidatakse, millisesse geograafilisesse piirkonda fond investeerib. 3.14.3. Investeerimispiirkonna määramisel tuleb lähtuda hoitava vara peamisest

geograafilisest piirkonnast, arvestades vara väärtust. 3.14.4. Investeerimispiirkond 9 „mitmeid piirkondi hõlmav“ märgitakse, kui fond investeerib

mitmesse piirkonda ja ei ole võimalik määrata ühte peamist piirkonda vahemikust 1– 8.

3.15. Võlakirjainvesteeringud 3.15.1. Identifikaatorid:

ettevõtlussektori võlakirjad 1 riigivõlakirjad 2 ettevõtlus- ja riigisektori võlakirjad 3

3.15.2. Siin näidatakse, millise sektori võlakirjadesse fond investeerib. 3.15.3. Kui fondil võlakirjainvesteeringud puuduvad, siis märgitakse siia 0 (null). 3.16. Noteeritus 3.16.1. Identifikaatorid:

noteeritud 1 noteerimata 2

3.16.2. Siin näidatakse, kas fondi aktsiad on noteeritud väärtpaberibörsil või muul organiseeritud turul.

3.17. Fondi tüüp 3.17.1. Identifikaatorid:

alternatiivne investeerimisfond 2 muu fond 3

3.17.2. Fondi tüüp 2 „alternatiivne investeerimisfond“ märgitakse kui investeerimisfond vastab Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2011/61/EL, 8. juuni 2011, alternatiivsete investeerimisfondide valitsejate kohta, millega muudetakse direktiive 2003/41/EÜ ja 2009/65/EÜ ning määruseid (EÜ) nr 1060/2009 ja (EL) nr 1095/2010 (ELT L 174, 1.7.2011, lk 1–73) nõuetele.

3.17.3. Fondi tüüp 3 „muu fond“ märgitakse, kui tegemist ei ole tüüp 2 „alternatiivse investeerimisfondiga“.

3.18. Investori liik 3.18.1. Identifikaatorid:

kutseline investor 1 jaeinvestor 2 kutseline- ja jaeinvestor 3

3.18.2. Siin näidatakse, millised investorid moodustavad fondi investorite baasi. Investorite baasi määramisel tuleb lähtuda peamisest (üle 50%) investorite liigist, arvestades nende aktsiate, osade või osakute väärtust.

3.18.3. Investori liik 1 „kutseline investor“ märgitakse, kui investor vastab Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2014/65/EL, 15. mai 2014, finantsinstrumentide turgude kohta ning millega muudetakse direktiive 2002/92/EÜ ja 2011/61/EL (uuesti sõnastatud) (ELT L 173, 12.6.2014, lk 349–496) II lisas sätestatud kutselise investori kriteeriumitele.

3.18.4. Investori liik 2 „jaeinvestor“ märgitakse, kui investor ei ole „kutseline investor“.

5/5

3.18.5. Investori liik 3 „kutseline- ja jaeinvestor“ märgitakse, kui aktsiate, osade või osakute jaotus on kutseliste ja jaeinvestorite vahel võrdne.

3.19. Kinnisvarafondi liik 3.19.1. Identifikaatorid:

elamukinnisvara 1 ärikinnisvara 2 tööstuskinnisvara 3 elamu-, äri- ja tööstuskinnisvara 4 muu kinnisvara 5

3.19.2. Siin näidatakse, millisesse kinnisvarasse kinnisvarafond peamiselt (üle 50%) investeerib.

3.19.3. Kinnisvarafondi liik 1 „elamukinnisvara“ all näidatakse kinnisvarafond, mis investeerib peamiselt elamukinnisvarasse, mida kasutatakse eluasemena ja kus elab eluaseme omanik või üürnik.

3.19.4. Kinnisvarafondi liik 2 „ärikinnisvara“ all näidatakse kinnisvarafond, mis investeerib peamiselt ärikinnisvarasse, kus pakutakse kaupu või teenuseid klientidele, näiteks hotellid, restoranid ja jaemüük.

3.19.5. Kinnisvarafondi liik 3 „tööstuskinnisvara“ all näidatakse kinnisvarafond, mis investeerib peamiselt tööstusotstarbel kasutatavasse kinnisvarasse, näiteks tehase, logistikakeskuse ja laoruumina kasutatavasse kinnisvarasse.

3.19.6. Kinnisvarafondi liik 4 „elamu-, äri- ja tööstuskinnisvara“ all näidatakse kinnisvarafond, mis investeerib nii elamu-, äri- kui ka tööstuskinnisvarasse, keskendumata ühele peamisele kinnisvara liigile.

3.19.7. Kinnisvarafondi liik 5 „muu kinnisvara“ all näidatakse kinnisvarafond, mis ei sobitu kinnisvarafondi liikide 1–4 alla.

3.19.8. Ülejäänud juhtudel märgitakse siia 0 (null). 3.20. Lunastamise sagedus 3.20.1. Identifikaatorid:

kord päevas 1 kord nädalas 2 kord kuus 3 kord kvartalis 4 kord poolaastas 5 kord aastas 6 ainult lõpptähtajal 7 muu ebaregulaarne aeg 8

3.20.2. Siin näidatakse, millise sagedusega saavad fondi investorid kasutada oma osakute , osade või aktsiate tagasivõtmise õigust.

3.21. Kestlikkus 3.21.1. Identifikaatorid:

vastab kestlikkuse määruse artikkel 8 nõuetele 1 vastab kestlikkuse määruse artikkel 9 nõuetele 2 ei vasta kestlikkuse määruse artikkel 8 või 9 nõuetele 3

3.21.2. Siin näidatakse fondi vastavus keskkonna-, sotsiaalse heaolu- ja majandusliku kestlikkuse nõuetele, vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) 2019/2088, 27. november 2019, mis käsitleb jätkusuutlikkust käsitleva teabe avalikustamist finantsteenuste sektoris (ELT L 317, 9.12.2019, lk 1–16) artiklitele 8 ja 9.

Estonia pst 13 15095 TALLINN

[email protected] eestipank.ee

Justiitsministeerium Riigi Teataja talitus [email protected]

09.07.2025 nr 14.1/241

Parandustaotlus

Palume asendada Riigi Teatajas avaldatud Eesti Panga presidendi määruse „Investeerimisfondi statistiliste aruannete koostamise nõuded ning aruannete esitamise kord“ lisad, mis saadeti Riigi Teatajas avaldamiseks ekslikult vale kinnitusmärkega.

Määruse link Riigi Teatajas https://www.riigiteataja.ee/akt/102072025001

Määrus ja selle korrektsed lisad on lisatud kirjale.

Lugupidamisega (allkirjastatud digitaalselt)

Pille Vestung asjaajamisteenistuse juhataja Lisa: EPM24062025_m7 668 0838, [email protected]