Käskkiri

Strateegilise planeerimise ja finantside juhtimise protsess

1. Eesmärk ja üldsätted

1.1. Eesmärk
Kirjeldada Sotsiaalministeeriumi (edaspidi ministeerium või SoM) valitsemisala strateegilise planeerimise ning eelarve planeerimise ja rakendamise protsessi, selle ajakava, rolle ja vastutust, mis on vajalikud strateegiliste eesmärkide saavutamiseks ning riigieelarve (edaspidi RE) ja riigi eelarvestrateegia (edaspidi RES) planeerimiseks, rakendamiseks, seireks ja aruandluseks. 

1.2. Rakendusala
Protsess kohaldub SoMile ning ministeeriumi valitsemisalas olevatele valitsusasutustele (Ravimiamet, Sotsiaalkindlustusamet, Terviseamet), ministeeriumi hallatavatele riigiasutustele (Tervise Arengu Instituut, Tervise ja Heaolu infosüsteemide Keskus) ja neid puudutavas osas SoM valitsemisalas olevale avalik-õiguslik juriidilisele isikule Tervisekassale.


1.3. Alusdokumendid
Strateegilise planeerimise protsessi ning riigi eelarvestrateegia ja riigieelarve koostamist, rakendamist, seiret, analüüsi ja aruandlust reguleerivad järgmised õigusaktid ja dokumendid:
• Riigieelarve seadus
• Raamatupidamise seadus
• Riigivaraseadus
• Valdkonna arengukava ja programmi koostamise, elluviimise, aruandluse, hindamise ja muutmise kord
• Riigi eelarvestrateegia, riigieelarve eelnõu ja tõhustamiskava koostamise ning riigieelarve vahendite ülekandmise tingimused ja kord ning riigieelarve seadusest tulenevate aruannete esitamise kord
• Eelarveklassifikaator
• Kassalise teenindamise eeskiri
• Avaliku sektori finantsarvestuse ja -aruandluse juhend
• Tegevuspõhise eelarvestamise käsiraamat
• Strateegilise planeerimise käsiraamat

1.4. Rollid ja vastutus
Roll
Kirjeldus
Poliitikajuht
• tagab oma poliitikavaldkonnas asjakohase ja õigeaegse sisendi koondamise protsessi erinevates etappides, kaasab valitsemisala asutuste teenusejuhte ning SoMi kolleege (tuumiktiimi), rakendades teenuspõhise juhtimise põhimõtteid ja töömeetodeid.
Osakonnajuht
• tagab oma osakonna ja osakonna koosseisu kuuluvate poliitikavaldkondade tervikliku, asjakohase sisendi ülevaatamise ning õigeaegse esitamise strateegilise planeerimise tiimile ja SoMi finantsosakonnale (edaspidi FO) protsessi erinevates etappides;
• koostab oma osakonna eelarve ning vastutab selle efektiivse ja eesmärgipärase kasutamise eest.
Strateegilise planeerimise juht
• vastutab RESi, programmide, tulemusaruannete, tööplaanide, Vabariigi Valitsuse tegevusprogrammi ja „Eesti 2035“ tegevuskava koostamise, muutmise ja uuendamise ning omavahelise sidususe eest;
• koordineerib protsessi erinevates etappides vajaliku sisendi esitamist strateegiatiimile, kaasates asjakohased osapooled;
• tagab, et protsessi erinevad väljundid, mis kuuluvad tema vastutusalasse, on kooskõlastatud SoM juhtkonnaga (sh ministriga) ning esitab nõutud dokumendid tähtaegselt vajalikele osapooltele (Riigikantselei, Rahandusministeerium, teised ministeeriumid jm).
Eelarveprotsessi juht
• vastutab valitsemisala RE, majandusprognooside, kulumudelite, rahastamiskavade ja lisataotluste koostamise protsessi eest, tagab valitsemisala finantsarvestuse õiguspärasuse ning koordineerib RE tähtajalist täitmist;
• koordineerib protsessi erinevates etappides vajaliku sisendi esitamist finantsosakonnale, kaasates asjakohased osapooled;
• tagab, et protsessi erinevad väljundid, mis kuuluvad tema vastutusalasse, on kooskõlastatud SoM juhtkonnaga (sh ministriga) ning esitab nõutud dokumendid tähtaegselt vajalikele osapooltele (Rahandusministeerium jm).
Välisvahendite juht
• koordineerib välisvahendite eelarvestamist, mis hõlmavad SoMi kui rakendusasutuse Euroopa Liidu struktuurivahendeid, taaste- ja vastupidavusrahastu ning Norra ja Euroopa Majanduspiirkonna (sh Šveits) toetusi.
• tagab protsessi erinevates etappides vajaliku ja tähtaegse sisendi SoMi FO-le ja strateegilise planeerimise tiimile.
Asekantsler
• seab oma valdkonna strateegilised eesmärgid ja vastutab oma valdkonna eelarve eesmärgipärase täitmise eest.
Kantsler
• seab organisatsiooni strateegilised eesmärgid ning vastutab ministeeriumi eelarve eesmärgipärase täitmise eest.
SoM juhtkond
• kooskõlastab protsessi raames koondatud sisendid ja valminud dokumendid.
Asutuse juht
• aitab oma vastutusala piires kaasa valdkonna strateegiliste eesmärkide saavutamisele, annab sisendi prioriteetide kavandamisel ning tagab oma organisatsiooni poolt asjakohase ja tähtaegse sisendi protsessi erinevates etappides;
• vastutab oma organisatsiooni eelarveprotsessi kvaliteetse ja tähtaegse rakendamise ja eesmärgipärase täitmise eest, luues selleks vajadusel täiendavaid juhendeid.
Asutuse finantsjuht
• tagab protsessi erinevates etappides vajaliku ja tähtaegse sisendi SoMi FO-le.
Asutuse strateegiajuht
• tagab protsessi erinevates etappides vajaliku ja tähtaegse sisendi SoM-i strateegilise planeerimise tiimile.

1.5. Mõisted ja lühendid
Valdkonna arengukava – valitsuse poolt kinnitatud arengudokument (üldjuhul pikkusega 7–10 aastat), milles määratakse terviklikult ühe või mitme poliitikavaldkonna üldeesmärk, alaeesmärgid, mõõdikud ning poliitikainstrumendid, mille kaudu seatud eesmärke plaanitakse saavutada.
Tegevuspõhine riigieelarve (TERE) – kontseptsioon tulemusjuhtimise juurutamiseks, kus strateegiline juhtimine ja finantsarvestus on seotud ning ressursside planeerimisel lähtutakse tulemustest.
Riigi eelarvestrateegia (RES) – Vabariigi Valitsuse poolt kinnitatav dokument, mis määratleb riigi eelarvepoliitika järgneva 4 aasta põhisuunad, eesmärgid ning nende elluviimiseks plaanitavad rahalised vahendid (rahastamiskava).
Riigieelarve (RE) – riigi 1-aastane rahastamiskava, milles kajastatakse rahalised vahendeid, mida riik eelarveaastal plaanib koguda, saada toetusena, vahendada ja kasutada.
Tulemusvaldkond (TUV) – tulemusvaldkond on riigieelarve planeerimistasand, mis koondab pikaajaliste arengueesmärkide saavutamisele orienteeritud tegevused.
Programm – ministri poolt iga-aastaselt kinnitatud 4-aastane arengudokument, millega viiakse ellu valdkonna arengukava alaeesmärki. Programmis määratakse alaeesmärgi saavutamisele suunatud tegevused, mõõdikud ja rahastamiskava. Programm peab olema kooskõlas riigieelarvestrateegiaga (RES).
Tulemusaruanne – tulemusvaldkonda kuuluvate programmide elluviimise ja riigieelarve kasutamise aruanne, mis esitatakse igal aastal 1. juuniks Rahandusministeeriumile ja Riigikontrollile.

2. Strateegilise planeerimise ja finantside juhtimise kirjeldus
Strateegiline planeerimine tugineb riigi pikaajalisele arengustrateegiale “Eesti 2035“ ning valdkonna arengukavadele, mis seavad keskpikad strateegilised eesmärgid. Vabariigi Valitsuse lähiaastate prioriteedid tulenevad koalitsioonileppest, mille elluviimiseks on koostatud Vabariigi Valitsuse tegevusprogramm (VV TP). Valdkonna arengukavades seatud strateegilise eesmärke saavutatakse 4-aastaste programmide kaudu, mis annavad iga-aastaselt sisendi nii riigi eelarvestrateegia kui riigi eelarve koostamisse. Programmide elluviimist ning riigieelarve täitmist kajastatakse iga-aastases tulemusaruandes.

Joonis 1: Strateegilise planeerimise raamistik
Tegevuspõhine riigieelarve jaguneb planeerimistasanditeks: tulemusvaldkond (TUV) seab eesmärgid ja mõõdikud pikas vaates (7-10 aastat) ning võrdub üldjuhul valdkonna arengukavaga; programm sätestab järgneva 4 aasta eesmärgid, peamised tegevused ning rahastamiskava riigi eelarvestrateegia (RES) perioodiks; TERE teenus seob strateegilise planeerimise ministeeriumi ja asutuste igapäeva töö ja ressurssidega.
SoM valitsemisala strateegilised eesmärgid on seatud kahes valdkonna arengukavas – Heaolu arengukava 2023–2030 (HEA) ja Rahvastiku tervise arengukava 2020–2030 (RTA) ning SoM valitsemisala TUV-id on „Heaolu“ ja „Tervis“. Strateegiliste eesmärkide saavutamine ning riigi eelarvestrateegia jaguneb SoM valitsemisalas seitsme programmi vahel, millest üks on Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumiga (MKM) ühisprogramm (vt joonis 3).

Joonis 3: Programmide jagunemine tulemusvaldkondade vahel
Aastane strateegilise planeerimise ja rahaliste ressursside kavandamise tsükkel algab eelneval aastal ellu viidud tegevuste ja tulemuste analüüsiga, mille väljundiks on tulemusaruanne. Analüüsi tulemusena ilmneb detailsem vajadus järgneva nelja aasta tegevusteks ja rahalisteks vajadusteks, et saavutada pikaajalisi strateegilisi eesmärke. Selles faasis lepitakse juhtkonna ja ministri poolt kokku järgneva nelja aasta peamised prioriteedid, mis on sisendiks nii riigi eelarvestrateegia aruteludele kui järgneva aasta riigieelarve koostamisele, ning valmivad programmide eelnõud. Valitsuskabineti arutelude tulemusena valmivad riigi eelarvestrateegia (RES) ja riigieelarve seaduse eelnõu (RE), mille vastuvõtmisele järgneb kavandatud tegevuste elluviimine ja rahaliste vahendite kasutamine.


2.1. Jooksev seire ja analüüsimine
jrk
Tegevus
Väljund
Viide
2.1.1.
Jooksva aasta prioriteetsete tegevuste seire
Ettekanne juhtkonnale
Tööplaani (sh prioriteetsete projektide) koostamise, täitmise ja seire juhend (P02_J02)
2.1.2.
Jooksva aasta eelarve täitmise (sh välisvahendid) seire
Ettekanne juhtkonnale
Finantsseire juhend (P02_J03)
Välisvahendite tööprotseduuride kirjeldus (P14)


2.2. Planeerimine
jrk
Tegevus
Väljund
Viide
2.2.1.
Strateegiliste prioriteetide seadmine
VV TP, “Eesti 2035” tegevuskava, strateegilised dokumendid
Strateegiliste dokumentide koostamise juhend (P02_J04)
2.2.2.
Järgneva 4 aasta prioriteetide kokku leppimine

Programmide kavandid, juhtkonna kokkulepped
Tulemusaruande ja programmide koostamise juhend (P02_J01)
2.2.3.
Järgneva 4 aasta rahastamiskava kokku leppimine ning RE seaduse eelnõu koostamine
Lisataotlused, kokkuhoid, rahastamiskava, välisvahendite prognoos, välisvahendite rahastamiskava, VA eelarvestrateegia projekt, RES, RE seaduse eelnõu
Rahastamiskava koostamise juhend (P02_J05)
Lisataotluste ja kokkuhoiumeetmete juhend (P02_J07)
KAISi juhend (P02_J14)
2.2.4
Tööplaanide (sh prioriteetsete projektide) planeerimine
Tööplaan, prioriteetsete projektide käskkiri
Tööplaani (sh prioriteetsete projektide) koostamise, täitmise ja seire juhend (P02_J02)

2.3. Rakendamine
jrk
Tegevus
Väljund
Viide
2.3.1.
Jooksva aasta eelarve kinnitamine ja muutmine
VV ja ministri liigendused; RE seaduse muudatused; lisaeelarve; reservitaotlused (VV ja SR reservid); vahendite ülekandmised;
Finantsseire juhend (P02_J03)
Eelarverakendamise juhend (P02_J08)
0-eelarve juhend (P02_J06)
2.3.2.
Raamatupidamise korraldamine ja sisendi andmine RTK-le
Finantstunnustega arved, lepingud, muud dokumendid, Majandusaasta aruanne ja muud aruanded
Raamatupidamise sise-eeskiri (P02_J09)
Finantsjuhend SoM (P02_J10)
Kuludokumentide kooskõlastamise juhend
2.3.3.
Välisvahenditest rahastatud projektide finantsarvestus
Rahastajale esitatavad maksetaotlused

Välisvahendite SF projektide elluviimise protsess (P17)
EK otsetoetuste protsess (loomisel)

2.4. Lõppenud aasta analüüs, aruandlus ja auditeerimine

Jrk
Tegevus
Väljund
Viide
2.4.1.
Eelneva aasta tegevuste ja eelarve täitmise analüüsimine
Tulemusaruanne
Tulemusaruande ja programmide koostamise juhend (P02_J01)
Finantsseire juhend (P02_J03)
2.4.2.
Lõppenud aasta eelarve täitmise aruanne
RETA aruanne KAIS-is, välisvahendite SF aruanne
Finantsseire juhend (P02_J03)
Välisvahendite tööprotseduuride kirjeldus (P14)
2.4.3.
Vahendite ülekandmine järgmisse eelarveaastasse
Käskkiri
Eelarve rakendamise juhend (P02_J08)

3. Seotud dokumendid ja lisad
Protsessis sisalduvad juhendid::
ID
Nimetus
P02_J01
Tulemusaruande ja programmide koostamise juhend
P02_J02
Tööplaani (sh prioriteetsete projektide) koostamise, täitmise ja seire juhend - loomisel
P02_J03
Finantsseire juhend
P02_J04
Strateegiliste dokumentide koostamise juhend - loomisel
P02_J05
Rahastamiskava koostamise juhend
P02_J06
0-eelarve juhend - loomisel
P02_J16
SoM kululiikide juhend - loomisel
P02_J07
Lisataotluste ja kokkuhoiumeetmete juhend - loomisel
P02_J08
Eelarve rakendamise juhend - loomisel
P02_J09
SoM kululiikide juhend - loomisel
P02_J10
Finantsjuhend - loomisel
P02_J11
Kuludokumentide kinnitamise kord
P02_J12
SoM VA raamatupidamise sise-eeskiri
P02_J13
SoM toetuste andmise ja järelevalve kord
P02_J14
SoM KAIS-i juhend - loomisel
P02_J15
PlanPro juhend - loomisel

Muud seotud dokumendid:
• Sotsiaalministeeriumi kui rakendusasutuse tööprotseduuride kirjeldus programmi-perioodideks 2014–2020 ja 2021–2027 (TPK) (P14)
• Välisvahendite SF projektide elluviimise protsess (P17)
• EK otseprojektide protsess - loomisel
• Lähetusprotsess (P04)
• SoMi erialanõunike pikaajalise lähetuse juhis (P04_J01)
• Isikliku sõiduauto kasutamise juhend (P04_J02)
• Hankeprotsess (P06)
• Riskijuhtimise protsess (P12)
• Haldusprotsess (P23) - loomisel
• Riigivara kasutamise ja käsutamise kord (P23_J01)

4. Dokumendi muutmise ülevaade
Allolev tabel täidetakse alates versioonist 2.
Versioon
Muudatuse sisu

Tulemusaruande ja programmide koostamise juhend

1. Eesmärk ja üldsätted
1.1. Eesmärk
Kirjeldada tööjaotust ja tegevused, mis on vajalikud tegevuspõhise riigieelarve (TERE) programmide ja tulemusaruannete koostamiseks ning riigi eelarvestrateegiasse (RES) sisendi andmiseks Sotsiaalministeeriumi (edaspidi ministeerium või SoM) valitsemisalas (edaspidi VA).

1.2. Rakendusala
Protsess kohaldub SoMile ning neid puudutavas osas ministeeriumi VA valitsusasutustele (Ravimiamet, Sotsiaalkindlustusamet, Terviseamet), ministeeriumi hallatavatele riigiasutustele (Tervise Arengu Instituut, Tervise ja Heaolu infosüsteemide Keskus) ja SoM valitsemisalas olevale avalik-õiguslik juriidilisele isikule Tervisekassale.


1.3. Alusdokumendid
• Riigieelarve seadus
• Valdkonna arengukava ja programmi koostamise, elluviimise, aruandluse, hindamise ja muutmise kord
• Riigi eelarvestrateegia, riigieelarve eelnõu ja tõhustamiskava koostamise ning riigieelarve vahendite ülekandmise tingimused ja kord ning riigieelarve seadusest tulenevate aruannete esitamise kord 
• Strateegilise planeerimise käsiraamat (Riigikantselei)
• Tegevuspõhise eelarvestamise käsiraamat (RaM)

1.4. Rollid ja vastutus
Roll
Kirjeldus
Poliitikajuht
tagab asjakohase ja õigeaegse sisendi koondamise oma poliitikavaldkonna kohta, kaasab VA asutuste teenusejuhte ning SoMi kolleege (tuumiktiimi), rakendades teenuspõhise juhtimise põhimõtteid ja töömeetodeid.
Osakonnajuht
tagab oma vastutusalasse kuuluvate poliitikavaldkondade tervikliku, asjakohase sisendi ülevaatamise ja õigeaegse esitamise strateegiatiimile.
Asekantsler
tagab oma vastutusalasse kuuluvate poliitikavaldkondade sisendi vastavuse valdkonna strateegiliste eesmärkidega.
SoM juhtkond
kooskõlastab protsessi raames koondatud sisendid ja valminud dokumendid.
SoM VA juhtkond
lepib kokku SoM VA strateegilised eesmärgid ja tagab nende saavutamise.
Eelarveprotsessi juht
tagab finantsosakonna poolt tervikliku, asjakohase ja õigeaegse sisendi esitamise strateegiatiimile.
Strateegilise planeerimise juht
• edastab protsessi eri etappides õigeaegselt vajalikud juhised ja dokumentide põhjad poliitikajuhtidele ja haldusala asutustele;
• vajadusel kaasab sisu täiendamiseks välisvahendite osakonna;
• tagab, et protsesside sisendid on õigeaegselt kogutud, vajadusel kooskõlastab sisendi SoM juhtkonnaga (sh ministriga) ning esitab nõutud dokumendid tähtaegselt RaMile ja teistele vajalikele osapooltele.

1.5. Mõisted ja lühendid
TERE – tegevuspõhine riigieelarve, mille kontseptsioon tähendab tulemusjuhtimise juurutamist, kus strateegiline juhtimine ja finantsarvestus on seotud ning ressursside planeerimisel lähtutakse tulemustest.
TUV – tulemusvaldkond on riigieelarve planeerimistasand, mis koondab pikaajaliste arengueesmärkide saavutamisele orienteeritud tegevused. SoMi VAs võrdub tulemusvaldkond valdkonna arengukavaga.
Programmipuu – TERE raamistiku strateegilise planeerimise tasemed, mis hõlmavad nii tulemusvaldkonna, (meetmete), tegevuste ja teenuste omavahelist hierarhiat ning kõikide mainitud tasemete eesmärke, mõõdikuid ja vastutajaid.
Programm – ministri poolt iga-aastaselt kinnitatud 4-aastane arengudokument, millega viiakse ellu valdkonna arengukava alaeesmärki. Programmis määratakse alaeesmärgi saavutamisele suunatud tegevused, mõõdikud ja rahastamiskava. Programm peab olema kooskõlas riigi eelarvestrateegiaga (RES).
Tulemusaruanne – tulemusvaldkonda kuuluvate programmide elluviimise ja riigieelarve kasutamise aruanne, mis esitatakse igal aastal 1. juuniks RaMile ja Riigikontrollile.

2. Protsessi kirjeldus
Järgneva nelja aasta poliitikavaldkondade prioriteedid lepitakse kokku kevadel programmide koostamise käigus, tuginedes tulemusaruande koostamisel saadud infole ja analüüsile. Kokkulepitud prioriteedid annavad sisendi RESi aruteludesse, sealhulgas kokkuhoiumeetmetele ja lisataotluste esitamisele, juhul kui RaM lisataotluste esitamist võimaldab. Detailsem vaade prioriteetide kokkuleppimisele:

1) Poliitikavaldkonna järgneva nelja aasta peamise fookuse kokkuleppimine tuumiktiimis märtsi ja aprilli jooksul, mis kooskõlastatakse programmide koostamise protsessis oma valdkonna asekantsleriga.
2) Kõikide poliitikavaldkondade prioriteetide selgumisel valib asekantsler mai alguses oma valdkonna järgneva nelja aasta kõige olulisemad prioriteedid, mida vajadusel arutab VA asutuste juhtidega ning kooskõlastab SoM juhtkonna ja ministriga.
3) Kõige olulisemad prioriteedid koos lisavajadustega tuuakse välja SoM juhtkonna kohtumisel RaMi eelarve asekantsleriga (juhul kui RaM peab kohtumist vajalikuks) ning rõhutatakse üle nii tulemusaruande kui programmide dokumentides.
4) Lõplikud poliitilised valikud selguvad augustis ja septembris riigieelarve ja RES aruteludel valitsuskabineti nõupidamisel.

2.1. Tulemusaruande koostamine
Tulemusaruanne koostatakse tulemusvaldkonna ja programmide eesmärkide saavutamise ja nendega seotud eelarveliste vahendite kasutamise kohta lõppenud eelarveaastal. Iga tulemusvaldkonna kohta koostatakse eraldi tulemusaruanne, seega Sotsiaalministeeriumi valitsemisalas koostatakse kaks tulemusaruannet – HEAOLU ja TERVIS. Aruande struktuur, kohustuslikud elemendid ning protsessi tähtajad tulenevad tegevuspõhise eelarve (TERE) raamistikust ning lähtuvad RaMi poolt etteantud juhendist ja vormist.
Tulemusaruanne on riigi eelarvestrateegia, riigieelarve eelnõu, riigieelarve täitmise ülevaate ja riigi majandusaasta koondaruande koostamise aluseks ning esitatakse RaM ja Riigikontrollile ministri poolt allkirjastatuna 1. juuniks.
Tulemusaruande koostamisel koordineerib poliitikajuht koos tuumiktiimiga oma poliitikavaldkonna sisendit. Tulemusaruande tervikliku valmimise ja erinevate osapooltega kooskõlastamise eest vastutab strateegiatiim.
NB! Oluline teada:
• Tulemusaruande projekt esitatakse etteantud vormil RaMile 1. aprilliks, mis on sisendiks riigi majandusaasta koondaruandesse.
• “Heaolu” TUVi tulemusaruanne peab lisaks SoMi vastutavale ministrile olema allkirjastatud ka MKMi töövaldkonna eest vastutava ministri poolt.

Jrk
Tegevus
Tähtaeg
Vastutaja
1.
Valmistab ette tulemusaruannete vormid ja edastab need poliitikajuhtidele.
10.01
Strateegiatiim
2.
Koondab koostöös oma poliitikavaldkonna tuumiktiimiga tervikliku sisendi, tuues välja oma poliitikavaldkonna peamised saavutused. Vajadusel kaasab seotud osapooled sisulisteks aruteludeks.
10.01–10.03

Poliitikajuht
3.
Uuendab programmi TUVi ja TERE tegevuste mõõdikute teadaolevad tasemed ning annab sisendi tulemusaruande hetkeolukorra ülevaatesse.
10.01 – 10.03
ANSO juht
4.
Koondab poliitikajuhtide ja ANSO sisendi ühtseks tervikuks ja kooskõlastab tulemusaruande peamised saavutused vastava valdkonna asekantsleriga.
10.03 – 31.03
Strateegiatiim
5.
Edastab RaMile, valdkonna arengukava juhtkomisjonile ja VA asutuste strateegiajuhtidele esialgse tulemusaruande ehk tulemusaruande projekti tutvumiseks ja täiendavate märkuste saamiseks.
1.04

Strateegiatiim

6.
Vaatab aruande tervikteksti üle oma asutuse vaatest ja vajadusel esitab SoM strateegiatiimile täiendusettepanekud.
1.04 – 15.04
VA asutuse strateegiajuht
7.
Täiendab vajadusel tulemusaruannet, sealhulgas mõõdikute teadaolevad tasemed, hetkeolukorra ülevaates olev statistika, VA asutuste ja arengukava juhtkomisjoni poolt tehtud märkused.
15.04 – 30.04

Poliitikajuht, ANSO juht
8.
Koostab finantsaruande tabelid ning sisestab aruandesse analüütilise selgituse eelarve täitmise kohta.
1.04 – 30.04
Eelarveprotsessi juht ja FO nõunikud
9.
Korraldab aruande keelelise toimetamise ja aruande kujundamise.
1.05– 15.05
Strateegiatiim
10.
Korraldab aruande kooskõlastuse SoMi juhtkonnaga ja ministri poolt allkirjastamise Deltas.
15.05– 31.05
Strateegiatiim
11.
Tagab aruande esitamise RaMile ja Riigikontrollile ning avalikustamise SoMi veebilehel.
1.06
Strateegiatiim

2.2. Programmipuu muutmine
Programmipuu ehk TERE tegevuste ja teenuste hierarhia ja koosseis on aluseks riigieelarve kulude liigendamisele ning riigieelarve detailsusele ja arusaadavusele. Kui valitsemisala soovib seni kehtivat programmi tegevuste koosseisu (sh nimetused) muuta, tuleb vastav taotlus RaMile esitada hiljemalt 1. aprilliks. Teenuste struktuuri saab vajadusel muuta ka jooksvalt, kuid programmipuu ja programmide mustandite tervikliku struktuuri tagamiseks toimub valitsemisala asutustelt teenuste muudatuste korraline infokorje I kvartalis ning teenuste struktuuri muutmine ülejäänud aasta jooksul on pigem erandlik.
NB! Oluline teada:
• Programmipuu struktuuri muudatused TUVi, programmi ja TERE tegevuse tasandil kinnitab valitsus aprilli jooksul. Teenuste struktuuri muutmiseks VV otsust ei ole vaja.
• Programmi tegevused peavad olema -mine vormis ja maksimaalselt 60 tähemärki.

jrk
Tegevus
Tähtaeg
Vastutaja
1.
Saadab poliitikajuhtidele ning VA asutuste strateegiajuhtidele ja finantsjuhtidele päringu, kas on vajadus programmipuu hierarhia (TERE tegevused ja teenused) muutmiseks.
01.02
Strateegiatiim
2.
Edastab strateegiatiimile oma asutuse vajadused programmipuu struktuuri muutmiseks koos põhjendustega.
28.02
VA asutuse strateegiajuht
3.
Vaatab koos tuumiktiimiga üle oma poliitikavaldkonnaga seonduvad muudatusettepanekud (sh asutuste poolt laekunud ettepanekud) ning annab strateegiatiimile muudatusettepanekute osas oma seisukoha.
20.03
Poliitikajuht
4.
Koondab TERE struktuuri ehk programmipuu muudatusettepanekud ning edastab need RaMile.
TERE tegevuste muudatused kooskõlastab eelnevalt juhtkonna ja ministriga.
1.04
Strateegiatiim

2.3. Programmide koostamine
Programmide struktuur, kohustuslikud elemendid ja protsessi tähtajad tulenevad tegevuspõhise eelarve (TERE) raamistikust ning lähtuvad RaMi poolt etteantud juhendist ja vormist. Programmis on välja toodud programmi ja TERE tegevuste eesmärgid, mõõdikud, hetkeolukorra lühianalüüs, järgneva nelja aasta kõige olulisemad tegevused ning rahastamiskava, mis sisaldab järgmise eelarveaasta ja sellele järgneva kolme aasta rahalisi vahendeid.
Programmide koostamisel koordineerib poliitikajuht oma poliitikavaldkonna sisendit, lähtudes teenuspõhise juhtimise põhimõtetest ja kaasates sisendi aruteludesse poliitikavaldkonna tuumiktiimi ning vajadusel teisi võtmeisikud. Programmide tervikliku valmimise ja erinevate osapooltega kooskõlastamise eest vastutab strateegiatiim.
NB! Oluline teada:
• Programmi esmane kavand, mis on sisendiks järgneva nelja aasta riigi eelarvestrateegia (RES) dokumenti, esitatakse RaMile etteantud vormil 1. juuniks.
• Programmi lõplik kavand kujundamata ja allkirjastamata kujul ehk RaMi vormil esitatakse RaM-ile 1. oktoobriks, mil see avalikustatakse RaMi kodulehel märkega “kavand”.
• Programmi kujundatud versioon koos lõpliku eelarvega allkirjastatakse ministri poolt peale riigieelarve vastu võtmist Riigikogus.


Jrk
Tegevus
Tähtaeg
Vastutaja
2.3.1. Programmide koostamine
1.
Valmistab ette programmide aluspõhjad ning edastab need poliitikajuhtidele ja ANSO juhile.
28.02
Strateegiatiim
2.
Koondab koostöös oma poliitikavaldkonna tuumiktiimiga tervikliku programmi sisendi. Vajadusel kaasab seotud osapooled sisulisteks aruteludeks. Kooskõlastab oma poliitikavaldkonna järgneva 4 aasta prioriteedid asekantsleriga.
1.03–15.04
Poliitikajuht
3.
Uuendab programmi mõõdikute (TUVi ja tegevuste tasandi mõõdikud) teadaolevad tasemed ning järgneva 4 aasta sihttasemed ning annab koostöös poliitikajuhtidega sisendi programmi hetkeolukorra ülevaatesse.
1.03–15.04
ANSO juht
4.
Edastab oma asutuse teenuste väljundmõõdikute teadaolevad tasemed ning järgneva 4 aasta sihttasemed.
1.03–15.04
VA asutuse strateegiajuht
5.
Koondab SoMi teenuste väljundmõõdikute teadaolevad tasemed ning järgneva 4 aasta sihttasemed (sh välisvahendite mõõdikud).
1.03–15.04
Strateegiatiim
6.
Vajadusel arutab programmide peamised prioriteedid läbi VA asutuste juhtidega (koosoleku vormis või kirjalikult).
15.04–1.05
Asekantslerid
7.
Edastab VA asutuste strateegiajuhtidele programmide kavandid tutvumiseks ja täiendavate märkuste saamiseks.
2.05
Strateegiatiim
8.
Vaatab programmi üle oma asutuse vaatest ja vajadusel esitab SoM strateegiatiimile täiendusettepanekud.
2.05–15.05
VA asutuse strateegiajuht
9.
Koostab programmi kavandisse järgneva 4 aasta rahastamiskava tabelid.
15.05–31.05
Eelarveprotsessi juht
10.
Kooskõlastab programmide peamised prioriteedid SoM juhtkonna ja ministriga (koosoleku vormis või kirjalikult).
15.05–31.05
Strateegiatiim
11.
Esitab programmide esmased kavandid ja TERE mõõdikute andmefaili RaMile.
1.06
Strateegiatiim
2.3.2 Programmide täiendamine lähtuvalt riigieelarve läbirääkimistest ja viimistlemine
1.
Täiendab programmi dokumenti vajalike muudatustega lähtuvalt riigieelarve läbirääkimistest (sh riigieelarve kärbetest või lisataotluste rahastamisotsustest tulenevalt) või statistiliste näitajate muutumistest.
1.08–15.09
Poliitikajuht
2.
Uuendab programmi mõõdikute teadaolevad tasemed ning vajadusel programmi hetkeolukorra ülevaate viimaste statistiliste andmetega.
1.08–15.09
ANSO juht
3.
Uuendab programmi kavandis järgneva 4 aasta rahastamiskava tabelid.
15.09–30.09
Eelarveprotsessi juht
4.
Vormistab programmide lõplikud kavandid ja kooskõlastab programmides kavandatu SoM juhtkonnaga.
15.09–30.09
Strateegiatiim

5.
Edastab programmide kavandid RaMile.
1.10
Strateegiatiim
6.
Korraldab programmide keeletoimetuse ning disainitud kujunduse.
1.10–30.11
Strateegiatiim
7.
Koordineerib programmide kooskõlastamise Deltas, allkirjastamise ministri poolt ning programmide avalikustamise SoMi välisveebis.
2.01–15.01*

Strateegiatiim
*sõltub riigieelarve seaduse vastu võtmisest Riigikogus.

2.4. Riigi eelarvestrateegia koostamine
Riigi eelarvestrateegia järgneva nelja aasta kohta koostab RaMile, võttes aluseks eelmise perioodi eelarvestrateegia, tulemusvaldkonna eesmärgid, Vabariigi Valitsuse tegevusprogrammi, makromajandusprognoosi, rahandusprognoosi ja muudatused seadusandluses. Sotsiaalministeeriumi valitsemisala peab riigi eelarvestrateegia koostamise sisendiks esitama iga aasta 1. juuniks järgmised dokumendid:
• rahastamiskava (vt rahastamisekava koostamise juhend (P02_J05));
• mõõdikute andmed;
• programmide projektid;
• kinnisvara juhtimiskava;
• kokkuhoiumeetmed ja lisataotlused, kui nende esitamine on RaMi poolt lubatud (lisataotluste ja kokkuhoiumeetmete juhend (P02_J07) (loomisel));
• Tekstiparagrahvid riigieelarve eelnõusse, kui on asjakohane.

jrk
Tegevus
Tähtaeg
Vastutaja
1.
Koondavad vajalikud sisendid erinevatelt osapooltelt ning algatavad Deltas töövoo RES sisendi paketi allkirjastamiseks ministri poolt.
15.05
Strateegiatiim ja FO juht*
2.
Esitavad RESi koostamiseks vajaliku sisendi RaMile
01.06
Strateegiatiim ja Eelarveprotsessi juht*
3.
Edastab RESi sisudokumendi ülevaatamiseks asekantsleritele ja osakonnajuhatajatele ning edastab tagasiside RaMile
August**
Strateegiatiim
4.
Vajadusel täiendab RESi sisudokumenti valitsuskabineti nõupidamisel kokkulepitud muudatustega.
September**
Strateegiatiim
*Täpne ülesannete jaotus võib muutuda lisataotluste ja kokkuhoiumeetmete juhendi valmimisel
**Täpsed kuupäevad sõltuvad igal aastal RaMist.

3. Seotud dokumendid ja lisad
Strateegilise planeerimise ja finantsjuhtimise protsess (P02)
Rahastamisekava koostamise juhend (P02_J05)
Lisataotluste ja kokkuhoiumeetmete juhend (P02_J07)

4. Dokumendi muutmise ülevaade
Allolev tabel täidetakse alates versioonist 2.
Versioon
Muudatuse sisu

Finantsseire juhend

1. Eesmärk ja üldsätted
1.1. Eesmärk
Kirjeldada tööjaotus ja tegevused, mis on vajalikud Sotsiaalministeeriumi (edaspidi ministeerium või SoM) ja tema valitsemisala (edaspidi VA) eelarve seireks, et tagada juhtkonnale, Riigikogule, valitsusele ja avalikkusele kindlustunne eesmärkide tõhusa ja tulemusliku saavutamise kohta.
Seire on protsess, mille käigus jälgitakse ja hinnatakse ressursside kasutamist ning seatud eesmärkide saavutamist, koostatakse andmetel põhinevaid ülevaateid ja aruandeid ning kavandatakse nende alusel edasisi tegevusi.

1.2. Rakendusala
Juhend kohaldub SoM VA ja ministeeriumi eelarve vahendite seiramiseks ning hõlmab endas tegevusi kahes etapis:


1.3. Alusdokumendid
Eelarvestrateegia ja eelarve koostamist, menetlemist, aruandlust, seiret ja hindamist reguleerivad järgmised õigusaktid:
• Riigieelarve seadus
• Valdkonna arengukava ja programmi koostamise, elluviimise, aruandluse, hindamise ja muutmise kord
• Eelarveklassifikaator
• Riigi eelarvestrateegia, riigieelarve eelnõu ja tõhustamiskava koostamise ning riigieelarve vahendite ülekandmise tingimused ja kord ning riigieelarve seadusest tulenevate aruannete esitamise kord
• Kassalise teenindamise eeskiri
• Raamatupidamise seadus
• Avaliku sektori finantsarvestuse ja -aruandluse juhend
• Tegevuspõhise eelarvestamise käsiraamat
• Riigivaraseadus

1.4. Rollid ja vastutus
Eelarveprotsessi juht koordineerib valitsemisala eelarve ja rakendamise tähtajalist täitmist, vajaduse korral muudetakse tööprotsessi, sealhulgas ajakava.
Kulujuht vastutab konkreetse kululiigi või selle osa planeerimise ja täitmise eest. Kulujuht on osakonnajuht, asekantsler ja kantsler.
Asutuse juht vastutab eelarveprotsessi kvaliteetse ja tähtaegse rakendamise eest ja loob vajaduse korral täiendavad juhendid oma asutuse piires. Asutuse finantsjuht koos asutuse juhiga vastutab asutuse eelarve ja selle täitmise eest. 
Finantsnõunik – SoM finantsosakonna töötaja sh eelarveprotsessi juht ja finantsarvestuse juht. Vastutab kulude õige planeerimise ja kajastamise eest, SoM kulumudeli sisendite ja sisestamise eest.
RTK – Riigi Tugiteenuste Keskus pakub SoM valitsemisala asutustele raamatupidamisteenust ja vastutab raamatupidamise korraldamise eest.

1.5. Mõisted ja lühendid
Kuluarvestuse infosüsteem (KAIS) – kasutatakse kulumudelite koostamisel, haldamisel, arvutuste tegemisel ja aruannete loomisel. KAIS koosneb kolmest tarkvarast: 
• andmetöötluse tarkvara SAS Enterprise Guide (EG), mille eesmärk on koguda ja töödelda andmeid kulude modelleerimiseks, konsolideerimiseks ja andmete ühendamiseks eri andmebaasidest ning muudeks andmete töötlemise toiminguteks; 
• kulumudeli tarkvara SAS Cost and Profitability Management (CPM), mille eesmärk on pidada arvestust asutuste teenuste, tegevuste ja ressursside ning muude väljundite maksumuse üle nii eelarvete koostamiseks kui nende täitmise jälgimiseks; 
• analüüsi ja aruandluse tarkvara SAS Visyal Analytics (VA), mille eesmärk on koostada ja kujundada sobivaid aruandeid, millega toetada analüütilisi tegevusi ja otsustamist. 
Kulumudel – andmeobjektide omavaheliste seoste haldamise struktureeritud esitus. Asutuse kuluarvestuse kulumudel on asutuse tasandil traditsioonilise või tegevuspõhise kuluarvestuse põhimõtete kogum, mille alusel toimub asutuse otse- ja kaudsete kulude andmekorje, kulude jaotamine asutuse tegevustele või teenustele ja asutuse teenuste või toodete maksumuse arvestamine. Valitsemisala tegevuspõhise eelarve kulumudel on valitsemisala tasandil programmide ülesehitust, programmi tegevuste otse- ja kaudseid kulusid ning eelarves jaotatavate kulude jaotuspõhimõtteid kirjeldav põhimõtete kogum. Kulumudelis kajastatakse ka eelarve täitmise andmed. 
RETA – Riigi eelarve täitmise aruanne.
RIB - Kulumudelis kajastatud eelarve stsenaarium, mis kajastab tuludest sõltuvate kulude tegelikud eelarved.
N – jooksev kuu.
N-1 – eelmine kuu.
N+1 – järgmine kuu.
tp – tööpäev.

2. Riigieelarve seire
2.1. Igakuine eelarve seire
2.1.1. Kuulise seire andmete kokkupanek SoMis
Jrk
Tegevus
Tähtaeg
Vastutaja
1.
Tõmbab SAP-ist eelmise kuu (N-1) raamatupidamise täitmise andmed KAIS-i stsenaariumisse TEGELIK.
Kontrollib, et KAIS VA aruandes on andmed sees ning uuendab aruande tõmbamise aega.
N 15-21
SoM finantsnõunik
2.
Teeb ettepanekud raamatupidamise- ja eelarveandmete parandamiseks
N19-24
Kulujuht
3.
Täitmisrea vigade kahtluse korral kontrollib SAP BO-s vastavaid detailaruandeid. Vajadusel arutab tuvastatud vead konkreetse kulujuhiga läbi.
N 19-24
SoM finantsnõunik
4.
Teeb teatise kulude ümbertõstmiseks ning saadab parendusettepanekud e-kirjaga RTK-le.
N 19-24
SoM finantsnõunik
5.
Viib sisse parandused teatise alusel või annab tagasiside muudatuste mitte kajastamiseks.
N 25-26
RTK töötajad
6.
Tõmbab SAP-ist eelmise kuu (N-1) raamatupidamise täitmise andmed KAIS-i.
Kontrollib, et KAIS VA aruandes on andmed sees ning uuendab aruande tõmbamise aega.
N 25-27
SoM finantsnõunik
7.
Uuendab SoM-i aruanded ja kontrollib andmete õigust KAIS-is.
N eelviimane tp
SoM finantsnõunik


2.1.2. Kuuliste finantsandmete analüüs (SoM + VA)
Jrk
Tegevus
Tähtaeg
Vastutaja
1.
Informeerib asutusi, kuidas aasta jooksul seireanalüüse teeme, mis aruandeid KAIS VAs kasutame ja kus hoiame selgituste andmeid.
Veebruari 12. tp
Eelarveprotsessi juht
2.
Sisestab eelmise kuu (N-1) raamatupidamise täitmise andmete KAIS-i stsenaariumis TEGELIK
N eelviimane tp
Asutuste finantstöötajad
3.
Uuendab ja vajadusel koostab SoM ja valitsemisala aruandeid KAIS VA-s
N+1 esimene tp
SoM finantsnõunik
4.
Teeb täitmise analüüsi, sh märgib info teenuste ja toetuste kulusse kandmise aja ning põhjendused täitmise hälvete kohta jm.
Edastab analüüsi asutuse finantstöötajale ning kulujuhile.
N+1 3-6
SoM finantsnõunik
5.
Analüüsib oma asutuste aruannet, sh põhjendab täitmise hälbeid.
N+1 6-10
Asutuste finantstöötajad
6.
Analüüsib osakonna/ poliitikavaldkonna eelarveid ja täitmist ja vajadusel teeb ettepanekud muudatusteks SoM finantsnõunikule.
N+1 6-12
Kulujuht, poliitikajuht

7.
Vaatab üle aruande ning ettepanekud aruande muutmiseks.
N+1
12-15
Eelarveprotsessi juht, FO juhataja
8.
Muudab vastavalt sisenditele oma asutuse aruannet.
N+1
12-15
Asutuste finantstöötajad; SoM finantsnõunik
9.
Teeb igakuulise seire ülevaate SoM juhtkonnas.
N+1 15-21
(teisipäev)
Eelarveprotsessi juht
* Detsembri seire osas on N võrdne N+2.



2.2. Eelmise aasta eelarve seire SoM-is
Jrk
Tegevus
Tähtaeg
Vastutaja
1.
Kontrollib üle lepingu täitmised, aruanded ja aktid, et need vastaksid lepingule.
Jaanuar viimane tp
Kulujuht, lepingu poolt vastutav isik
2.
Teeb inventuuri ettemaksete ja lepingute osas.
Veebruar 7. tp
SoM finantsnõunik
3.
Sisestab eelmise aasta raamatupidamise täitmise andmed KAIS-i stsenaariumis TEGELIK
KAIS VA aruandes andmed sees.
Veebruar – aprill
SoM finantsnõunik, asutuse finantstöötaja
4.
Teeb ettepanekud SoM raamatupidamisandmete või eelarveandmete parandamiseks SoM finantsnõunikule.
Veebruar – aprill
Kulujuht
5.
Teeb ettepanekud raamatupidamise- ja eelarveandmete parandamiseks.
Parandab eelarve andmed.
Saadab raamatupidamisandmete parandusettepanekud RTKsse.
Veebruar –märts
SoM finantsnõunik, asutuste finantstöötaja
6.
Viib parandused sisse raamatupidamis-kannetesse või annab tagasiside muudatuste mitte kajastamiseks.
Veebruar –märts
RTK töötaja
7.
Koostab tuludest sõltuvatele kuludele uue eelarve, kajastab andmeid KAISis stsenaariumis RIB vähemalt kahekohalistel kontodel.
Veebruar –märts
SoM finantsnõunik, asutuse finantstöötaja
8.
Koostab RETA aruande SoM VA kohta ja uuendab seda vastavalt vajadusele.
Veebruar – mai
SoM finantsnõunik
9.
Kontrollib RETA andmeid ja annab asutustele tagasiside eelarve, täitmise ning ülekandmiste parandusvajadustest.
Märts – aprill
SoM finantsnõunik
10.
Teeb vajadusel parandused andmetes.
Märts – aprill
SoM finantsnõunik, asutuse finantstöötaja, RTK töötaja
11.
Auditeerib raamatupidamise andmeid ja teeb ettepanekuid muudatusteks.
Märts – mai
Riigikontroll
12.
Riigikontrolli märkustest tulenevate paranduste sisseviimine eelarve ja täitmise andmetesse.
Märts – mai
SoM finantsnõunik, asutuse finantstöötaja, RTK töötaja
13.
Juhtkonnale eelmise aasta eelarve ja täitmise ülevaate tegemine.
Aprill
Eelarveprotsessi juht
14.
Koostab lõpliku RETA aruande.
Aprill – mai
SoM finantsnõunik
15.
Annab sisendi eelarvest ja selle kasutamisest tulemusaruandesse.
Aprill – mai
SoM finantsnõunik
16.
Tutvustab tulemusaruannet finantsaruandluse osas juhtkonnas.
Aprill – mai
Kulujuht
17.
Vajadusel korrigeerib andmed.
Mai
SoM finantsnõunik

3. Seotud dokumendid ja lisad
3.1. Strateegilise planeerimise ja finantsjuhtimise protsess (P02)
3.2. Tulemusaruande ja programmide koostamise juhend (P02_J01)
3.3. Lähetuste protsess (P04)
3.4. Hankeprotsess (P06)

4. Dokumendi muutmise ülevaade
Allolev tabel täidetakse alates versioonist 2.
Versioon
Muudatuse sisu

Rahastamiskava koostamise juhend

Eesmärk ja üldsätted
1.1. Eesmärk
Kirjeldada osapoolte tööjaotus ja tegevused, mis on vajalikud Sotsiaalministeeriumi (edaspidi ministeerium või SoM) valitsemisala (edaspidi VA) rahastamiskava koostamiseks.

1.2. Rakendusala
Juhend kohaldub ministeeriumile ja SoM VA asutustele rahastamiskava ja järgmise aasta eelarve seaduse eelnõu koostamiseks. Juhend koosneb järgmistest osadest:

1.3. Alusdokumendid
Eelarvestrateegia ja eelarve koostamist, menetlemist, aruandlust, seiret ja hindamist reguleerivad järgmised õigusaktid ja dokumendid:
• Riigieelarve seadus
• Raamatupidamise seadus
• Riigivaraseadus
• Valdkonna arengukava ja programmi koostamise, elluviimise, aruandluse, hindamise ja muutmise kord
• Riigi eelarvestrateegia, riigieelarve eelnõu ja tõhustamiskava koostamise ning riigieelarve vahendite ülekandmise tingimused ja kord ning riigieelarve seadusest tulenevate aruannete esitamise kord
• Eelarveklassifikaator
• Kassalise teenindamise eeskiri
• Avaliku sektori finantsarvestuse ja -aruandluse juhend
• Tegevuspõhise eelarvestamise käsiraamat
•
1.4. Rollid ja vastutus
Eelarveprotsessi juht koordineerib valitsemisala rahastamiskava koostamise protsessi.
SoM finantsnõunik vastutab oma valdkonna eelarve koostamise eest.
Asutuse juht vastutab eelarveprotsessi kvaliteetse ja tähtaegse rakendamise eest ja tagab vajaduse korral täiendavad juhendid oma asutuse piires.
Asutuse finantsjuht vastutab asutuse eelarve ja täitmise juhtimise eest.
Poliitikajuht tagab oma poliitikavaldkonnas asjakohase ja õigeaegse sisendi, kaasab vajadusel valitsemisala asutuste teenusejuhte ning SoMi kolleege (tuumiktiimi).
Kulujuht (SoM-i töötaja) vastutab konkreetse kululiigi või selle osa planeerimise ja täitmise eest. Reeglina on kulujuht SoM osakonnajuhataja, asekantsler ja kantsler.  
SoM juhtkond  protsessi raames vaatab üle esitatud finantssisendid, teeb otsuseid ja kinnitab valminud dokumendid. 
Kommunikatsioonijuht koordineerib eelarve kommunikatsiooni sõnumeid.
Analüüsi ja statistika osakond (ANSO) vaatab üle majandusprognoosi eeldused ja arvestused, vajadusel tagasisidestab analüüsi tegijale.
Asutuse analüütik vastutab majandusprognoosis kajastatud teenuste, toetuste arvestuste tegemise eest.
Välisvahendite osakonna (VVO) juhataja korraldab koos asutustega valitsemisala välisvahendite planeerimist, v.a Euroopa Komisjoni otseprojektid.

1.5. Mõisted ja lühendid
Delta – SoM-i dokumendihaldussüsteem, kus kooskõlastatakse ja allkirjastatakse dokumendid. Töödokumente ja -kavandeid hoitakse SharePointis.
Keskvalitsuse juriidiline isik – ministeeriumi valitsemisala keskvalitsuse juriidilised isikud on riigi asutatud sihtasutused SA Tartu Ülikooli Kliinikum, SA Haapsalu Neuroloogiline Rehabilitatsioonikeskus, SA Viljandi Haigla, SA Eesti Puuetega Inimeste Fond, SA Põhja-Eesti Regionaalhaigla ja SA Jõgeva Haigla, riigi osalusega äriühing AS Hoolekandeteenused ja sotsiaalkindlustusfond Tervisekassa.
Kuluarvestuse infosüsteem (KAIS) – kasutatakse kulumudelite koostamisel, haldamisel, arvutuste tegemisel ja aruannete loomisel. KAIS koosneb kolmest tarkvarast:
• andmetöötluse tarkvara SAS Enterprise Guide (EG), mille eesmärk on koguda ja töödelda andmeid kulude modelleerimiseks, konsolideerimiseks ja andmete ühendamiseks eri andmebaasidest ning muudeks andmete töötlemise toiminguteks;
• kulumudeli tarkvara SAS Cost and Profitability Management (CPM), mille eesmärk on pidada arvestust asutuste teenuste, tegevuste ja ressursside ning muude väljundite maksumuse üle nii eelarvete koostamiseks kui nende täitmise jälgimiseks;
• analüüsi ja aruandluse tarkvara SAS Visyal Analytics (VA), mille eesmärk on koostada ja kujundada sobivaid aruandeid, millega toetada analüütilisi tegevusi ja otsustamist.
Kululaed – rahandusministri poolt esitatud ja ministeeriumi valitsemisalale lubatud maksimaalsed kulutuste summad (piirmääraga ja piirmäärata vahendid), mille aluseks on kehtiva eelarvestrateegia rahastamiskava, mida korrigeeritakse pärast selle heakskiitmist tehtud otsustega. Piirmääraga kululagedes on kajastatud eelarveklassifikaatori liik 20 – kindlaksmääratud vahendid, ülejäänud eelarve liigid on piirmäärata kululae osad.
Kulumudel – andmeobjektide omavaheliste seoste haldamise struktureeritud esitus. Asutuse kuluarvestuse kulumudel on asutuse tasandil traditsioonilise või tegevuspõhise kuluarvestuse põhimõtete kogum, mille alusel toimub asutuse otse- ja kaudsete kulude andmekorje, kulude jaotamine asutuse tegevustele või teenustele ja asutuse teenuste või toodete maksumuse arvestamine. Valitsemisala tegevuspõhise eelarve kulumudel on valitsemisala tasandil programmide ülesehitust, programmi tegevuste otse- ja kaudseid kulusid ning eelarves jaotatavate kulude jaotuspõhimõtteid kirjeldav põhimõtete kogum. Kulumudelis kajastatakse ka eelarve täitmise andmed.
RaM – Rahandusministeerium

Majandusprognoosid – RaM koostab majandusprognoosi kaks korda aastas kevadel ja suvel. Kevadprognoos avaldatakse hiljemalt aprilli ning suveprognoos augusti lõpus. Majandusprognoosi käigus SoM valitsemisalas hinnatakse tulude laekumisi ning seadusest tulenevate arvestuslike kulude vajadusi.
Rahastamiskava – järgmise eelarveaasta ja sellele järgneva kolme aasta rahaliste vahendite kava. Rahastamiskavas kajastatakse hierarhiliselt tulemusvaldkonnad, programmid ja tegevused, teenuste nimetused ja maksumused. Rahastamiskava sisaldab ka majanduslikku sisu: tulu, kulu, investeeringud ja finantseerimistehingud.
Riigieelarve (RE) – riigi aastane rahastamiskava, milles kajastatakse vahendeid, mida riik eelarveaastal plaanib koguda, saada toetusena, vahendada ja kasutada.
Riigieelarve eelnõu – riigi eelarvestrateegia ja rahandusprognooside alusel koostatav dokument, mida täpsustatakse Vabariigi Valitsuse otsustega. Riigieelarve eelnõus liigendatakse valitsemisala vahendid majandusliku sisu järgi tuludeks, kuludeks, investeeringuteks ja finantseerimistehinguteks, seejuures liigendatakse valitsemisala kulud ja investeeringud eelarve paindlikkuse tagamiseks programmide ja programmi tegevuste kaupa. Liigenduse osa eesmärk on tagada konkreetsele valitsemisalale vajalikud summad tulemusvaldkondade alaeesmärkide (programmide) elluviimiseks.
tp – tööpäev
Välisvahendid – on mitteresidendilt riigiasutusele antav sihtotstarbeline või mittesihtotstarbeline rahaline toetus, mille eest ei anta otseselt vastu kaupu ega teenuseid.  Valitsemisala peamised välisvahendid on Euroopa Liidu struktuurivahendid, taaste- ja vastupidavusrahastu, Norra ja Euroopa Majanduspiirkonna (sh Šveitsi) toetused ning Euroopa Komisjoni otsetoetused. 

Protsessi kirjeldus
2.1. Maksimaalsete vahendite kokkuleppimine ja jaotus asutuste vahel
Jrk
Tegevus
Tähtaeg
Vastutaja
1.
Kontrollib RaM-ist tulnud maksimaalsete vahendite jaotust liikide osas ja kooskõlastab SoM VA jaotused RaM-iga.
Koostab uue VA kontrolltabeli järgmise RES perioodi kohta.
Jaanuar
Eelarveprotsessi juht
2.
Teavitab asutusi maksimaalsetest vahenditest ja kontrolltabeli asukohast
Veebruar
Eelarveprotsessi juht
3.
Viib protsessis tehtud muudatused kontrolltabelisse ja kontrollib jooksvalt KAIS andmete vastavust nendega. Vajadusel annab asutustele tagasisidet korrigeerimise vajadustest.
Vastavalt vajadustele
Eelarveprotsessi juht

2.2. Kevadine ja sügisene majandusprognoos
Jrk
Tegevus
Tähtaeg
Vastutaja
1.
Koostab ja saadab asutustele ja SoM osakondadele teavituse e-kirja teel edasistest tegevustest (RaM poolt esitatud majandusprognoosi protsessi ajakava).
• Teavitus sisaldab: protsessi detailset ajakava, sisendite ja arvestuste kajastamise asukohta ning eelarve täitmise andmete korje infot.
Veebruar, juuli
SoM finantsnõunik
2.
RaM saadab majandusprognooside eeldused ja sisendid.
Märts, august
RaM
3.
Teeb arvestused majandusprognoosi.
Märts, august
Asutuse analüütik
4.
Vaatab üle ja vajadusel annab tagasisidet asutuste poolt prognoositud eelduste, statistiliste näitajate ja teenuste hindade osas. Koostab toimetulekutoetuse ja selle taotluste menetlemise kulude prognoosi.
Märts, august
ANSO analüütik
5.
Vaatab üle ja vajadusel annab tagasisidet asutuste poolt tehtud prognoositud andmete osas.
Märts, august
SoM finantsnõunik
6.
Teeb vajadusel arutelusid asutustega prognooside osas.
Märts, august
SoM finantsnõunik
7.
Koondab majandusprognoosi sisendi ja edastab RaM-i.
Märts, august
SoM finantsnõunik
8.
Kaitseb majandusprognoosi andmeid RaM-is.
Märts, august
SoM finantsnõunik; Asutuse finantsjuht
9.
Sisestab RaMi poolt heaks kiidetud andmed KAIS-i.
Vajadusel lisab täiendavad tunnused vastavalt punktile 2.7.
Aprill, september
Asutuse finantsjuht, SoM finantsnõunik

2.3. Keskvalitsuse juriidilise isiku nelja aasta finantsplaanide koostamine, ülevaatamine ja kinnitamine
Jrk
Tegevus
Tähtaeg
Vastutaja
1.
Koostab kirja tähtaegade kohta.
Mai
Eelarveprotsessijuht
2.
Koostab 4 aasta finantsplaani saldoandmiku süsteemis.
Juuni
Keskvalitsuse juriidilised isikud
3.
Vaatab üle saldoandmiku sisestatud andmed ja annab vajadusel tagasisidet parandamiseks või kiidab andmed heaks.
Juuli
Eelarveprotsessi juht
4.
Viib parandused sisse.
Juuli
Keskvalitsuse juriidilised isikud
5.
Esitab RaMile keskvalitsuse juriidilise isiku nelja aasta finantsplaanid.
15. juuli
Eelarveprotsessi juht

2.4. Tulemusvaldkondade, programmide ja tegevuste kulude jaotuste ülevaatamine ja andmete esitamine RaMile
Jrk
Tegevus
Tähtaeg
Vastutaja
1.
Lepib kokku koosolekud kulujuhtidega SoM kulude kajastamiseks erinevate SoM teenuste vahel sh tugiteenuste suunamiseks.
Veebruar
Eelarveprotsessijuht
2.
Viib läbi koosolekud SoM kulujuhtide ja FO finantsnõunikuga teenuste otsekulude ning kaudkulude arvestustest ja jaotustest.
Veebruar-märts
Eelarveprotsessijuht
3.
Teeb vajadusel täiendavate kulutunnused vastavalt punktile 2.7
Märts-aprill
SoM finantsnõunik
4.
Edastab asutustele ja kulujuhtidele info heaks kiidetud programmipuust ja muudatusega seotud protsessist.
Aprill
Eelarveprotsessijuht
5.
Annab SoM valdkonna juhile, kulujuhile ning teenuse juhile ülevaated SoM kulude jaotuste muudatuste mõjudest, mille tulemusel kiidetakse valdkonna ja teenuste jaotus heaks või tehakse parandused
Aprill
SoM finantsnõunik
6.
Sisestab SoM andmed sisendtabelisse KAIS-i kajastamiseks.
Vajadusel tehakse täiendavad kulutunnused või muudetakse tunnuseid vastavalt punktile 2.7.
Aprill
SoM finantsnõunik
7.
Sisestab rahastamiskava andmed KAISi.
Vajadusel tehakse täiendavad kulutunnused või muudetakse tunnuseid vastavalt punktile 2.7.
Mai 7. tp
Asutuse finantsjuht, SoM finantsnõunik
8.
Kontrollib andmeid ja vajadusel annab asutusele tagasisidet andmete parandamiseks.
Mai
SoM finantsnõunik
9.
Koordineerib memo, mis annab ülevaate järgmise 4 aasta SoM VA rahastamiskavast. Memo lisatakse Delta menetluses SoM juhtkonnale 1. juuniks RES materjalide juurde taustainfoks.
Mai
Eelarveprotsessijuht
10.
Esitab RES materjalid RaMile.
1. juuni
Eelarveprotsessi juht

2.4. Välisvahendite ja tuludest sõltuvate kulude prognoosimine
Jrk
Tegevus
Tähtaeg
Vastutaja

1.
Saadab e-kirja välisvahendite prognooside uuendamise protsessi alustamise kohta, milles edastab protsessi ajakava ja sisendtabeli asukoha. Kohaldub nendele välisvahenditele, kus VVO täidab administratsiooni ülesandeid.
• Lisaks SFile, uuendatakse analoogselt ka taaste- ja vastupidavusrahastu (RRF), Norra ja Euroopa Majanduspiirkonna (sh Šveitsi) toetuste prognoosid.
Aprilli 1. tp
VVO juhataja

2.
Saadab e-kirja välisvahendite prognooside uuendamise ajakava ja sisendtabeli kohta SoM välistoetuste osas, mida ei kajastata punktis 1, kulujuhtidele.
Aprill
SoM finantsnõunik

3.
Teavitab e-kirja teel või Teamsis eelarveprotsessi juhti välisvahendite prognooside uuendamisest. 

Mai 3. tp
VVO juhataja punkt 1 osas
FO finantsnõunik punkt 2 osas

4.
Arutab SoM tuludest sõltuvaid kulusid kulujuhtidega ja lepitakse kokku prognoositavad eelarved.
Aprill
SoM finantsnõunik

5.
Viib SoM-i eelarvet puudutavad välisvahendite prognoosi ja tuludest sõltuvate kulude prognoosi KAIS sisendtabelisse.
Vajadusel tehakse täiendavad kulutunnused või muudetakse tunnuseid vastavalt punktile 2.7.
Mai 6. tp
SoM finantsnõunik

5.
Sisestab prognoositud andmed KAIS-i kulumudelisse.
Vajadusel tehakse täiendavad kulutunnused või muudetakse tunnuseid vastavalt punktile 2.7.
Mai 7. tp
Asutuse finantsjuht, SoM finantsnõunik

2.5. Järgmise aasta riigieelarve koostamine
Jrk
Tegevus
Tähtaeg
Vastutaja
1.
Koostab kirja riigieelarve seaduse jaoks vajaliku sisendinfo kogumise kohta. Kiri sisaldab protsessi ajakava, sisendite vorme ja asukohta.
Märts
Eelarveprotsessi juht
2.
Esitab andmed eelarveprotsessi juhi poolt saadetud kirja alusel.
Aprill/mai
Asutuste finantsjuhid, SoM kulujuht, poliitikajuht
3.
Koostab RaM-ile rahastamiskavaga seotud kirja, mis sisaldab infot rahastamiskava, tekstiparagrahvide, lisataotluste, kokkuhoiumeetmete ja eelarve osas.
Mai
Eelarveprotsessi juht
4.
Deltas kirja menetlemine vastavalt dokumendihalduse korrale. SoM juhtkonna jaoks on taustainfos 4 järgmise aasta rahastamiskava iseloomustav memo.
Mai
Eelarveprotsessi juht

5.
Allkirjastab RaMile rahastamiskavaga seotud kirja.
1. juuni
Minister
6.
Osaleb RaMiga kohtumisel ametnike vahel.
Vastavalt vajadusele
Kantsler
7.
Kooskõlastab RaM-lt saadud Vabariigi Valitsuse RES otsused SoM juhtkonnaga, sh ministriga.
September
FO juhataja
8.
Vaatab üle Vabariigi Valitsuses otsused, jaotab asutustele ja teeb ettepanekud teenustele kajastamiseks.
Vajadusel loob uue kulutunnuse ja teenuse vastavalt punktile 2.7.
August–september
FO ja SoM arendustiim

9.
Informeerib asutusi otsustest, et nad saaksid muudatused KAISi kajastada.
August–september
Eelarveprotsessi juht
10.
Kajastab Vabariigi Valitsuse poolt heaks kiidetud otsused KAISi.
Uute tunnuste tegemine või muutmine vastavalt punktile 2.7
August–september
Asutuse finantsjuht;

11.
Koordineerib järgmise aasta eelarve seaduse eelnõusse sisendi andmist vastavalt RaMist saadud vormidele.
August–september
Eelarveprotsessi juht

12.
Vabariigi Valitsus kinnitab uue perioodi eelarvestrateegia ja kiidab heaks järgmise aasta riigieelarve eelnõu ning eelnõu antakse üle Riigikogule.
30. september


13.
Koostab valitsemisala programmide eelnõu rahastamiskava tabeli.
September
FO finantsnõunik

14.
Korraldab eelarve kommunikatsiooni.
Oktoober
Kommunikatsioonijuht
15.
Koostab ministrile rahanduskomisjoni ja sotsiaalkomisjoni jaoks riigieelarve eelnõu SoM valitsemisala osa tutvustavad materjalid. Tutvustab ministrile materjale ja vajadusel korrigeerib.
Oktoober
FO finantsnõunik FO juhataja
16.

Kaitseb riigieelarve seaduse eelnõu rahanduskomisjonis ja sotsiaalkomisjonis SoM valitsemisala puudutavatel teemadel.
Oktoober
Minister

2.6. Järgmise aasta riigieelarve seaduse II ja/või III lugemiseks ettepanekute esitamine
Jrk
Tegevus
Tähtaeg
Vastutaja
1.
Koostab ja saadab kirjad seaduse eelnõu muudatuste protsessi kohta (sh tähtajad, vormid jne) lugemiste vaheaegadel.
September/
oktoober
Eelarveprotsessi juht
2.
Koondab SoM muudatusettepanekud ja kooskõlastab juhtkonnaga.
Oktoober
FO
3.
Kajastab muudatusettepanekud KAISis ja muudes infoallikates.
Oktoober
Asutuse finantsjuht, FO finantsnõunik
4.
Kontrollib muudatusi ja selgitusi ning vajadusel annab tagasisidet muutmiseks.
Oktoober
FO finantsnõunik
5.
Koostab kirja muudatusettepanekute osas RaMile ja menetleb Deltas vastavalt dokumendihalduse korrale.
Oktoober
FO finantsnõunik
6.
Allkirjastab RaMile eelarve muudatuste kirja.
Oktoober
Minister

2.7. Eelarve tunnuste ja teenuste lisamine ja muutmine
Jrk
Tegevus
Tähtaeg
Vastutaja
1.
Teeb ettepaneku täiendavate SoM tunnuste tegemiseks või ümber nimetamiseks
Vastavalt vajadusele
Kulujuht; FO nõunik
2.
Vaatab läbi ja kiidab heaks tunnuse tegemise või muutmise
Vastavalt vajadusele
FO
3.
Koostab ja saadab RTKle kirja täiendavate tunnuste tegemiseks või ümbernimetamiseks (kuluüksus, ressurss, projektikood).
Vastavalt vajadusele
FO finantsnõunik
4.
RTK poolt tunnuste heaks kiitmine ja SAPis kajastamine
Esimesel võimalusel
RTK töötaja
5.
Koostab kirja ja esitab FO-le ettepaneku toetuse koodi (välisvahendite või RTK poolt avatud voorude toetuste osas), objektikoodi või teenuse loomiseks.
Vastavalt vajadusele
Asutuse finantstöötaja
6.
Saadab RaMi ja RTKsse kirja objektikoodi, toetuse koodi ja asutuste tunnuste lisamiseks.
Esimesel võimalusel
FO finantsnõunik
7.
Kiidab kulutunnused heaks ja sisestab KAIS-i.
Esimesel võimalusel
RaM esindaja
8.
Kajastab heaks kiidetud kulutunnuse, objektikoodi või toetuse koodi SAPis.
Esimesel võimalusel
RTK töötaja
9.
Kooskõlastab poliitikajuhiga uue teenuse ja saadab RaMi kirja teenuse koodi loomiseks või teenuse mitteloomise kohta kirja asutusele.
Esimesel võimalusel
Strateegianõunik
10.
Kiidab teenuse loomise heaks ja sisestab KAISi teenuse koodi.
Esimesel võimalusel
RaM esindaja
11.
Informeerib uutest tunnustest taotlejaid.
Esimesel võimalusel
FO finantsnõunik, strateegianõunik

Seotud dokumendid ja lisad
3.1. Strateegilise planeerimise ja finantside juhtimise protsess (P02)
3.2. Tulemusaruande ja programmide koostamise juhend (P02_J01)
3.3. Lisataotluste ja kokkuhoiumeetmete juhend (P02_J07)
3.4. SoM KAIS-i juhend (P02_J14)
3.5. Sotsiaalministeeriumi kui rakendusasutuse tööprotseduuride kirjeldus programmi-perioodideks 2014–2020 ja 2021–2027 (TPK) (P14)
3.6. Välisvahendite SF projektide elluviimise protsess (P17)
4. Dokumendi muutmise ülevaade
Allolev tabel täidetakse alates versioonist 2.
Versioon
Muudatuse sisu