Arvamus maksukorralduse seaduse ning rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse muutmise seaduse eelnõu kohta

Luminor Bank AS Liivalaia 45 10145 Tallinn, Estonia

Telefon: +372 628 3300 E-mail: [email protected] www.luminor.ee

Registrikood: 11315936 KMKR number: EE101097527

Rahandusministeerium Suur-Ameerika 1, 10122 Tallinn [email protected]

Teie: 12.09.2025 nr 1-1-10.1/4034-1

Meie: 22.09.2025 nr 1-11.2/1814

Luminor Bank AS arvamus maksukorralduse seaduse ning rahapesu ja terrorismi rahastamise

tõkestamise seaduse muutmise seaduse eelnõu kohta

Austatud rahandusminister,

Täname võimaluse eest avaldada arvamust maksukorralduse seaduse ning rahapesu ja terrorismi

rahastamise tõkestamise seaduse muutmise seaduse eelnõu kohta.

Luminor peab väga oluliseks pangasaladuse kaitset. Pangasaladusena käsitatakse kõiki andmeid ja

hinnanguid, mis on krediidiasutusele teatavaks saanud tema või teise krediidiasutuse kliendi kohta,

mistõttu on pangasaladuse konfidentsiaalsuse säilitamine oluline, et tagada kliendi ja panga vahelist

usaldussuhet. Pangasaladuse riive peab olema sobiv, vajalik ja mõõdukas.

Maksu- ja Tolliameti ning Rahapesu Andmebüroo eesmärgid põhiülesannete täitmisel on legitiimsed.

Maksude kogumine ning raske- ja majanduskuritegevuse vastane võitlus on vajalik, et tagada Eesti

põhiseaduslik kord ja põhiõiguste kaitse. Teatud juhtudel peab olema asutuste ligipääs pangasaladusele

kiire ja ulatuslik, ühtlasi on sellisel juhul vajalik tagada ligipääsu õiguspärasuse piisav kontroll, kuivõrd

eraõiguslikud subjektid nagu näiteks pangad ei saa teostada kontrolli järelevalve-, uurimis- ja muude

asutuste tegevuse üle.

Rahapesu Andmebüroo kogutud andmete ja toimingute konfidentsiaalsus

Eelnõuga nähakse ette RahaPTS § 51 täiendamist, mis reguleerib rahapesu, terrorismi rahastamist või

sellega seotud kuritegusid puudutavate teadete konfidentsiaalsust. RahaPTS § 51 pealkiri ja asukoht

seaduses seob selle samas peatüki §-s 49 teatamiskohustusega. Samas seaduse täienduse sisu nõuab

kohustatud isikutelt, seal hulgas pankadelt RAB-i päringute konfidentsiaalsena hoidmist, mis on seotud

järgmiste RAB-i ülesannetega:

1) rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamine ning sellele viitava teabe vastuvõtmine,

kogumine, väljanõudmine, registreerimine, töötlemine, analüüsimine ja edastamine (RahaPTS §

54 lg 1 p 1);

2) Strateegiline analüüs (RahaPTS § 54 lg 1 p 2);

3) RAB-i rahvusvaheline suhtlus (RahaPTS § 54 lg 1 p 8);

4) RahaPTS-is sätestatud väärtegude menetlemine (RahaPTS § 54 lg 1 p 9);

5) Menetlused, mis on seotud RAB-i poolt väljastavate tegevuslubadega (RahaPTS § 54 lg 1 p 10).

Seletuskirjas on selgitatud konfidentsiaalsuskohustust FATF soovitustega, kuid need soovitused

puudutavad rahapesu ja terrorismi rahastamist puudutavaid teateid ja nende lahendamiseks esitatud

päringuid, mis katab ülal olevast loetelust täielikult ainult punkti üks ja osaliselt punkti kolm. Teiste viidete

otsene seotus teatamiskohustusega pole ilma täiendava selgituseta mõistetav. Isiku enda võimalus

kontrollida enda kohta käivate andmete kasutust on möödapääsmatu eeldus, et tagada isiku võimalust

Luminor Bank AS Liivalaia 45 10145 Tallinn, Estonia

Telefon: +372 628 3300 E-mail: [email protected] www.luminor.ee

Registrikood: 11315936 KMKR number: EE101097527

oma õigusi kaitsta. Panga ja kliendi vahelist usalduslikku suhet toetab kui pank ja riigiasutused saavad

kliendile avaldada võimalikult suures ulatuses informatsiooni tema kohta käiva andmetöötluse kohta.

Strateegiliseks analüüsiks edastatavate andmete puhul nähakse eelnõuga ette täielikku ja alati

kohaldatavat konfidentsiaalsuse nõuet. Selliseks analüüsiks võib tulevikus vaja olla isikuandmete töötlust

panga poolt enne RAB-ile esitamist ja/või paljude klientide kohta käivate andmete edastamist RAB-ile.

Strateegilist analüüsi reformiv seaduseelnõu on praegu Riigikogus uuesti arutlusel. Selle eelnõu

seletuskirja leheküljel 3 on sõnastatud: “Asjakohase regulatsiooni väljatöötamisel peetakse silmas, et

taotletav eesmärk ei riivaks ebaproportsionaalselt isikute põhiõigusi ning et isikuandmete töötlemise

käigus oleks kasutusel kõik meetmed, mis aitavad välistada üleliigset andmetöötlust, ja tagada selle

läbipaistvus vajalikus ja võimalikus ulatuses.”. Käesolevas eelnõus tehtav ettepanek vähendab

strateegilise analüüsi andmetöötluse läbipaistvust. Kui rahapesu ja terrorismi rahastamist puudutavate

teadete jaoks andmetöötluse osas saab klient eeldada, et kui ta tegevus ei ole äratanud kahtlust, siis pole

ka tema andmeid RAB-ile edastatud. Strateegiliseks analüüsiks kogutakse andmeid vastavalt analüüsi

vajadustele. Valimisse sattumine ei pruugi sõltuda kliendi tegevusest ja ei pruugi olla läbipaistev ega

kontrollitav kliendi jaoks. Seadusandja peaks konfidentsiaalsuskohustuse negatiivseid mõjusid hinnates

arvesse võtma, et kui kehtestatakse absoluutne konfidentsiaalsuskohustus ülalnimetatud punktis, siis

klientide päringud pankadele ja teistele kohustatud isikutele saavad alati sama vastuse, milleks on, et

teenuseosutaja ei saa avalikustada, kas päringuid RAB-i poolt on tehtud, sõltumata sellest, kas isiku

suhtes on RAB päringu teinud või kas üldse RAB on strateegilise analüüsi eesmärgil isikuandmeid

puudutavaid päringuid teinud. Isegi kui kliendi andmeid ei koguta ega töödelda jääb kliendile teadmatus,

kas tema põhiõigusi on riivatud strateegilise analüüsi eesmärgil. Seaduses peaks olema oluliselt

täpsemalt sätestatud, mis juhtudel ei või andmesubjektile edastada informatsiooni, et tema andmed on

strateegilise analüüsi otstarbeks edastatud.

RahaPTS § 54 lõike 1 punkt 9 ütleb, et RAB peab täitma rahvusvahelise sanktsiooni seadusest tulenevaid

ülesandeid. Konfidentsiaalsuskohustuse laiendamine kõikidele RSanS-is kehtestatud ülesannetele, on

samade puudustega nagu kehtivas KAS-is olev üldine viide RahaPTS-i ülesannete täimisele, mida

käesoleva eelnõuga soovitakse lahendada ehk teisisõnu pole läbipaistev, kontrollitav, selge ega üheselt

mõistetav. Näiteks kohustab see konfidentsiaalsena hoidma päringuid, mis on seotud aruannete,

sunniraha, väärteomenetlust ja järelevalvet puudutavate ülesannetega. Eelnõu järgi kui RAB teeb päringu

seoses RahaPTS alusel teostatava järelevalvemenetlusega, siis ei kohaldu konfidentsiaalsuskohustus

pangale, kuid kui päring on seotud RSanS alusel teostatava järelevalvega, siis kohaldub

konfidentsiaalsuskohustus pangale. Palume täpsustada normi ja tagada ühetaoline lähenemine RSanS-

is ja RahaPTS-is.

Meie hinnangul on kaheldav piiritlemata üldise konfidentsiaalsuskohustuse sätestamine RahaPTS § 54

lõike 1 punktis 10 sätestatud väärtegude menetlemise ülesande tarbeks tehtud päringute kohta. Palume

eemaldada RahaPTS §-st 51 viite § 54 lõike 1 punktile 9, kuna väärteomenetluse üldküsimused on

ammendavalt reguleeritud väärteomenetluse seadustikus.

Rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduses tehtavate muudatuste selgus ja

ühesus

Õiguskantsler tegi oma 01.07.2025 Riigikogule saadetud kirjas neli ettepanekut. Kolmas ettepanek oli

panna seadusesse selgelt ja üheselt kirja riigiasutuste õigus pangakonto väljavõttega tutvuda. Neljas

ettepanek oli järgmine: “Palun edaspidi sätestada põhiõiguste piirangud selgelt ja vältida ebamäärast

sõnastust, mis jätab piirangu eesmärgi, olemuse ja intensiivsuse seaduse rakendaja otsustada. Mida

tõsisem on põhiõiguse piirang, seda täpsem ja selgem ning adressaatidele arusaadavam peab olema

norm. Põhiseaduse kohaselt peab kõik põhiõiguse piiramisega seotud sisulised ja olulised küsimused

otsustama Riigikogu.”. Luminori hinnangul Rahandusministeeriumi poolt kooskõlastamiseks esitatud

eelnõu vajab nende eesmärkide täitmiseks täiendamist.

Seaduses on kasutatud sõnastust “saldo” ja “konto saldo” ning “konto väljavõte” ja “pangakonto

väljavõte”. Kehtiva RahaPTS § 81 sõnastus ega kavandatavad muudatused ei kasuta sama sõnastust,

Luminor Bank AS Liivalaia 45 10145 Tallinn, Estonia

Telefon: +372 628 3300 E-mail: [email protected] www.luminor.ee

Registrikood: 11315936 KMKR number: EE101097527

mida kasutab täitmisregistri põhimäärus. Krediidi- ja finantseerimisasutuse kohustuse määratlemisel on

RahaPTS § 81 lõikes 1 kasutatud sõnastust “vähemalt”. RAB-i teabe nõudmise õigust andev RahaPTS §

58 lõige 11 viitab §-le 81. RAB on viidanud, et nende arusaam õigusest küsida enamat kui §-s 81

nimetatud tulenes sõnast “vähemalt”. Õiguskantsler on selgitanud, et see arusaam on vale. Järelikult

isegi, kui eelnõuga nõustutakse õiguskantsleri seisukohaga, et pärida saab täitmisregistrist ainult seda,

mida seadus selgelt lubab, siis eelnõu ei eemalda võimalust sarnasteks mitmeti tõlgendusteks tulevikus.

Seetõttu palume eemaldada RahaPTS §-st 81 sõna “vähemalt”, et oleks selge, mis on krediidi- ja

finantseerimisasutuste kohustus ja mis on RAB-i õigus. Samuti ühtlustada RahaPTS, MKS ja

täitmisregistri põhimääruse sõnastused, et oleks tagatud, et samade terminitega viidatakse samadele

andmekoosseisudele.

Eelnõuga muudetakse RahaPTS § 58 lõiget 11, kuid lõikesse jäetakse sisse tekstiosa “täitemenetluse

seadustiku §-s 631 nimetatud elektroonilise arestimissüsteemi kaudu”. Täitmismenetluse seadustiku § 631

on kehtetu alates 01.01.2024. . RahaPTS § 58 lõige 11 sätestab, et RAB-il on õigus saada RahaPTS §

81 lõigetes 11–15 nimetatud andmeid. Eelnõu seadusena jõustumisel täiendatakse RahaPTS § 81 lisades

konto väljavõtte andmed, kuid saadetud eelnõu tekstis on otsustatud lisaks viitele, ka välja kirjutada, et

RAB-il on ligipääs pangakonto andmetele. Luminori ettepanek on, kas loetleda RahaPTS §-s 58 kõik

andmeliigid, millele RAB-il on täitmisregistri vahendusel ligipääs või lahendada see ainult viitega

RahaPTS §-le 81 ning parandada viidet täitemenetluse seadustikule.

RahaPTS § 58 lõiget 2 täiendatakse lausega, mis sätestab, missuguste RAB-i ülesannete raames

esitatud päringutele on krediidiasutus kohustatud pangasaladust RAB-ile avaldama. Samas on jäetud

muutmata sama lõike esimene lause: “Ettekirjutuse adressaat on kohustatud ettekirjutuse täitma ja

esitama teabe, sealhulgas panga- või ärisaladust sisaldava teabe ettekirjutuses määratud tähtajaks.”.

Ettekirjutuse täitmiseks vajaliku pangasaladust sisaldava teabe esitamine ettekirjutuses määratud

tähtajaks ei ole piiratud konkreetsete RAB-i ülesannetega, vaid kohaldub kõigile ettekirjutustele. Lõike

täiendus loob ootuse, et krediidi- ja finantseerimisasutus hakkaks päringu aluseid kontrollima ning

hindama, mis ulatuses ettekirjutust täita. Ettekirjutuse täitmist ei tohiks siduda muude asjaoludega, vaid

kõik ettekirjutused peaksid vaikimisi kohustuslikud. Nende õiguspärasuse kontroll on vajalik lahendada

riiklike institutsioonide poolt rakendatavate meetmete abil ilma vastava ülesande panemiseta ettekirjutuse

adressaadile.

Ettepanek maksukorralduse seaduse muudatuste osas

MKS § 61 täiendamine lõikega 32

Kuna EMTA-l on õigus lisaks teabe saamise korraldustele esitada ka korraldusi kontode arestimiseks ja

piirangute seadmiseks (§ 131), siis mitmeti tõlgendamise vältimiseks tuleks täpsustada, et § 61 lõike 32

punktides 1-6 toodud loetelu on siduv ainult teabe saamiseks esitatud korralduste osas.

Ettepanek täpsustada § 61 lõige 32 sõnastust järgmiselt: (sõnastuse muudatus märgitud paksus kirjas)

“Täitmisregistri kaudu on Maksu- ja Tolliametil õigus esitada teabe saamiseks korraldusi järgmiste

andmete nõudmiseks:”.

Lugupidamisega

(allkirjastatud digitaalselt)

Mari Mõis

Luminor Bank AS juhatuse liige

Luminor Bank AS Liivalaia 45 10145 Tallinn, Estonia

Telefon: +372 628 3300 E-mail: [email protected] www.luminor.ee

Registrikood: 11315936 KMKR number: EE101097527

Rahandusministeerium Suur-Ameerika 1, 10122 Tallinn [email protected]

Teie: 12.09.2025 nr 1-1-10.1/4034-1

Meie: 22.09.2025 nr 1-11.2/1814

Luminor Bank AS arvamus maksukorralduse seaduse ning rahapesu ja terrorismi rahastamise

tõkestamise seaduse muutmise seaduse eelnõu kohta

Austatud rahandusminister,

Täname võimaluse eest avaldada arvamust maksukorralduse seaduse ning rahapesu ja terrorismi

rahastamise tõkestamise seaduse muutmise seaduse eelnõu kohta.

Luminor peab väga oluliseks pangasaladuse kaitset. Pangasaladusena käsitatakse kõiki andmeid ja

hinnanguid, mis on krediidiasutusele teatavaks saanud tema või teise krediidiasutuse kliendi kohta,

mistõttu on pangasaladuse konfidentsiaalsuse säilitamine oluline, et tagada kliendi ja panga vahelist

usaldussuhet. Pangasaladuse riive peab olema sobiv, vajalik ja mõõdukas.

Maksu- ja Tolliameti ning Rahapesu Andmebüroo eesmärgid põhiülesannete täitmisel on legitiimsed.

Maksude kogumine ning raske- ja majanduskuritegevuse vastane võitlus on vajalik, et tagada Eesti

põhiseaduslik kord ja põhiõiguste kaitse. Teatud juhtudel peab olema asutuste ligipääs pangasaladusele

kiire ja ulatuslik, ühtlasi on sellisel juhul vajalik tagada ligipääsu õiguspärasuse piisav kontroll, kuivõrd

eraõiguslikud subjektid nagu näiteks pangad ei saa teostada kontrolli järelevalve-, uurimis- ja muude

asutuste tegevuse üle.

Rahapesu Andmebüroo kogutud andmete ja toimingute konfidentsiaalsus

Eelnõuga nähakse ette RahaPTS § 51 täiendamist, mis reguleerib rahapesu, terrorismi rahastamist või

sellega seotud kuritegusid puudutavate teadete konfidentsiaalsust. RahaPTS § 51 pealkiri ja asukoht

seaduses seob selle samas peatüki §-s 49 teatamiskohustusega. Samas seaduse täienduse sisu nõuab

kohustatud isikutelt, seal hulgas pankadelt RAB-i päringute konfidentsiaalsena hoidmist, mis on seotud

järgmiste RAB-i ülesannetega:

1) rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamine ning sellele viitava teabe vastuvõtmine,

kogumine, väljanõudmine, registreerimine, töötlemine, analüüsimine ja edastamine (RahaPTS §

54 lg 1 p 1);

2) Strateegiline analüüs (RahaPTS § 54 lg 1 p 2);

3) RAB-i rahvusvaheline suhtlus (RahaPTS § 54 lg 1 p 8);

4) RahaPTS-is sätestatud väärtegude menetlemine (RahaPTS § 54 lg 1 p 9);

5) Menetlused, mis on seotud RAB-i poolt väljastavate tegevuslubadega (RahaPTS § 54 lg 1 p 10).

Seletuskirjas on selgitatud konfidentsiaalsuskohustust FATF soovitustega, kuid need soovitused

puudutavad rahapesu ja terrorismi rahastamist puudutavaid teateid ja nende lahendamiseks esitatud

päringuid, mis katab ülal olevast loetelust täielikult ainult punkti üks ja osaliselt punkti kolm. Teiste viidete

otsene seotus teatamiskohustusega pole ilma täiendava selgituseta mõistetav. Isiku enda võimalus

kontrollida enda kohta käivate andmete kasutust on möödapääsmatu eeldus, et tagada isiku võimalust

Luminor Bank AS Liivalaia 45 10145 Tallinn, Estonia

Telefon: +372 628 3300 E-mail: [email protected] www.luminor.ee

Registrikood: 11315936 KMKR number: EE101097527

oma õigusi kaitsta. Panga ja kliendi vahelist usalduslikku suhet toetab kui pank ja riigiasutused saavad

kliendile avaldada võimalikult suures ulatuses informatsiooni tema kohta käiva andmetöötluse kohta.

Strateegiliseks analüüsiks edastatavate andmete puhul nähakse eelnõuga ette täielikku ja alati

kohaldatavat konfidentsiaalsuse nõuet. Selliseks analüüsiks võib tulevikus vaja olla isikuandmete töötlust

panga poolt enne RAB-ile esitamist ja/või paljude klientide kohta käivate andmete edastamist RAB-ile.

Strateegilist analüüsi reformiv seaduseelnõu on praegu Riigikogus uuesti arutlusel. Selle eelnõu

seletuskirja leheküljel 3 on sõnastatud: “Asjakohase regulatsiooni väljatöötamisel peetakse silmas, et

taotletav eesmärk ei riivaks ebaproportsionaalselt isikute põhiõigusi ning et isikuandmete töötlemise

käigus oleks kasutusel kõik meetmed, mis aitavad välistada üleliigset andmetöötlust, ja tagada selle

läbipaistvus vajalikus ja võimalikus ulatuses.”. Käesolevas eelnõus tehtav ettepanek vähendab

strateegilise analüüsi andmetöötluse läbipaistvust. Kui rahapesu ja terrorismi rahastamist puudutavate

teadete jaoks andmetöötluse osas saab klient eeldada, et kui ta tegevus ei ole äratanud kahtlust, siis pole

ka tema andmeid RAB-ile edastatud. Strateegiliseks analüüsiks kogutakse andmeid vastavalt analüüsi

vajadustele. Valimisse sattumine ei pruugi sõltuda kliendi tegevusest ja ei pruugi olla läbipaistev ega

kontrollitav kliendi jaoks. Seadusandja peaks konfidentsiaalsuskohustuse negatiivseid mõjusid hinnates

arvesse võtma, et kui kehtestatakse absoluutne konfidentsiaalsuskohustus ülalnimetatud punktis, siis

klientide päringud pankadele ja teistele kohustatud isikutele saavad alati sama vastuse, milleks on, et

teenuseosutaja ei saa avalikustada, kas päringuid RAB-i poolt on tehtud, sõltumata sellest, kas isiku

suhtes on RAB päringu teinud või kas üldse RAB on strateegilise analüüsi eesmärgil isikuandmeid

puudutavaid päringuid teinud. Isegi kui kliendi andmeid ei koguta ega töödelda jääb kliendile teadmatus,

kas tema põhiõigusi on riivatud strateegilise analüüsi eesmärgil. Seaduses peaks olema oluliselt

täpsemalt sätestatud, mis juhtudel ei või andmesubjektile edastada informatsiooni, et tema andmed on

strateegilise analüüsi otstarbeks edastatud.

RahaPTS § 54 lõike 1 punkt 9 ütleb, et RAB peab täitma rahvusvahelise sanktsiooni seadusest tulenevaid

ülesandeid. Konfidentsiaalsuskohustuse laiendamine kõikidele RSanS-is kehtestatud ülesannetele, on

samade puudustega nagu kehtivas KAS-is olev üldine viide RahaPTS-i ülesannete täimisele, mida

käesoleva eelnõuga soovitakse lahendada ehk teisisõnu pole läbipaistev, kontrollitav, selge ega üheselt

mõistetav. Näiteks kohustab see konfidentsiaalsena hoidma päringuid, mis on seotud aruannete,

sunniraha, väärteomenetlust ja järelevalvet puudutavate ülesannetega. Eelnõu järgi kui RAB teeb päringu

seoses RahaPTS alusel teostatava järelevalvemenetlusega, siis ei kohaldu konfidentsiaalsuskohustus

pangale, kuid kui päring on seotud RSanS alusel teostatava järelevalvega, siis kohaldub

konfidentsiaalsuskohustus pangale. Palume täpsustada normi ja tagada ühetaoline lähenemine RSanS-

is ja RahaPTS-is.

Meie hinnangul on kaheldav piiritlemata üldise konfidentsiaalsuskohustuse sätestamine RahaPTS § 54

lõike 1 punktis 10 sätestatud väärtegude menetlemise ülesande tarbeks tehtud päringute kohta. Palume

eemaldada RahaPTS §-st 51 viite § 54 lõike 1 punktile 9, kuna väärteomenetluse üldküsimused on

ammendavalt reguleeritud väärteomenetluse seadustikus.

Rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduses tehtavate muudatuste selgus ja

ühesus

Õiguskantsler tegi oma 01.07.2025 Riigikogule saadetud kirjas neli ettepanekut. Kolmas ettepanek oli

panna seadusesse selgelt ja üheselt kirja riigiasutuste õigus pangakonto väljavõttega tutvuda. Neljas

ettepanek oli järgmine: “Palun edaspidi sätestada põhiõiguste piirangud selgelt ja vältida ebamäärast

sõnastust, mis jätab piirangu eesmärgi, olemuse ja intensiivsuse seaduse rakendaja otsustada. Mida

tõsisem on põhiõiguse piirang, seda täpsem ja selgem ning adressaatidele arusaadavam peab olema

norm. Põhiseaduse kohaselt peab kõik põhiõiguse piiramisega seotud sisulised ja olulised küsimused

otsustama Riigikogu.”. Luminori hinnangul Rahandusministeeriumi poolt kooskõlastamiseks esitatud

eelnõu vajab nende eesmärkide täitmiseks täiendamist.

Seaduses on kasutatud sõnastust “saldo” ja “konto saldo” ning “konto väljavõte” ja “pangakonto

väljavõte”. Kehtiva RahaPTS § 81 sõnastus ega kavandatavad muudatused ei kasuta sama sõnastust,

Luminor Bank AS Liivalaia 45 10145 Tallinn, Estonia

Telefon: +372 628 3300 E-mail: [email protected] www.luminor.ee

Registrikood: 11315936 KMKR number: EE101097527

mida kasutab täitmisregistri põhimäärus. Krediidi- ja finantseerimisasutuse kohustuse määratlemisel on

RahaPTS § 81 lõikes 1 kasutatud sõnastust “vähemalt”. RAB-i teabe nõudmise õigust andev RahaPTS §

58 lõige 11 viitab §-le 81. RAB on viidanud, et nende arusaam õigusest küsida enamat kui §-s 81

nimetatud tulenes sõnast “vähemalt”. Õiguskantsler on selgitanud, et see arusaam on vale. Järelikult

isegi, kui eelnõuga nõustutakse õiguskantsleri seisukohaga, et pärida saab täitmisregistrist ainult seda,

mida seadus selgelt lubab, siis eelnõu ei eemalda võimalust sarnasteks mitmeti tõlgendusteks tulevikus.

Seetõttu palume eemaldada RahaPTS §-st 81 sõna “vähemalt”, et oleks selge, mis on krediidi- ja

finantseerimisasutuste kohustus ja mis on RAB-i õigus. Samuti ühtlustada RahaPTS, MKS ja

täitmisregistri põhimääruse sõnastused, et oleks tagatud, et samade terminitega viidatakse samadele

andmekoosseisudele.

Eelnõuga muudetakse RahaPTS § 58 lõiget 11, kuid lõikesse jäetakse sisse tekstiosa “täitemenetluse

seadustiku §-s 631 nimetatud elektroonilise arestimissüsteemi kaudu”. Täitmismenetluse seadustiku § 631

on kehtetu alates 01.01.2024. . RahaPTS § 58 lõige 11 sätestab, et RAB-il on õigus saada RahaPTS §

81 lõigetes 11–15 nimetatud andmeid. Eelnõu seadusena jõustumisel täiendatakse RahaPTS § 81 lisades

konto väljavõtte andmed, kuid saadetud eelnõu tekstis on otsustatud lisaks viitele, ka välja kirjutada, et

RAB-il on ligipääs pangakonto andmetele. Luminori ettepanek on, kas loetleda RahaPTS §-s 58 kõik

andmeliigid, millele RAB-il on täitmisregistri vahendusel ligipääs või lahendada see ainult viitega

RahaPTS §-le 81 ning parandada viidet täitemenetluse seadustikule.

RahaPTS § 58 lõiget 2 täiendatakse lausega, mis sätestab, missuguste RAB-i ülesannete raames

esitatud päringutele on krediidiasutus kohustatud pangasaladust RAB-ile avaldama. Samas on jäetud

muutmata sama lõike esimene lause: “Ettekirjutuse adressaat on kohustatud ettekirjutuse täitma ja

esitama teabe, sealhulgas panga- või ärisaladust sisaldava teabe ettekirjutuses määratud tähtajaks.”.

Ettekirjutuse täitmiseks vajaliku pangasaladust sisaldava teabe esitamine ettekirjutuses määratud

tähtajaks ei ole piiratud konkreetsete RAB-i ülesannetega, vaid kohaldub kõigile ettekirjutustele. Lõike

täiendus loob ootuse, et krediidi- ja finantseerimisasutus hakkaks päringu aluseid kontrollima ning

hindama, mis ulatuses ettekirjutust täita. Ettekirjutuse täitmist ei tohiks siduda muude asjaoludega, vaid

kõik ettekirjutused peaksid vaikimisi kohustuslikud. Nende õiguspärasuse kontroll on vajalik lahendada

riiklike institutsioonide poolt rakendatavate meetmete abil ilma vastava ülesande panemiseta ettekirjutuse

adressaadile.

Ettepanek maksukorralduse seaduse muudatuste osas

MKS § 61 täiendamine lõikega 32

Kuna EMTA-l on õigus lisaks teabe saamise korraldustele esitada ka korraldusi kontode arestimiseks ja

piirangute seadmiseks (§ 131), siis mitmeti tõlgendamise vältimiseks tuleks täpsustada, et § 61 lõike 32

punktides 1-6 toodud loetelu on siduv ainult teabe saamiseks esitatud korralduste osas.

Ettepanek täpsustada § 61 lõige 32 sõnastust järgmiselt: (sõnastuse muudatus märgitud paksus kirjas)

“Täitmisregistri kaudu on Maksu- ja Tolliametil õigus esitada teabe saamiseks korraldusi järgmiste

andmete nõudmiseks:”.

Lugupidamisega

(allkirjastatud digitaalselt)

Mari Mõis

Luminor Bank AS juhatuse liige