Käskkiri

Strateegiliste dokumentide koostamise ja elluviimise juhend

1. Eesmärk ja üldsätted

1.1. Eesmärk
Eesmärk on kirjeldada, kuidas Sotsiaalministeerium (edaspidi ministeerium või SoM):
• koostab ja uuendab strateegilisi dokumente,
• panustab riigi strateegilistesse dokumentidesse (sh Eesti 2035 ja Vabariigi Valitsuse tegevusprogramm),
• loob ja seirab SoM organisatsiooni arengukava,
• korraldab arengukavade juhtkomisjonide tööd.

1.2. Rakendusala
Juhend reguleerib ministeeriumi strateegiliste dokumentide koostamise ja ajakohastamise töökorraldust järgmistes peatükkides:
• Riigi pikaajaline arengustrateegia Eesti 2035 (2.1.)
• Vabariigi Valitsuse tegevusprogramm (VVTP) (2.2.)
• Eesti Euroopa Liidu poliitika (2.3.)
• SoM strateegilised dokumendid (2.4.)
• Valdkonna arengukavade juhtkomisjonid (2.5.)

Tegevuspõhise riigieelarve raamistikku kuuluvate nelja-aastaste programmide koostamine on kirjeldatud dokumendis “Tulemusaruande ja programmide koostamise juhend” (P02_J01).

1.3. Alusdokumendid
• Riigieelarve seadus
• Vabariigi Valitsuse määrus “Valdkonna arengukava ja programmi koostamise, elluviimise, aruandluse, hindamise ja muutmise kord”
• Riigi pikaajaline arengustrateegia “Eesti 2035” ja selle tegevuskava (Riigikantselei)
• Vabariigi Valitsuse tegevusprogramm ja selle täitmine (Riigikantselei)
• Eesti Euroopa Liidu poliitika prioriteedid 2025 – 2027 (Riigikantselei)
• Strateegilise planeerimise käsiraamat (Riigikantselei)
• Kaasamise hea tava (Riigikantselei)


1.4. Rollid ja vastutus
Roll
Kirjeldus
Poliitikajuht
Tagab protsessis asjakohase ja õigeaegse sisendi oma poliitikavaldkonna kohta, kooskõlastades selle osakonnajuhi ja valdkonna asekantsleriga.
Osakonnajuht
Tagab protsessis oma osakonna erinevate poliitikavaldkondade ühise ja koordineeritud sisendi esitamise ning valdkonna asekantsleriga kooskõlastamise.
Strateegilise planeerimise juht

Koordineerib riigiüleste strateegiliste dokumentide ja organisatsiooni arengukava koostamise ning uuendamise protsessi, tagades vajaliku sisendi õigeaegse kogumise, kooskõlastamise ja esitamise. Juhib valdkonna arengukava koostamist või muutmist koostöös asjakohaste osapooltega vastavalt kehtivatele nõuetele.
SoM teenistuja
• Koordineerib oma poliitikavaldkonna strateegilise dokumendi koostamise protsessi vastavalt juhendist kirjeldatud nõuetele.
• Esindab SoMi teiste ministeeriumide arengukavade juhtkomisjonides, esindades kogu SoMi tervikvaadet, mitte vaid enda poliitikavaldkonna seisukohta.
ELVO nõunik
• Koordineerib Euroopa poolaasta aruande koostamiseks sisendi andmist, sh Riigikantseleile ning Euroopa poolaasta aruandekohtumiste ettevalmistamist SoMis
• Koordineerib koostöös poliitikajuhtide ja asekantsleritega asjakohase ja õigeaegse sisendi andmist Eesti EL prioriteetide koostamisse.
Ministri poliitiline nõunik
Valmistab ette ministri iga-aastase “Eesti 2035” kõne Riigikogus ja koostab vajalikud taustamaterjalid Riigikogus esitamiseks

1.5. Mõisted ja lühendid
VV TP – Vabariigi Valitsuse tegevusprogramm on valitsuse poolt kinnitatud valitsuse tööplaan koalitsioonileppe eesmärkide elluviimiseks.
Riigi pikaajaline arengustrateegia – Riigikogu poolt vastu võetud arengudokument, milles määratakse poliitikavaldkondade terviklik visioon, üleriigilised strateegilised sihid ja olulisemad muudatused nende elluviimiseks vähemalt 15 aastaks.
Valdkonna arengukava – valitsuse poolt kinnitatud arengudokument (üldjuhul pikkusega 7–10 aastat), milles määratakse terviklikult ühe või mitme poliitikavaldkonna üldeesmärk, alaeesmärgid, mõõdikud ning poliitikainstrumendid, mille kaudu seatud eesmärke plaanitakse saavutada.
Programm – ministri poolt iga-aastaselt kinnitatud nelja-aastane arengudokument, millega viiakse ellu valdkonna arengukava alaeesmärki. Programmis määratakse alaeesmärgi saavutamisele suunatud tegevused, mõõdikud ja rahastamiskava. Programm peab olema kooskõlas riigi eelarvestrateegiaga (RES).
Muud strateegilised dokumendid – muud ministri või valitsuse poolt kinnitatud strateegilised dokumendid, mis seavad strateegilisi eesmärke ja kajastavad eesmärkide saavutamiseks kavandatavaid tegevusi detailsemalt ühe poliitikavaldkonna või probleemkoha ulatuses. Muud strateegilised dokumendid ei ole seotud tegevuspõhise riigieelarve protsessiga.

2. Strateegiliste dokumentide koostamine
Strateegilised arengudokumendid on riigieelarve seaduse kohaselt riigi pikaajaline arengustrateegia (Eesti 2035), poliitika põhialused (neid SoMi valitsemisalas ei ole) ning valdkonna arengukavad (SoMi valitsemisalas HEA ja RTA), mida viiakse ellu nelja-aastaste programmide kaudu. Valdkonna arengukavad ja nende programmid on seotud tegevuspõhise riigieelarve protsessiga. Valdkonna arengukava iga-aastast elluviimist ja aruandlust toetab arengukava juhtkomisjon. Lisaks võib minister või valitsus kinnitada muid kitsama valdkonna strateegilisi suundi käsitlevaid dokumente (nt rohelised raamatud, arengusuunad, tegevuskavad jms), mis peavad olema kooskõlas kõrgema tasandi strateegiliste dokumentidega.
Vabariigi Valitsuse peamised lähiaastate prioriteedid tulenevad koalitsioonileppest, mille elluviimiseks on koostatud Vabariigi Valitsuse tegevusprogramm (VV TP). Koalitsiooni poliitilised prioriteedid annavad oma sisendi nii “Eesti 2035” tegevuskavasse kui valdkonna arengukava programmidesse.
SoMi kui organisatsiooni strateegilised eesmärgid on seatud Sotsiaalministeeriumi arengukavas 2024–2027, mis on kinnitatud kantsleri poolt. SoMi arengukava aitab organisatsiooni võimestamise kaudu kaasa tervise- ja sotsiaalvaldkonna strateegiliste eesmärkide saavutamisele.

2.1. Riigi pikaajaline arengustrateegia Eesti 2035
Riigikantselei koordineerimisel uuendatakse vajadusel riigi pikaajalise arengustrateegia “Eesti 2035” tegevuskava, tuginedes valdkondade arengukavadele ja programmidele, VV TP-le ning muudele poliitilistele prioriteetidele. Riigikantselei esitab valitsuses kinnitatud tegevuskava aprillis–mais Euroopa poolaasta (European Semester) protsessi raames Euroopa Komisjonile.
Minister teeb kord aastas Riigikogule ülevaate oma valdkonna tegemistest ja plaanidest strateegia "Eesti 2035" raames seatud riigi pikaajaliste sihtide poole liikumiseks. Ülevaade tähendab ministri kõnet Riigikogu täiskogu istungil ning sellele eelnevat arutelu Riigikogu sotsiaalkomisjonis. Ministrite kõnede toimumise ajagraafikut ja juhiseid koordineerib Riigikantselei.
jrk
Tegevus
Tähtaeg
Vastutaja
1.
Informeerib osakonnajuhte ja poliitikajuhte sisendi vajadusest, protsessist, tähtaegadest ja edastab sisendikorje tabeli.
1 tp jooksul ülesande saabumisest
Strateegilise planeerimise juht
2.
Annab strateegiatiimile tähtaegselt vajaliku sisendi oma vastutusala piires, kooskõlastades selle eelnevalt osakonnajuhataja ja valdkonna asekantsleriga.
Vastavalt strateegiatiimi poolt antud tähtajale
Poliitikajuht
3.
Kooskõlastab saadud sisendi ministri ja kantsleriga ja esitab sisendi tähtaegselt Riigikantseleile.
Vastavalt Riigikantselei poolt antud tähtajale
Strateegilise planeerimise juht
4.
Koordineerib Euroopa poolaasta aruande koostamiseks sisendi andmist, sh Riigikantseleile ning Euroopa poolaasta aruandekohtumiste ettevalmistamist SoMis
Sisend Euroopa poolaasta aruandeks märts–mai / kohtumised Euroopa Komisjoniga november
ELVO nõunik
5.
Koostab ministri kõne ja taustamaterjalid Riigikogus esitamiseks, kaasates asekantslerid, strateegilise planeerimise juhi, kommunikatsioonijuhi ning vajadusel analüüsiosakonna juhi.
Vastavalt ministri soovile, tavapäraselt märts–mai
Ministri poliitiline nõunik

2.2. Vabariigi Valitsuse tegevusprogramm (VV TP)
VV TP seab igale valitsuse tegevusprogrammi ülesandele konkreetse vastutava ministri ja vajadusel kaasvastutava(d) ministri(d), tegevuse elluviimise tasandi (valitsuse või ministri tasand) ning tähtaja. VV TP koostatakse uue valitsuse tööle asumisel ja uuendatakse vastavalt valitsuse vajadusele. VV TP koostamise ja uuendamise tähtajad annab protsessi koordinaator Riigikantselei.
NB! Oluline teada:
• VV TP ülesannete seiret jälgib SoM juhtkond igakuiselt tähtajale eelneva nelja kuu jooksul. Kui VV TP ülesande täitmise ajagraafikus on ilmnenud takistus või hilinemine, tuleb sellest teavitada valdkonna asekantslerit ja strateegiatiimi esimesel võimalusel. Täpsemalt on kogu seire kirjeldatud Tööplaani koostamise, täitmise ja seiramise juhendis (P02_J02).
• PlanPros kajastatakse tegevuse tähtajana VV TP-s kinnitatud tähtaega, mis valitsuse tasandi ülesannete puhul tähistab VV istungi või valitsuskabineti nõupidamise kuupäeva, mitte SoMi sisest tähtaega, mil ülesanne saab valmis SoM töötaja poolt. VV TP ülesannete, tasandite ja tähtaegade detailsed selgitused on lisas nr 1.
• PlanPros VV TP ülesannete tähtaegu omaalgatuslikult muuta ei tohi.

jrk
Tegevus
Tähtaeg
Vastutaja
1.
Informeerib asekantslereid, osakonnajuhte ja poliitikajuhte sisendi vajadusest, protsessist, tähtaegadest ja edastab sisendikorje tabeli.
1 tööpäeva jooksul ülesande saabumisest
Strateegilise planeerimise juht
2.
Annab strateegiatiimile tähtaegselt vajaliku sisendi oma vastutusala piires, kooskõlastades selle eelnevalt valdkonna asekantsleriga.
Vastavalt strateegiatiimi poolt antud tähtajale
Osakonnajuhataja
3.
Kooskõlastab saadud sisendi ministri ja kantsleriga, vajadusel koordineerib infovahetust teiste ministeeriumitega kaasvastutuse osas, esitab sisendi tähtaegselt Riigikantseleile.
Vastavalt Riigikantselei poolt antud tähtajale
Strateegilise planeerimise juht
4.
Lisab VV TP ülesanded, vastutajad ja tähtajad PlanProsse.
3 tööpäeva jooksul VV TP kinnitamisest
Strateegilise planeerimise nõunik

2.3. Eesti Euroopa Liidu poliitika
Eestil on Euroopa Liidu liikmena nii õigus kui ka kohustus osaleda liidu poliitikate ja arengusuundade kujundamises. Mõju saavutame ainult siis, kui meie seisukohad on selged ja läbimõeldud ning kui suudame neile leida liitlaste toetuse. Selleks määrab valitsus kindlaks Eesti eesmärgid ja põhimõtted ELi suunalises tegevuses. Need põhimõtted annavad aluse valitsuse tööplaanidele ja seisukohtade kujundamisele eri poliitikavaldkondades.
jrk
Tegevus
Tähtaeg
Vastutaja
1.
Informeerib asekantslereid, osakonnajuhte ja poliitikajuhte sisendi vajadusest, protsessist, tähtaegadest ja edastab sisendikorje tellimuse.
1 tp jooksul ülesande saabumisest
ELVO nõunik
2.
Poliitikavaldkond annab ELVO ametnikule tähtaegselt vajaliku sisendi oma vastutusala piires, kooskõlastades selle eelnevalt valdkonna asekantsleriga.
Vastavalt ELVO poolt antud tähtajale
Poliitikajuht
3.
Kooskõlastab vajadusel sisendi ministri ja kantsleriga, esitab sisendi tähtaegselt Riigikantseleile.
Vastavalt Riigikantselei poolt antud tähtajale
ELVO nõunik
4.
Osaleb ministeeriumide sisendi põhjal Riigikantseleis valminud eelnõu versiooni arutelul koordinatsioonikogu 2 (KOK2) koosolekul.
Vastavalt Riigikantselei poolt antud tähtajal
Asekantsler


2.4. SoMi strateegilised dokumendid
SoMi kehtivate strateegiliste dokumentide loetelu on leitav SoMi välisveebist.
NB! Oluline teada:
• Enne uue strateegilise dokumendi koostamisega alustamist ning koostööpartneritega vastavate kokkulepete tegemist tuleb see plaan koos vastava põhjendusega kooskõlastada ministri koosolekul!
jrk
Tegevus
Tähtaeg
Vastutaja
1. Valdkonna arengukava koostamine, muutmine, lõpetamine
1.1.
Kooskõlastab ministri koosolekul SoM juhtkonnaga valdkonna arengukava koostamise, muutmise või lõpetamise vajaduse.
Vajaduse ilmnemisel
Strateegilise planeerimise juht
1.2.
Koordineerib vajalike dokumentide ettevalmistamist, kooskõlastamist ja allkirjastamist ning tagab nende tähtaegse esitamise Vabariigi Valitsusele.
Vastavalt juhtkonnas kokkulepitud ajakavale
Strateegilise planeerimise juht
2. Muude strateegiliste dokumentide koostamine
2.1.
Kooskõlastab ministri koosolekul strateegilise dokumendi koostamise vajaduse valdkonna asekantsleri, kantsleri ja ministriga enne strateegilise dokumendi koostamisega alustamist.
Vajaduse ilmnemisel
Poliitikajuht
2.2.
Dokumendi koostamisel lähtub strateegiliste dokumentide koostamise nõuetest (vt lisa 2) ja konsulteerib strateegilise planeerimise juhiga.
Dokumendi koostamise käigus
Dokumendi koostamise eest vastutav töötaja
2.3.
Koordineerib dokumendi loomet, kaasab vajalikke partnereid (vt kaasamise hea tava), tagab ministri briifi ja dokumendi keeletoimetamise, planeerib kujunduse tellimise ning dokumendi kooskõlastusringi deltas.
Vastavalt juhtkonnas kokkulepitud ajakavale
Dokumendi koostamise eest vastutav töötaja
3. SoMi arengukava tegevuskava seire
3.1.
Edastab tegevuste vastutajatele sisendikorje tabeli.
Augusti viimane nädal
Strateegilise planeerimise juht
3.2.
Annab strateegiatiimile tähtaegselt vajaliku sisendi oma vastutusala piires.
Vastavalt strateegiatiimi poolt antud tähtajale
Tegevuse eest vastutav töötaja
3.3.
Tutvustab osakonnajuhtidele ja poliitikajuhtidele järgneva aasta tööplaani kavandamise protsessi raames SoM arengukava tegevuskava elluviimise seisu.
September-oktoober
Strateegilise planeerimise juht
3.4.
Koordineerib tegevuskava uuendamist ja tagab selle kinnitamise kantsleri poolt.
detsember
Strateegilise planeerimise nõunik
2.5. Valdkonna arengukavade juhtkomisjonid
Strateegilisi eesmärke saavutatakse valdkonna arengukavade elluviimise kaudu ning valdkonna arengukava elluviimist ja aruandlust toetab valdkonna arengukava juhtkomisjon. Juhtkomisjonide tööd reguleerib strateegilise planeerimise määrus. Juhtkomisjoni ülesanne on muu hulgas anda soovitusi arengukava elluviimiseks ja muutmiseks.
SoM VAs on kaks juhtkomisjoni (HEA ja RTA), mille koosseis on kinnitatud käskkirjaga. Juhtkomisjonide esimehed on valdkonna asekantslerid, koosoleku tehnilise toe korraldab strateegiatiim. Arengukava juhtkomisjoni koosolek toimub üldjuhul kaks korda aastas (aprill/mai; oktoober/november). HEA juhtkomisjoni töö korraldatakse ühisprogrammi tõttu koostöös Majandus- ja Kommunikatsiooniministeeriumiga.
SoMi esindaja osaleb teiste ministeeriumide valdkonna arengukavade juhtkomisjoni töös vastavalt teiste ministeeriumide käskkirjadele. SoMi esindajad valdkonna arengukavade kaupa on nimeliselt nähtavad siit.
NB! SoMi esindaja ülesanne on teiste ministeeriumide arengukavade juhtkomisjonides esindada kogu SoMi vaadet, mitte vaid oma poliitikavaldkonna või osakonna seisukohta!
jrk
Tegevus
Tähtaeg
Vastutaja
1. HEA ja RTA juhtkomisjonide töö korraldamine
1.1.
Kavandab koosoleku päevakorra ja esinejad.
1 kuu enne koosolekut
Asekantsler (komisjoni esimees)
1.2.
Korraldab koosoleku tehnilise toetamise.
Koosoleku toimumisaeg
Strateegilise planeerimise nõunik
1.3.
Koostab kohtumise protokolli, kooskõlastab selle komisjoni esimehega ning edastab osalejatele.
5 tööpäeva jooksul peale koosolekut
Strateegilise planeerimise nõunik
2. SoMi esindamine teiste ministeeriumide juhtkomisjonides
2.1.
Koordineerib SoMi esindaja vahetumisel uue esindaja nimetamise.
Vastavalt tähtajale
Strateegilise planeerimise nõunik
2.2.
Kogub ja kooskõlastab juhtkomisjoni päevakorra ja dokumentide ilmnemisel SoMi seisukohad teiste teemaga haakuvate SoMi osakondadega (nt poliitikajuhid, strateegiatiim).
1 nädala jooksul enne juhtkomisjoni
SoM teenistuja, kes on nimetatud esindajaks
2.3.
Informeerib asjasse puutuvaid kolleege koosoleku tulemusest.
1 nädala jooksul peale juhtkomisjoni
SoM teenistuja, kes on nimetatud esindajaks


3. Seotud dokumendid ja lisad
Strateegilise planeerimise ja finantside juhtimise protsess (P02)
Tulemusaruande ja programmide koostamise juhend (P02_J01)
Tööplaani koostamise, täitmise ja seiramise juhend (P02_J02)
PlanPro juhend (P02_J15)

Lisa 1 VV TP ülesannete, tasandite ja tähtaegade selgitus
Lisa 2 Strateegilise dokumentide liigid ja koostamise nõuded

4. Dokumendi muutmise ülevaade
Allolev tabel täidetakse alates versioonist 2.
Versioon
Muudatuse sisu





LISA 1 VV TP ülesannete, tasandite ja tähtaegade selgitus
Valitsuse tasand
Tähtaeg VV TP-s ja SoMi siseselt
Õigusakti eelnõu
VV TP ametlik tähtaeg tähistab õigusakti heaks kiitmise kuupäeva VV istungil. Riigikantseleile on õigusakt vaja esitada hiljemalt istungile eelneva nädala kolmapäeval. Arvestades ministri briifi ja delta kooskõlastust peab õigusakt olema SoMi siseselt lõplikult valmis ca 1 kuu enne VV TP tähtaega.
Analüüs ja ettepanekud (sisuliselt memorandum)
VV TP ametlik tähtaeg tähistab valitsuskabineti nõupidamise kuupäeva. Riigikantseleile on memorandum vaja esitada hiljemalt valitsuskabineti nõupidamisele eelneva nädala kolmapäeval. Arvestades ministri briifi ja delta kooskõlastust peab memorandum olema SoMi siseselt lõplikult valmis ca 1 kuu enne VV TP tähtaega.
Ministri tasand
Tähtaeg VV TP-s ja SoMi siseselt
Väljatöötamiskavatus (VTK)
VV TP ametlik tähtaeg tähistab VTK EISi edastamise tähtaega. Arvestades ministri briifi ja delta kooskõlastust peab VTK olema SoMi siseselt lõplikult valmis hiljemalt 3 nädalat enne VV TP tähtaega.
Analüüs ja ettepanekud; memorandum; tegevuskavad jne
VV TP ametlik tähtaeg tähistab dokumendi allkirjastamist ministri poolt (nt tegevuskava) või ministri briifi (analüüs ja ettepanekud, memorandum). Dokument peab olema SoMi siseselt lõplikul valmis ca 3 nädalat enne VV TP tähtaega.


LISA 2 Strateegiliste dokumentide liigid ja koostamise nõuded
Strateegiliste dokumentide liigid:
Tüüp
Sisu
Kinnitamine
Kestus
Riigi pikaajaline arengustrateegia
Arengudokument, milles määratakse poliitikavaldkondade terviklik visioon, üleriigilised strateegilised sihid ja olulisemad muudatused nende elluviimiseks vähemalt 15 aastaks.
Riigikogu
Vähemalt 15 aastat
Poliitika põhialused
Arengudokument, milles määratakse ühe või mitme omavahel seotud poliitikavaldkonna visioon, üleriigiline eesmärk ja prioriteetsed arengusuunad. Põhialused on aluseks valdkonna arengukavale. Poliitika põhialustes ei seata üldjuhul mõõdetavaid eesmärke või konkreetseid poliitikainstrumente. Dokument ei ole aluseks riigieelarve planeerimiseks.
Riigikogu
Üldjuhul pikaajalised (ca 15−30 aastat)
Valdkonna arengukava
Arengudokument, milles määratakse terviklikult ühe või mitme valdkonna üldeesmärk, alaeesmärgid, mõõdikud ning poliitikainstrumendid, mille kaudu seatud eesmärke plaanitakse saavutada.
Vabariigi Valitsus
7−10 aastat
Programm
Arengudokument, milles määratakse valdkonna arengukava alaeesmärgi saavutamisele suunatud tegevused, mõõdikud ja rahastamiskava. Programmi rahastamiskava on sisend tegevuspõhise riigieelarve protsessi.
Minister
Hõlmab 4 aastat, uuendatakse igal aastal
Strateegia, Arengusuunad, Poliitilised suunad,
Poliitika
Arengudokument, milles määratakse kitsamalt ühe poliitikavaldkonna või probleemkoha strateegilised eesmärgid, mõõdikud ning poliitikainstrumendid, mille kaudu seatud eesmärke plaanitakse saavutada. Dokument on kitsam ja detailsem kui valdkonna arengukava, tihti ka lühema kestusega. Need dokumendid peavad olema kooskõlas valdkonna arengukavas kokkulepituga ning ei ole osa tegevuspõhise riigieelarve protsessist.
Minister*
4−10 aastat
Tegevuskava, Rakenduskava
Arengudokument, mis on lühiajaline konkreetsete tegevuste loetelu koos tähtaegade, vastutajate ja ressurssidega, mis toetab strateegia või arengukava elluviimist. Need dokumendid ei ole osa tegevuspõhise riigieelarve protsessist.
Minister*
Üldjuhul 1−4 aastat

Organisatsiooni arengukava
Arengudokument, mis kajastab organisatsiooni missiooni, visiooni, väärtuseid ja peamisi lähiaastate arengusuundasid koos vastavate mõõdikutega. Need dokumendid ei ole osa tegevuspõhise riigieelarve protsessist.
Organisatsiooni juht
Vastavalt organisatsiooni juhi nägemusele, üldjuhul 4−5 aastat
*Üldjuhul on kinnitajaks minister või mitme valdkonna ministrid ühise allkirjastamisega. Valitsuse tasandil kinnitatakse vaid siis, kui selleks on tugev poliitiline huvi ja vajadus, mis on näiteks kokku lepitud koalitsioonileppes ja hõlmab erinevate ministrite vastutusvaldkondi.

Strateegiliste dokumentide koostamise nõuded:
Üldised põhimõtted
Mõtle läbi, mis on kavandatava strateegilise dokumendi lisandväärtus lisaks valdkonna arengukavadele (HEA, RTA) ja nende programmidele ning kas selle dokumendi koostamine on tegelikult vajalik.

Dokumendi vajaduse ilmnemisel kooskõlasta see otsus ministri koosolekul SoM juhtkonna ja ministriga enne dokumendi koostamisega alustamist ja põhjenda seda vajadust.

Dokumendi koostamisel konsulteeri strateegilise planeerimise tiimiga (dokumendi nimetus, mõõdikud, ülesehitus, kinnitamise viis jne)

Dokumendi koostamisel lähtu kaasamise heast tavast.

Koosta dokument võimalikult kompaktse ja konkreetsena, vältides mahuka raportilaadse dokumendi koostamist.
Nimetus
SoM poliitikavaldkondade kitsamate strateegiliste dokumentide koostamisel kasuta üldjuhul nimetust „Arengusuunad“. Lühiajaliste tegevuste ja tähtaegade kavandamiseks kasuta nimetust „Tegevuskava“.

Terminit „Arengukava“ üldjuhul väldi, sest seda terminit kasutatakse Riigikantselei ja ministeeriumite poolt eelkõige valdkonna arengukavade kohta, mille koostamist reguleerib strateegilise planeerimise määrus ning mis on osa tegevuspõhise riigieelarve protsessist.

Lisa nimetusse ka kehtivusaeg (nt 2025−3030, ... aastani 2030 vms).
Ülesehitus
Jälgi, et dokument oleks kooskõlas “Eesti 2035”, HEA ja RTA-ga ning viita nii neile kui muudele asjakohastele strateegilistele dokumentidele.

Kajasta sõnaliselt eesmärke (ja alaeesmärke), mida soovitakse strateegilise dokumendi elluviimisel saavutada.

Kirjelda peamisi poliitikainstrumente või tegevusi, kuidas on kavas seatud eesmärke saavutada.

Võimalusel lisa, kes (milline organisatsioon) kavandatud tegevuste elluviimis eest vastutab ja millises ajaraamis. See on eriti oluline, kui strateegiline dokument hõlmab mitme ministeeriumi või erinevate osapoolte ühiseid tegevusi.
Mõõdikud
Lisa dokumenti tulemusmõõdikud, millega kavandatud eesmärkide saavutamist seirata.

Mõõdikute puhul eelista neid mõõdikuid, mis on juba kasutusel kas TERE-süsteemis, HSPA-s või SoMi muudel juhtimislaudadel. Sama mõõdiku kasutamisel jälgi, et mõõdiku nimetus ühtiks TERE-süsteemis või HSPA-s kokku lepitud mõõdiku nimetusega.

Mõõdikute sihttasemete seadmisel jälgi, et need peavad olema kooskõlas kõrgema taseme strateegilistes dokumentides kokku lepituga (nt Eesti 2035, HEA ja RTA, nende programmide mõõdikud).
Kestus
Üldjuhul ära planeeri strateegilise dokumendi lõpptähtaega pikemale perioodile, kui on vastava valdkonna arengukava ehk strateegilise katusdokumendi (HEA, RTA) kehtivusaeg. Kui planeerid pikemale perioodile, peab see olema põhjendatud valik.

Ära planeeri strateegilise dokumendi kogukestus pikemaks kui 10 aastat. Ministri tasandi strateegiliste dokumentide kestus on üldjuhul 4−10 aastat.

Eelarve menetlemise juhend

1. Eesmärk ja üldsätted
1.1. Eesmärk
Kirjeldada Sotsiaalministeeriumi (edaspidi ministeerium või SoM) ja selle valitsemisala (edaspidi VA) eelarve menetlemise protsess, sh osapoolte tööjaotust ja tegevusi, mis on vajalikud eelarve kinnitamiseks ja muudatuste tegemiseks nii ministeeriumis kui VA asutustes.

1.2. Rakendusala
Kuigi kogu eelarveprotsess on osa Rahandusministeeriumi (edaspidi RaM) koordineeritavast tsüklist, on siin kirjeldatud üksnes need tegevused, mida teostatakse SoMis ja selle VA asutustes.
Juhend on rakendamiseks nii ministeeriumis kui VA asutustes ning on kirjeldatud järgmistes peatükkides.


1.3. Alusdokumendid
• Riigieelarve seadus
• Raamatupidamise seadus
• Riigivaraseadus
• Valdkonna arengukava ja programmi koostamise, elluviimise, aruandluse, hindamise ja muutmise kord
• Riigi eelarvestrateegia, riigieelarve eelnõu ja tõhustamiskava koostamise ning riigieelarve vahendite ülekandmise tingimused ja kord ning riigieelarve seadusest tulenevate aruannete esitamise kord
• Eelarveklassifikaator
• Kassalise teenindamise eeskiri
• Avaliku sektori finantsarvestuse ja -aruandluse juhend
• Tegevuspõhise eelarvestamise käsiraamat
• Vabariigi Valitsuse reservist vahendite eraldamise ja eraldatud vahendite kasutamise kord

1.4. Rollid ja vastutus
Roll
Kirjeldus
Asutuse juht
Vastutab eelarveprotsessi kvaliteetse ja tähtaegse rakendamise eest oma asutuses ning loob vajadusel täiendavad juhendid oma asutuse piires.
Asutuse finantsjuht
Vastutab asutuse eelarve ja selle täitmise eest.

Kulujuht (SoM)
Vastutab konkreetse kululiigi või selle osa planeerimise ja täitmise eest. Reeglina on kulujuht SoM osakonnajuhataja, asekantsler või kantsler.  
Eelarveprotsessi juht
Koordineerib SoM ja VA eelarve kinnitamise, muutmise ja rakendamise tähtajalist täitmist.
SoM finantsnõunik
Vastutab oma tööülesannete alusel eelarvestamise eest ning koordineerib ja tagasisidestab asutustelt saadud andmeid.
Minister
Kinnitab kõik ministeeriumi ja VA eelarvelised otsused ja muudatused ning allkirjastab vastavad dokumendid. Samuti esindab ja kaitseb ministeeriumi seisukohti riigi tasandil.


1.5. Mõisted ja lühendid
Delta – SoMi dokumendihaldussüsteem, kus kooskõlastatakse ja allkirjastatakse dokumendid. Töödokumente ja -kavandeid hoitakse SharePointis.
Riigieelarve (RE) – riigi aastane rahastamiskava, milles kajastatakse vahendeid, mida riik eelarveaastal plaanib koguda, saada toetusena, vahendada ja kasutada.
Kulumudel – andmeobjektide omavaheliste seoste haldamise struktureeritud esitus. Asutuse kuluarvestuse kulumudel on asutuse tasandil traditsioonilise või tegevuspõhise kuluarvestuse põhimõtete kogum, mille alusel toimub asutuse otse- ja kaudsete kulude andmekorje, kulude jaotamine asutuse tegevustele või teenustele ja asutuse teenuste või toodete maksumuse arvestamine. VA tegevuspõhise eelarve kulumudel on VA tasandil programmide ülesehitust, programmi tegevuste otse- ja kaudseid kulusid ning eelarves jaotatavate kulude jaotuspõhimõtteid kirjeldav põhimõtete kogum. Kulumudelis kajastatakse ka eelarve täitmise andmed.
Kuluarvestuse infosüsteem (KAIS) – kasutatakse kulumudelite koostamisel, haldamisel, arvutuste tegemisel ja aruannete loomisel. KAIS koosneb kolmest tarkvarast:
• andmetöötluse tarkvara SAS Enterprise Guide (EG), mille eesmärk on koguda ja töödelda andmeid kulude modelleerimiseks, konsolideerimiseks ja andmete ühendamiseks eri andmebaasidest ning muudeks andmete töötlemise toiminguteks;
• kulumudeli tarkvara SAS Cost and Profitability Management (CPM), mille eesmärk on pidada arvestust asutuste teenuste, tegevuste ja ressursside ning muude väljundite maksumuse üle nii eelarvete koostamiseks kui nende täitmise jälgimiseks;
• analüüsi ja aruandluse tarkvara SAS Visyal Analytics (VA), mille eesmärk on koostada ja kujundada sobivaid aruandeid, millega toetada analüütilisi tegevusi ja otsustamist.
ET – ette antud tähtaeg, mis on fikseeritud eelarveprotsessijuhi saadetud e-kirjas.
Vabariigi Valitsuse (VV) liigendus – SoM VAs on seotud kinnisvara investeeringutega, mis on peamiselt seotud välisvahenditega.
2. Eelarve menetlemine
2.1. Eelarve kinnitamine
2.1.1. Vabariigi Valitsuse liigendus
VV liigendused SoM VAs on seotud kinnisvara investeeringutega. Täpsemalt on VV liigenduse protsess kirjeldatud Tegevuspõhise eelarvestamise käsiraamatus.
Jrk
Tegevus
Tähtaeg
Vastutaja
1.
Vaatab üle KAIS-is oleva info kinnisvara investeeringutega (sh objekti koodid ja nende nimetused).
november
Eelarveprotsessi juht
2.
Kiidab heaks e-kirja teel RaM-ist saadud liigenduse materjalid.
november/ detsember
Eelarveprotsessi juht
3.
Kinnitab liigenduse.
detsember/ jaanuar
Vabariigi Valitsus

2.1.2. Ministri liigendus
Täpsemalt on ministri liigenduse protsess kirjeldatud Tegevuspõhise eelarvestamise käsiraamatus.
Jrk
Tegevus
Tähtaeg
Vastutaja
1.
Algatab protsessi ja saadab selle kohta teavituse.
november
Eelarveprotsessi juht
2.
Kajastab kinnitatava eelarve KAISis.
• Stsenaariumis KINNITATUD_EELARVE, periood aasta.
• Kontrollib, et andmed vastaksid seaduses olevate andmetega ja VV poolt kinnitatud liigendusele.
detsember/ jaanuar
Asutuse finantsjuht,
SoM finantsnõunik
3.
Sisestab kinnitatava eelarve sisendmemosse info oma vastutusvaldkonna selgituste kohta.
detsember/ jaanuar
Asutuse finantsjuht,
SoM finantsnõunik
4.
Kontrollib üle KAIS andmed seaduses olevate andmetega.
detsember/ jaanuar
SoM finantsnõunik
5.
Vaatab üle, analüüsib ja vajadusel annab tagasisidet sisendmemo koostajatele andmete korrigeerimise kohta.
detsember/ jaanuar
SoM finantsnõunik
6.
Valmistab ette käskkirja koos lisade ja memoga ning menetleb Deltas vastavalt dokumendihalduse korrale.
jaanuar
SoM finantsnõunik
7.
Allkirjastab liigenduse käskkirja.
jaanuar/ veebruar
Minister

2.2 Eelarve muutmine
Täpsemalt on eelarve muutmine (sh seaduse ja liigenduste muutmine) kirjeldatud Tegevuspõhise eelarvestamise käsiraamatus.

Jrk
Tegevus
Tähtaeg
Vastutaja
1. Ministeeriumi täiendavate tunnuste tegemine või ümbernimetamine
1.1.
Teavitab SoMi täiendavate tunnuste tegemiseks või ümber nimetamiseks.
Vastavalt vajadusele
SoM kulujuht, SoM finantsnõunik
1.2.
Vaatab ettepaneku läbi ja kiidab tunnuse tegemise või muutmise heaks.
Vastavalt vajadusele
SoM finantsnõunik
1.3.
Koostab kirja täiendavate tunnuste tegemiseks või ümbernimetamiseks (kuluüksus, ressurss, projektikood) ja saadab RTK-le.

NB! Juhul, kui tunnused on seotud:
• objektikoodi või välisvahendi koodiga vt p 2.2;
• teenusega vt p 3.2.
Vastavalt vajadusele
SoM finantsnõunik
1.4.
Kiidab heaks SoMi tunnused ja kajastab SAPis.
Esimesel võimalusel
RTK töötaja
1.5.
Informeerib uutest tunnustest kulujuhti.
Esimesel võimalusel
SoM finantsnõunik
2. Asutuse toetuse või objektikoodi loomine
2.1.
Teavitab SoMi ettepanekust luua toetuse kood (välisvahendite või RTK poolt avatud voorude toetuste osas) või objektikood.
Vastavalt vajadusele
Asutuse finantsjuht
2.2.
Saadab kirja objektikoodi, toetuse koodi lisamiseks RaMi ja RTKsse.
Esimesel võimalusel
SoM finantsnõunik
2.3.
Kiidab kulutunnused heaks ja sisestab KAISi.
Esimesel võimalusel
RaM esindaja
2.4.
Kajastab heaks kiidetud kulutunnuse, objektikoodi või toetuse koodi SAPis.
Esimesel võimalusel
RTK töötaja
2.5.
Informeerib uutest tunnustest kulujuhti või asutuse finantsjuhti.
Esimesel võimalusel
SoM finantsnõunik
3. Asutuse teenusekoodi loomine või muutmine
3.1.
Teavitab SoMi eelarveprotsessi juhti ja strateegilise planeerimise juhti ettepanekust teha muudatus või lisada teenus, tuues välja ka muudatuse sisulised põhjendused.
Vastavalt vajadusele
Asutuse finantsjuht
3.2.
Kooskõlastab poliitikajuhiga uue teenuse sisu või muudatuse ja saadab RaMile uuendatud infoga importtabeli.
• Teenuse mitteloomisel teavitab asutust vastavast otsusest.
Esimesel võimalusel
Strateegilise planeerimise juht
3.3.
Kiidab teenuse loomise heaks ja sisestab KAISi teenuse koodi.
Esimesel võimalusel
RaM esindaja
3.4.
Informeerib uutest tunnustest taotlejaid.
Esimesel võimalusel
SoM finantsnõunik, Strateegilise planeerimise juht

2.2.1. VV liigenduse muutmine
VV liigendused SoM VAs on seotud kinnisvara investeeringutega.,
Jrk
Tegevus
Tähtaeg
Vastutaja
1.
Teavitab Vabariigi Valitsuse liigenduse muutmise vajadusest eelarveprotsessijuhti.
Märts, juuni, september 10 TP
Asutuse finantsjuht, SoM finantsnõunik
2.
Koostab vajadusel e-kirja protsessi ajakava ja sisendite kohta.
Märts, juuni, september
Eelarveprotsessi juht
3.
Teeb ettepanekud Vabariigi Valitsuse liigenduste muutmiseks KAISi ja muudesse sisenditesse.
• Muudatusettepanekud kajastatakse KAISis stsenaariumiga EELARVE_LIIGENDUS.
• Vajadusel tehakse täiendavad tunnused vastavalt punktile 2.2.
Aprilli, juuli ja oktoobri 1 TP
Asutuse finantsjuht, SoM finantsnõunik
4.
Valmistab ette ministri kirja RaMile Vabariigi Valitsuse liigenduste muutmise ettepanekutega ning menetleb Deltas vastavalt dokumendihalduse korrale.
Aprilli, juuli ja oktoobri 5 TP
Eelarveprotsessi juht
5.
Allkirjastab VV liigenduse muudatuste kirja.
Aprilli, juuli ja oktoobri
Minister

2.2.2. Ministri liigenduse muudatused
Ministri liigendusega saab muuta vahendeid asutuste vahel, majanduslikku sisu ning vastavalt paindlikkuse reeglile programmi tegevuste vahel. Plaanilised muudatused toimuvad aprillis, septembris ja detsembris. Võimalusel saab korraldada vahendite ümbersuunamine kiirkorras vastavalt vajadusele, seda koordineerib eelarveprotsessijuht.

NB! Programmi tegevusi saab asutuse siseselt muuta ainult detsembri liigendustes (vastavalt paindlikkuse reeglitele), välja arvatud erandjuhtudel ka muudes liigendustes. Muul ajal saab muudatusi teha vaid siis, kui need kajastuvad ka seadusemuudatustes.

Jrk
Tegevus
Tähtaeg
Vastutaja
1.
Teavitab e-kirja teel vahendite ümbersuunamise vajadusest sellega seotud asutuse finantsjuhti
• Toob välja, kas tegemist kiireloomulise muudatusega.
• Lisaks saadab kirja ka SoM finantsnõunikule ja erakorralise liigenduse puhul Eelarveprotsessijuhile.
Vastavalt vajadusele
Kulujuht, Asutuse finantsjuht
2.
Kinnitab kulude ümbertõstmist
• Lisaks osapoolele saadetakse kiri ka SoM finantsnõunikule ja erakorralise liigenduse puhul eelarveprotsessijuhile.
Esimesel võimalusel
Asutuse finantsjuht
3.
Algatab protsessi ja saadab selle kohta teavituse:
1. Erakorralise ministri muudatuse puhul:
• protsessi detailne ajakava
• Sisendmemo asukoht
• KAISi periood

2. Plaanilise liigenduse puhul:
• protsessi detailne ajakava
• Sisendmemo asukoht
• KAISi periood
• Vajadusel SoM sisendtabel liigenduse muudatuse kajastamiseks.
Peale täpsustavat kirja 5 TP jooksul



Märts, juuni, november


Eelarveprotsessi juht
4.
Analüüsib asutuse reaalse eelarve ja kinnitatud eelarve erinevusi (sh programmi tegevuste vahelisi muudatusi).
Vajadusel kaasab kulujuh. Kaalutud otsuste korral teeb ettepaneku liigenduse muudatuseks.
Ette antud tähtaeg (edaspidi ET) – 5 TP
SoM finantsnõunik
5.
Kajastab muudatused SoM liigenduse muudatuse sisendtabelisse.
ET – 3 TP
SoM finantsnõunik
6.
Viib liigenduse muudatused KAISi
• Stsenaarium: ministri_liigendus, vajadusel prognoosi stsenaarium
ET – 2 TP
SoM finantsnõunik
7.
Vaatab üle SoMi muudatusettepanekud.
ET – 1 TP
SoM finantsnõunik
8.
Teeb ettepanekud ministri liigenduse muudatuseks, sh muudatusvajaduse ja katteallikate selgitused.
• Stsenaariumiga MINISTRI_LIIGENDUS
ET
Asutuse finantsjuht, SoM finantsnõunik
9.
Kontrollib KAISi andmeid ja memo vastavuses KAIS andmetega.
ET +5 TP
SoM finantsnõunik
10.
Annab vajadusel tagasisidet muudatuste korrigeerimiseks.
ET +10 TP
SoM finantsnõunik
11.
Korrigeerib muudatusi vastavalt tagasisidele.
ET + 5 TP
Asutuse finantsjuht, SoM finantsnõunik
12.
Tutvustab muudatusi SoMi juhtkonnas.
ET + 15 TP
SoM finantsnõunik
13.
Vormistab Deltas käskkirja ministri liigenduseks ning menetleb Deltas vastavalt dokumendihalduse korrale.
ET + 17 TP
SoM finantsnõunik
14.
Allkirjastab ministri liigenduse muudatused.
ET + 25 TP
Minister
15.
Teavitab ministri liigenduse muudatustest RaMi ning saadab RTKle eraldi tabel raamatupidamissüsteemis eelarvemuudatuste tegemiseks.
2 TP pärast ministri käskkirja allkirjastamist
SoM finantsnõunik

2.2.3. Asutuse tasandil eelarve muudatused
SoM jooksvaid muudatusi eelarves ei planeeri. Sellised muudatused tehakse ministeeriumi osas ministri liigendusega, vt ptk 2.2.2. Asutuse puhul saab teha jooksva aasta eelarvemuudatusi ja selle raames on võimalik muuta:
• programmi tegevuse teenuse maksumust,
• välisvahendite koodi,
• tegevusala ja teisi arvestusobjekte.
Jrk
Tegevus
Tähtaeg
Vastutaja
1.
Teeb asutuse tasandil tehtavad eelarvemuudatused
• Stsenaariumis JOOKSEV_MUUDATUS
• periood kajastatakse kuu järgi.
• Kui tegemist on olulise muudatusega teenuse maksumuses, tuleb muudatusest teavitada SoMi ning vajadusel ka põhjendada.
• Muudatus on oluline, kui teenusele on varem eraldatud täiendavaid vahendeid, kui muudatusega vähendatakse või suurendatakse teenuse mahtu või muudatus moodustab vähemalt 10% teenuse mahust ja on suurem kui 200 000 eurot.
Vastavalt vajadusele
Asutuse finantsjuht

2.2.4. Jooksva aasta riigieelarve seaduse muutmine (RE muudatused) ja lisaeelarve
Seaduse muudatus sisaldab eelarve muudatusi VA asutuste vahel või asutuse sees, mille tulemusena muutuvad programmi tegevused. Eelarvemaht riigieelarve seaduses kokku ei tohi muutuda. Lisaeelarve puhul muutuvad eelarve mahud.
Jrk
Tegevus
Tähtaeg
Vastutaja
1.
Algatab protsessi ja saadab selle kohta teavituse:
• Info protsessi detailse ajakava kohta,
• sisendmemo asukoht,
• KAIS periood,
• vajadusel juhtkonna suunised muudatusteks,
• vajadusel SoMi sisendtabel seaduse muudatuseks.
Esimesel võimalusel
Eelarveprotsessi juht
2.
Analüüsib asutuse reaalse eelarve ja kinnitatud eelarve erinevusi sh programmi tegevuste vahelisi muudatusi. Kaalutud otsuste osas, vajadusel koostöös kulujuhiga, teeb ettepaneku seaduse muudatuseks ja kajastatakse muudatuse selgitused memos.
ET – 5 TP
SoM finantsnõunik
3.
Kajastab muudatused SoM seaduse muudatuse sisendtabelis.
ET – 3 TP
SoM finantsnõunik
4.
Viib muudatused KAISi
• Stsenaariumis seaduse_muudatus, vajadusel prognoosi_stsenaarium
ET – 2 TP
SoM finantsnõunik
5.
Vaatab üle SoM muudatuse ettepanekud.
ET – 1 TP
SoM finantsnõunik
6.
Koostab RE muudatusettepanekud, sh selgitab muudatuse vajaduse ja katteallikad.
• Stsenaariumis seaduse_muudatus
ET
Asutuse finantsjuht, SoM finantsnõunik
7.
Kontrollib KAISi andmeid ja memo vastavust KAIS andmetega.
ET + 5 TP
SoM finantsnõunik
8.
Annab tagasisidet muudatuste korrigeerimiseks.
ET + 10 TP
SoM finantsnõunik
9.
Korrigeerib vajadusel muudatusi.
ET + 5 TP
Asutuse finantsjuht, SoM finantsnõunik
10.
Tutvustab SoM juhtkonnas muudatusi.
ET + 15 TP
SoM finantsnõunik
11.
Vormistab kirja RaMile seadusemuudatuse ettepanekute kohta ning Deltas kirja menetlemine vastavalt dokumendi halduse korrale.
ET + 17 TP
SoM finantsnõunik
12.
Allkirjastab jooksva aasta riigieelarve seaduse muudatused.
ET + 25 TP
Minister

2.2.5. Eelarve vahendite ülekandmine
jrk
Tegevus
Tähtaeg
Vastutaja
1.
Algatab protsessi ja saadab selle kohta teavituse:
• protsessi detailse ajakava kohta,
• sisendtabeli/memo asukoht,
• KAIS periood,
• suunised ülekandmise tegemiseks.
Jaanuar,
märts
Eelarveprotsessi juht
2.
Prognoosib võimaliku erakorralise ülekandmise vajaduse vastavalt täitmistele ja muule infole.
• Erakorraliseks loetakse vaid neid objektikoodidega kulude ülejääke, mille osas ei ole jooksva aasta eelarves planeeritud kulusid.
• Erakorraliseks võib lugeda piirmääraga vahendite üleviimist, kui eelarve kontode osas ei ole jooksval aastal piisavalt vahendeid, et pikendada olemasolevaid lepinguid.
Jaanuar
Asutuse finantsjuht, SoM finantsnõunik
3.
Analüüsib jääke, selgitab jääkide põhjuseid (sh miks ülejäägid tekkisid ja kas on vaja üle viia).
Märts-aprill
Asutuse finantsjuht, SoM finantsnõunik
4.
Koostab selgitused SoM ülekantavate vahendite osas sisendtabelisse/memosse koostöös SoM kulujuhtidega.
Jaanuar; märts
SoM finantsnõunik
5.
Sisestab SoM eelarve ülekandmiseks andmed sisendtabelisse.
Jaanuar, aprill
SoM finantsnõunik
6.
Esitab ülekantavate vahendite taotlused koos selgitusega (sh miks ülejäägid tekkisid ja kas on vaja üle viia).
• Muudatusettepanekud kajastatakse KAISis stsenaariumiga EELARVE_ULE.
Jaanuar; aprill
Asutuse finantsjuht, SoM finantsnõunik
7.
Kontrollib KAISi andmeid ja muudest sisenditest saadud info vastavust KAIS andmetega. Annab tagasisidet muudatuste vajaduse osas.
Jaanuar; aprill
SoM finantsnõunik
8.
Vajadusel korrigeerib sisendandmeid ja/või KAISi.
Jaanuar; aprill
Asutuse finantsjuht, SoM finantsnõunik
9.
Vajadusel informeerib ülekandmisest juhtkonda enne käskkirja koostamist.
Jaanuar; aprill
SoM finantsnõunik
10.
Koostab ülekantavate vahendite kohta käskkirja ja memo ning kooskõlastab RaMi ja RTKga ülekantavad vahendid ning Deltas käskkirja menetlemine vastavalt dokumendi halduse korrale.
Jaanuar; aprill
SoM finantsnõunik
11.
Allkirjastab eelarve vahendite ülekandmise käskkirja.
Jaanuar; 15. mai
Minister
12.
Valmistab ette SoMi veebilehel käskkirja ja seletuskirja avaldamise.
31. mai
SoM finantsnõunik

2.2.6. Tuludest sõltuvate kulude tegelik eelarve aasta aruandes
Jrk
Tegevus
Tähtaeg
Vastutaja
1.
Sisestab kulude eelarve RaM käsiraamatus toodud juhistele ja vähemalt 2-kohalise kontoga
• Stsenaarium: RIB
Märtsi 3. TP
SoM finantsnõunik, asutuse finantsjuht
2.
Kontrollib eelarvet RP022 aruandega ja vajadusel informeerib korrigeerimise vajadusest.
Märtsi 12. TP
SoM finantsnõunik/ RTK
3.
Vajadusel korrigeerib eelarve
• Stsenaarium: RIB
Märtsi viimane TP
SoM finantsnõunik, asutuse finantsjuht
4.
Kontrollib eelarvet RP022 aruandega.
Aprilli 3. TP
SoM finantsnõunik/ RTK

2.3 Vabariigi Valitsuse reservist vahendite taotlemine ja kajastamine
2.3.1. Reservist taotlemine erakorralisteks kuludeks
Täpsemalt on kirjeldatud Vabariigi Valitsuse reservist vahendite eraldamise ja eraldatud vahendite kasutamise korras
Jrk
Tegevus
Tähtaeg
Vastutaja
1.
Teatab erakorraliste vahendite vajadusest
• Taotlus tuleb esitada memona juurde antud memo ja arvestuse aluste vormis SoM poliitikajuhile.
Vastavalt vajadusele
SoM kulujuht, asutuse finantsjuht
2.
Vaatab üle ning kooskõlastab valdkondliku asekantsleriga taotluse edasise menetluse.
• Eitaval puhul saadetakse taotlejale e-kiri.
7 TP peale taotluse esitamist
SoM finantsnõunik, poliitikajuht
3.
Teeb taotluse alusel memorandumi eelnõu Vabariigi Valitsusele, mida tutvustatakse ministri koosolekul.
• Eitaval puhul saadetakse taotlejale e-kiri.
ET + 10 TP
Asekantsler
4.
Teavitab RaMi e-kirjaga.
• Lisab kirjale esialgse memorandumi eelnõu.
ET + 13 TP
SoM finantsnõunik
5.
Koostab memorandumi ning korraldab Deltas memorandumi ja otsuste eelnõu materjalide menetlemise vastavalt dokumendi halduse korrale.
ET + 25 TP
SoM finantsnõunik
6.
Allkirjastab memorandumi Deltas.
ET + 30 TP
Minister
7.
Koostab vajadusel ministrile VV istungiks materjalid.
ET + 30TP
SoM finantsnõunik
8.
Kaitseb VV istungil taotlust.
Kui on positiivne otsus:
• Toimub menetlemine Sihtotstarbelisest reservist (vt edasist ptk 2.3.2.)
• Toimub menetlemine VV reservist.
Kui on negatiivne otsus siis vahendeid ei saa ja edasi toiminguid ei tehta.
VV poolt otsustatud tähtajal
Minister
9.
Kirjutab RaMile kirja VV reservist vahendite eraldamiseks ning menetleb kirja Deltas vastavalt dokumendi halduse korrale.
Kiri sisaldab: VV korralduse eelnõu rahastamise otsuse kohta, seletuskiri jm info.
3 TP VV otsusest
SoM finantsnõunik
10.
Allkirjastab kirja
10 TP VV otsusest
Minister
11.
Otsuse kinnitamine VVs ja Riigi Teatajas avaldamine
N/A
RaM ja VV
12.
Esitab taotluse RaMile ja RTKle eelarve objektikoodi loomiseks ning eelarve sisestamiseks eelarve ja raamatupidamissüsteemidesse.
3 TP peale Riigi Teatajas avaldamist
SoM finantsnõunik
13.
Sisestab kulud KAISi.
• Stsenaariumis RESERV ja EELARVE_PROGNOOS
7 TP peale VV otsust
Asutuse finantsjuht, SoM finantsnõunik

2.3.2. Sihtotstarbeline reservist taotlemine
Vabariigi Valitsuse reservi sihtotstarbelistest vahenditest eraldab vahendeid rahandusminister käskkirjaga. RaM kodulehel kajastatud tegevuste loetelu, milleks võib kasutada Vabariigi Valitsuse reservi sihtotstarbelisi vahendeid.
Jrk
Tegevus
Tähtaeg
Vastutaja
1.
Koostab taotluse koos sisuosakondadega, asutustega (Reservi taotluse vorm)
Vastavalt vajadusele
SoM finantsnõunik
2.
Koostab RaMile kirja VV sihtotstarbelise reservist vahendite eraldamiseks ning menetleb kirja Deltas vastavalt dokumendihalduse korrale.
• Sisaldab täidetud reservi taotluse vormi
Peale taotluse vormi kokkupanemist 2 TP
SoM finantsnõunik
3.
Allkirjastab kirja.
Peale taotluse vormi kokkupanemist 7 TP
Minister
4.
RaM KK sihtotstarbelise eraldise andmise kohta reservist ning saadab selle kohta teavituse.
N/A
RaM
5.
Esitab taotluse RaMile ja RTKle eelarve objektikoodi loomiseks ning eelarve sisestamiseks eelarve ja raamatupidamis­süsteemidesse.
3 TP peale RaM kirja käskkirja kohta
SoM finantsnõunik
6.
Sisestab kulud KAISi.
• Stsenaariumis RESERV ja EELARVE_PROGNOOS
7 TP peale RaMi käskkirja kirja
Asutuse finantsjuht, SoM finantsnõunik

2.4 Asutuse reaalne eelarve
Jrk
Tegevus
Tähtaeg
Vastutaja
1.
Kajastab jooksva aasta kavandatud eelarve KAISi.
• Stsenaariumis EELARVE_PROGNOOS
Veebruari viimane TP
Asutuse finantsjuht, SoM finantsnõunik
2.
Viib sisse eelarve jooksvad muudatused.
Vastavalt vajadusele
Asutuse finantsjuht, SoM finantsnõunik
3.
Viib sisse eelarves ülekantavad vahendid.
Aprilli viimane TP
Asutuse finantsjuht, SoM finantsnõunik
4.
Kontrollib piirmääraga kulude mahtu kinnitatud eelarvetega. Annab tagasi sidet erinevuse osas.
Alates maist iga kuuliselt 2 TP
SoM finantsnõunik
5.
Korrigeerib vajadusel piirmääraga kulusid või selgitab erisuste põhjuseid.
Alates maist iga kuuliselt 3. TP
Asutuse finantsjuht, SoM finantsnõunik


2.5 Jooksva eelarve prognoosid
Jrk
Tegevus
Tähtaeg
Vastutaja
1.
Teavitab asutusi protsessi alustamisest Kirjas sisaldub info:
• protsessi detailse ajakava kohta,
• KAIS periood,
• muud suunised
Juuni, oktoober
Eelarveprotsessi juht
2.
SoM eelarve osas koostab senise eelarve ja täitmise andmete alusel sisendtabeli.
• Kui olemas aasta prognoos siis kajastatakse ka see sisendtabelis.
August, november
SoM finantsnõunik
3.
Analüüsib oma kuluridade eelarveid, täitmisi ja prognoose (aasta lõpus) ning prognoosib oma kulude aasta täitmist ning vajadust järgmiseks aastaks vahendite ülekandmiseks.
August/september; november
SoM kulujuht
4.
Vaatab üle prognoosid ning vajadusel suhtleb kulujuhiga, et kõik prognoosid oleks kajastatud.
August/september November
SoM finantsnõunik
5.
Viib prognoosi andmed KAISi
• Stsenaariumis TEGELIK_PLAAN.
August/september November
SoM finantsnõunik
6.
Tutvustab SoM prognoose juhtkonnas sh ettepanekud eelarve muutmise osas.
August/september November
SoM finantsnõunik
7.
Prognoosib asutuse eelarve jooksva aasta vahendite kasutamist ning vajadust vahendite ülekandmiseks järgmisesse aastasse
• Stsenaariumis TEGELIK_PLAAN.
September, november

Asutuse finantsjuht, SoM finantsnõunik
8.
Analüüsib eelarve kasutamise prognoose sh ülekantavate vahendite viimise kohta. Vajadusel annab tagasisidet.
September, november
SoM finantstiim
9.
Teeb juhtkonnale ülevaate jooksva aasta prognoosidest.
Oktoober, detsember
Eelarveprotsessi juht
3. Seotud dokumendid ja lisad
P02 Strateegilise planeerimise ja finantsjuhtimise protsess

4. Dokumendi muutmise ülevaade
Allolev tabel täidetakse alates versioonist 2.
Versioon
Muudatuse sisu