KliM siseauditi üksuse välishindamist ei ole seisuga 31.12.2023. a teostatud. Siseauditi üksus
kaalub välishindamise läbiviimist 2025. aasta tegevuste planeerimisel.
3. Siseauditi üksuse tööplaani täitmine
KliMi valitsemisala siseauditi üksuse konsolideeritud 2023.a tööplaani1 kohaselt oli aruandeaastal
ülesandeks läbi viia kokku 9 siseauditit, kokkuleppelist kontrollitoimingut ja nõuandvat tööd, sh
oli planeeritud ressursse vajaduspõhiselt erakorraliste tööde teostamiseks. Samuti olid tööplaanis
toodud järjepidevad nõuandvad ja muud tegevused ning kvaliteediprogrammi planeeritud
tegevused.
Seoses 2023. a KliMi loomisega seotud muudatustega, ei teostatud 2023. a kõiki tööplaanis
kokkulepitud töid (1 töö katkestati seotult struktuurimuudatustega, 2 tööd ei alustatud), samas
teostati täiendavaid aktuaalseid töid vastavalt KliM-i (varasemalt KeMi) või valitsemisala asutuste
juhtkonnaga kokkulepitule (4 tööd).
KliM valitsemisalas viidi 2023. aasta tööplaani alusel läbi ja allkirjastati aruandeaasta lõpu seisuga
6 kindlustandva töö aruannet (audit või kontrollitoiming, mis sisaldas kindlustandvat hinnangut),
2 tööd allkirjastati vastavalt 01.02.2024 ja 08.02.2024, lisaks lõpetati ja allkirjastati kolm tööd
2022. aasta tööplaanist. Osaliselt on 2023. tööplaani tööd pooleli (2 kindlustandvat tööd) ning need
valmivad 2024. aastal. Täiendavalt viidi aruandeaastal läbi kokku 6 suuremamahulist nõuandvat
tööd, mis olid seotud selgitustaotlustes tõstatatud teemades probleemide asjaolude
väljaselgitamisega ja hindamisega ning erinevaid väiksemamahulisi nõustamisi ja muid
toiminguid (nt KliM lobikohtumiste kvartaalsete ülevaadete koondamine, auditi kontaktisikuks
olemine vm).
KliM SAO aruandeaasta tegevuskulude summa oli 276 055,33 eurot, sisseostetavad tööd
puudusid.
Oleme kindlustandvate tööde tulemused esitanud juhtkonnale teemade põhiselt: väliste osapoolte
tööde tulemused koondandmeid sisaldava maatrikstabeli vormis, siseauditi tööde tulemused ja
nende seire info sisestatakse alates 2021.a PlanPro süsteemi. Tippjuhtkond on asunud auditite ja
kokkuleppeliste kontrollitoimingute soovitusi jooksvalt rakendama. Mitmetel juhtudel on tegemist
pikaajaliste tegevustega või tegevustega, mille rakendamistähtajad saabuvad 2024. aastal või
hiljem.
Järeltoimingute tulemusena leidis kinnitust, et:
a) SAO kindlustandvate tööde tulemuste kohaselt kuulus aruandeaastal rakendamisele 78
soovitust2, millest rakendati 74, 4 soovituse seiramine lõpetati3 ja jätkuvalt on töös 73 soovituse
rakendamine4.
b) olukorda, kus tippjuhtkond oleks võtnud aruandeaastal vastu otsuse SAO kindlustandva töö
aruandes toodud soovitust mitte rakendada ja sellega seotud maandamata riski aktsepteerida, ei
esinenud.
c) siseauditi juht ei ole aruandeaastal pidanud kõrgemat juhtorganit teavitama vastuvõetamatu
jääkriski taseme võimalikust mõjust organisatsiooni eesmärkide saavutamisele.
Siseauditi üksuse tööplaani (sh lisandunud tööd) kohaselt auditeeriti: keskkonnajärelevalve
korraldamise mõjususust ja menetluste kvaliteeti, avaliku teabe seaduse nõuete ühetaolist ja
seadusega koosõlas rakendamist, trahvide, keskkonnakahjude ja sunniraha üle arvestuse pidamist
ja sissenõudmise korraldust, valitsemisala teenistujate poolt kõrvaltegevuste teatiste esitamise
protsessi ja toimingupiirangu järgimist, koostati ülevaade Maa-ameti geoinformaatika osakonna
tegevustest geoinfosüsteemide haldamisel ja arendamisel ja olukorrast teenustaseme lepingute
sõlmimisel, analüüsiti KeA poolset rikkumise menetlust, ministri nõunike taustainfot ja KliM
1 Keskkonnaministri käskkiri 16.02.2023 nr 1-2/23/77
2 Juhul kui asutuse juhtkond on kinnitanud tegevuse muudatuse või pikendanud tähtaega, lähtub SAO arvestuses muudatuse sisust
või muudetud tähtajast.
3 2 soovituse parendustegevused loeti SAO poolt lõpetatuks, sest küsimus lahendatakse seoses KliM loomisega auditi ettepanekust
erineva lahendusega, teise protsessi käigus; 2 soovituse parendustegevused suleti 2021. aasta audititöös seotult valdkonnas uute
soovituste tegemisega, mis sisaldas sarnaseid parendustegevusi ja seiramine jätkub nende osas.
4 Siseauditi osakond seirab soovituste rakendamist KliM valitsemisalas tavapäraselt 2 korda aastas, seire tulemuste koondinfo
esitatakse juhtorganile, vajadusel juhtorgani otsustuste alusel pikendatakse tegevuste teostamise tähtaegu, otsustatakse täiendavaid
tegevusi või võetakse vastu põhjendatud otsused tegevustest loobumiseks.