Kriminaalmenetluse osalise lõpetamise määrus 23930000054

Kriminaalmenetluse osalise lõpetamise määrus

Koostamise kuupäev ja koht: 25.02.2026, Tallinn

Koostaja ametinimetus ja nimi: ringkonnaprokurör Maarja-Liisa Kõiv

Ametiasutuse nimi: Majandus- ja Korruptsioonikuritegude

ringkonnaprokuratuur

Kriminaalasja number: 23930000054

Kuriteo kvalifikatsioon: KarS § 376 lg 1

Kahtlustatava nimi (isikukood): XXX (ik XXX)

XXX (XXX) kahtlustatakse selles, et tema ühiselt ja kooskõlastatult koos XXX, XXX, XXX ja XXX

toimetas vähemalt 2023. aasta septembrist alates Eestist Soome suures koguses maksumärkideta ja

nõuetele mittevastavas müügipakendis sigarette.

XXX ja XXX omandasid tuvastamata ajal ja isikult 15 kasti sigarette, mille võttis tuvastamata kohas

vastu XXX, ladustas need end kasutuses olevasse sõidukisse Renault Master, reg-nr XXX, ning

toimetas 26.09.2023 kella 19:00-20:00 vahelisel ajal XXX asuva XXX tankla territooriumile.

Samasse kohta saabusid ka veokid Volvo, reg-nr XXX (haagis XXX) ja Scania, reg-nr XXX (haagis

XXX), mida juhtis XXX, kes vastavalt XXX kokkulepitule pidi seal sigaretid vastu võtma ja legaalse

kauba varjus Soome toimetama. Sigarettide üleandmiseks sõitis XXX enda kaubikuga kahe veoki

vahele, avas selle kaubaruumi uksed ning koos veokijuhtidega tõstis veoki Scania haagisesse 15 kasti

sigarette.

Samal õhtul väljus XXX kaubikuga Renault Master, reg-nr XXX, ning mõlemad veokijuhid kell

22:30 väljunud laevaga Eestist Soome. Pärast laevalt maha minekut kohtus XXX tuvastamata kohas

XXX ning võttis Scania haagises Soome veetud sigaretid uuesti enda valdusesse. Soomes toimetas

XXX sigaretid ostjatele ning sigarettide müügist saadud raha andis üle XXX ja XXX, saades ise tasu

sigarettide edasitoimetamise ja müügi eest.

Samuti omandasid XXX ja XXX tuvastamata ajal ja isikult vähemalt 8 kasti sigarette, mille võttis

tuvastamata kohas vastu XXX, ladustas need sõidukisse Renault Master, reg-nr XXX, ning toimetas

need 07.11.2023 kella 19:00-19:45 vahelisel ajal XXX asuva XXX tankla territooriumile. Samasse

kohta saabusid ka veokid Volvo, reg-nr XXX (haagis XXX) ja Scania, reg-nr XXX (haagis XXX),

mida juhtis XXX, kes vastavalt XXX kokkulepitule pidi seal sigaretid vastu võtma ja legaalse kauba

varjus Soome toimetama. Sigaretid tõsteti veoki Scania haagisesse ning samal õhtul kell 22:30

väljunud laevaga toimetas XXX sigaretid Soome, kus need tuvastamata kohas XXX üle

andis. Soomes toimetas XXX sigaretid ostjatele ning sigarettide müügist saadud raha andis üle

XXX ja XXX, saades ise tasu sigarettide edasitoimetamise ja müügi eest.

Seega käitles XXX grupis koos XXX, XXX, XXX ja XXX 2023. aasta sügisel vähemalt 23 kasti

sigarette, milles oli vähemalt 230 000 sigaretti.

Käideldud sigarettide müügipakenditel puudusid Tubakaseaduse (edaspidi TubS) § 12 lg 1 p 1 ja §

13 järgi kohustuslik terviseohu hoiatus ning Alkoholi-, tubaka-, kütuse- ja elektriaktsiisiseaduse

(edaspidi ATKEAS) § 61 järgi kohustuslik Eesti Vabariigi maksumärk, millest tulenevalt oli tegemist

käitlemiseks mittelubatud tubakatoodetega.

Käitlemiseks mittelubatud suitsetatavaid tubakatooteid on TubS § 6 lg 21 järgi suures koguses, kui

nende tubakatoodete kogusele vastav arvestuslik aktsiis ületab sajakordselt või enam ATKEAS § 56

lg 11 nimetatud aktsiisisumma, mis 2023. aastal oli 160,50 eurot.

ATKEAS § 56 lg 1 kohaselt koosneb sigarettide aktsiisimäär fikseeritud määrast 1000 sigareti kohta

ja sigarettide maksimaalse jaehinna alusel arvutatud proportsionaalsest määrast. 2023. aastal oli

fikseeritud määr 96,30 eurot 1000 sigareti kohta ning proportsionaalne määr 30% sigarettide

maksimaalsest jaehinnast.

Fikseeritud määra järgi oli aktsiis 2023. a käideldud sigaretikoguselt (230 000 sigaretti) arvestatuna

22 149 eurot (0,0963x230 000). ATKEAS § 60 lg 1 kohaselt arvutatakse maksumärgistamata

sigarettide maksustamisel aktsiis, lähtudes sigarettide levinuimast hinnast maksukohustuse tekkimise

ajal. 2023. aastal oli sigaretipaki levinuim hind 4,67 eurot, millest tulenevalt oli aktsiis

proportsionaalse määra järgi 2023. aastal käideldud sigarettidelt 16 111,50 eurot (11 500x4,67x0,3).

Kokku on aktsiis XXX poolt käideldud sigarettidelt 38 260,50 eurot, mis ületab 2023. aasta

aktsiisisummat enam kui sada korda (38 260,50 >16 050).

Seega pani XXX toime KarS § 376 lg 1 järgi kvalifitseeritava kuriteo, s.o suures koguses

käitlemiseks mittelubatud tubakatoodete ebaseadusliku käitlemises.

KrMS § 202 lg 1 kohaselt kui kriminaalmenetluse ese on teise astme kuritegu ja selles kahtlustatava

süü ei ole suur ning ta on heastanud või asunud heastama kuriteoga tekitatud kahju ja tasunud

kriminaalmenetluse kulud või võtnud endale kohustuse tasuda kulud ning kui kriminaalmenetluse

jätkamiseks puudub avalik menetlushuvi, võib prokuratuur kahtlustatava või süüdistatava nõusolekul

taotleda, et kohus kriminaalmenetluse lõpetaks. Sama paragrahvi lg 6 kohaselt võib käesoleva

paragrahvi lõikes 1 sätestatud alustel kriminaalmenetluse lõpetada prokuratuur, kui

kriminaalmenetluse esemeks on teise astme kuritegu, mille eest karistusseadustiku eriosa ei näe

karistusena ette vangistuse alammäära või näeb karistusena ette ainult rahalise karistuse, võib

käesoleva paragrahvi lõikes 1 sätestatud alustel kriminaalmenetluse lõpetada prokuratuur. Lõpetatud

kriminaalmenetluse võib prokuratuur käesoleva paragrahvi lõigetes 4 ja 5 sätestatud alustel oma

määrusega uuendada.

XXX on esitatud kahtlustus KarS § 376 lg 1 alusel, mis on teise astme kuritegu. Antud teo eest näeb

seadus karistusena ette rahalise karistuse või kuni viieaastase vangistuse. Seadus ei näe karistusena

ette vangistuse alammäära ning võimaldab isikut karistada ka rahalise karistusega, mis näitab, et

tegemist on pigem kergema teise astme kuriteoga. Kuivõrd kuriteokoosseis hõlmab endas sigarettide

käitlemist alates kümnest kastist ehk 100 000 sigaretist, kuid ka sigarettide käitlemist äärmiselt

suurtes kogustes – miljonites ja enam – sätestamata ülempiiri, saab mitmekuise perioodi jooksul 23

sigaretikasti käitlemist pidada pigem vähemohtlikuks ja seeläbi XXX teosüüd väikeseks.

Kuigi karistust raskendava asjaoluna esineb omakasumotiiv, ei käidelnud XXX sigarette väga suures

koguses, vaid müüs sigarette edasi pigem väikeste koguste kaupa ega ladustanud enda valduses

korraga suures koguses sigarette. Kuivõrd XXX ei tegutsenud mastaapselt, menetluse käigus ei ole

tuvastatud tal olevat laiaulatuslikku klientuuri või suurt sigarettide varu, saab XXX süüd lugeda

väikseks. Oluliseks süüd vähendavaks asjaoluks on kogu aktsiisikahju ja Maksu- ja Tolliametiga

kokkulepitud intressisumma vabatahtlik hüvitamine, mille XXX on võtnud kohustuseks hüvitada 6

kuu jooksul alates kriminaalmenetluse lõpetamisest.

XXX on kriminaalkorras karistatud kolmel korral, viimati XXX XXX otsusega nr XXX KarS § 199

lg 2 p 7, 9 järgi ning talle on kohaldatud katseaeg alates XXX. Käesolev kuritegu on toime pandud

katseajal ning tegemist on maksualase kuritegu. Katseaeg oli määratud varavastase kuriteo eest.

Tähelepanu väärib, et XXX on käesoleval juhul nõus endale kohustused võtma ja hüvitama tekkinud

kahju. Lisaks on MTA nõustunud, et nad on nõus oportuniteedi korral põhinõude hüvitamisega ega

soovi sel juhul intressi. Samas on kuriteo toimepanemisest möödas pikk aeg (vargused toime pandud

2021. aastal) ning praegune kuritegu on toime pandud katseaja lõpuajal (2023. aastal), samuti pole

kahtlustataval hetkel ühtegi uut kriminaalasja.

XXX on ka ise tunnitanud ennast kuriteo toimepanemises süüdi. Majandusalase kuriteo puhul on

vältimatult oluline ka mõjutada kahtlustatavat hüvitama tekkinud aktsiisinõue ning XXX on

vabatahtlikult nõus selle oportuniteedi korral hüvitama ja ka kannatanu esindaja peab seda sobivaks.

Eeltoodu alusel leiab prokurör, et arvestades käesolevas kriminaalmenetluses teadaolevaid asjaolusid

ja kahtlustatavat iseloomustavaid andmeid, ei ole kriminaalmenetluse jätkamine XXX suhtes vajalik

ning kahtlustatavat on võimalik mõjutada karistust kohaldamata.

Kriminaalmenetluse lõpetamisel on põhjendatud määrata XXX kohustus heastada kuriteoga

põhjustatud kahju kogusummas 38 260,50 eurot, hüvitada kriminaalmenetluse kulud summas 862

eurot (XXX hääleekspertiisi ekspertiisiakt nr 24E-IF00017-01) ning kohustus tasuda riigituludesse 4

000 eurot.

Kahju hüvitamiseks peab XXX tasuma 38 260,50 eurot ühele Maksu- ja Tolliameti pangakontole

järgnevatest: SEB Pank AS EE351010052031000004, Swedbank AS EE522200221013264447,

Luminor Bank AS EE401700017002872300 või AS LHV Pank EE957700771001523585 või Coop

Pank EE774204278607566704.

Juhindudes KrMS § 202 lg 1, lg 7 ja 206, ringkonnaprokurör määras:

1. Lõpetada kriminaalasjas nr 23930000054 menetlus XXX suhtes.

2. Määratud kohustuse liik:

2.1. Kohustada XXX KrMS § 202 lg 2 p 1 alusel hüvitama kuriteoga tekitatud kahju summas

38 260,50 eurot, mille täitmise tähtajaks määrata 6 kuud alates kriminaalmenetluse

lõpetamisest, s.o kuni 25.08.2026 (kaasa arvatud). Tasumisel kasutada järgmisi

kontonumbreid: SEB PANK EE351010052031000004, SWEDBANK

EE522200221013264447, Luminor Bank EE401700017002872300, LHV Pank

EE957700771001523585 või Coop Pank EE774204278607566704.

2.2. Kohustada XXX KrMS § 202 lg 2 p 1 alusel hüvitama kriminaalmenetluse kulud summas

862 eurot (14.01.2025 hääleekspertiis), mille täitmise tähtajaks määrata 6 kuud alates

kriminaalmenetluse lõpetamisest, s.o kuni 25.08.2026 (kaasa arvatud).

2.3. Kohustada XXX KrMS § 202 lg 2 p 3 alusel tasuma riigituludesse 4 000 eurot, mille

täitmise tähtajaks määrata 6 kuud alates kriminaalmenetluse lõpetamisest, s.o kuni

25.08.2026 (kaasa arvatud).

3. Määratud kohustuste täitmise tähtaeg: 25.08.2026. Kui isik ei täida määratud tähtaja jooksul talle

pandud kohustust, võib prokuratuur kriminaalmenetluse määrusega uuendada.

4. KrMS 4. peatükis loetletud tõkendite ja muude kriminaalmenetluse tagamise vahendite

tühistamine: ei ole kohaldatud XXX suhtes kriminaalmenetluse tagamise vahendeid.

5. Asitõendid või äravõetud või konfiskeerimisele kuuluvad objektid: puuduvad.

6. Kriminaalmenetluse kulud: KrMS § 175 lg 1 p 3 alusel on kriminaalmenetluse kuluks

ekspertiisitasu summas 862 eurot (XXX hääleekspertiisi ekspertiisiakt nr 24E-IF00017-01).

7. Vastavalt KrMS § 206 lõikele 2 tuleb kriminaalmenetluse lõpetamise määruse koopia viivitamata

saata: kannatanu esindaja XXX.

8. Kannatanul on õigus vastavalt KrMS § 206 lõikele 3 tutvuda kriminaaltoimikuga

kriminaalmenetluse lõpetamise määruse koopia saamisest alates kümne päeva jooksul menetluse

lõpetanud prokuratuuris. Kui füüsilisest isikust kannatanu ei valda eesti keelt, võib ta kümne päeva

jooksul taotleda kriminaalmenetluse lõpetamise määruse sisust arusaamiseks selle teksti tõlkimist

emakeelde või keelde, mida ta valdab.

9. Toimingus osaleb tõlk Inga Kaljus videoseadme vahendusel, kes on KrMS § 161 lõike 6 kohaselt

kohustatud tõlkima kõik menetlustoimingusse puutuva täpselt ja täielikult ning hoidma saladuses talle

tõlkimisel teatavaks saanud andmeid. Teda on hoiatatud, et oma ülesannetest alusetu keeldumise ja

teadvalt valesti tõlkimise eest vastutab ta KarS §-de 318 ja 321 järgi.

Edasikaebamise kord

Vastavalt KrMS § 207 lõigetele 2 ja 3 võib kannatanu põhistatud kriminaalmenetluse lõpetamise

määruse koopia saamisest alates kümne päeva jooksul esitada kaebuse Riigiprokuratuurile, mille

asukoht on Wismari 7, Tallinn 15188.

Maarja-Liisa Kõiv XXX Arina Liskmann-Getsu Inga Kaljus

prokurör kahtlustatav kaitsja tõlk

(allkirjastatud digitaalselt)

Olen menetluse lõpetamise ja määratud kohustustega nõus: ______________________