Varjupaiga-, Rände- ja Integratsioonifondi ja Sisejulgeolekufondi 2023. finantsaasta auditi teade

Pikk 61 / 15065 Tallinn / 612 5008 / [email protected] / www.siseministeerium.ee

Registrikood 70000562

Pr Tairi Pallas

Siseministeeriumi välisvahendite osakond

22.11.2023 nr 4-1/647-1

Varjupaiga-, Rände- ja Integratsioonifondi ja

Sisejulgeolekufondi 2023. finantsaasta auditi

teade

Austatud proua Pallas Tulenevalt Euroopa Parlamendi ja Nõukogu 16. aprilli 2014. aasta määrusest nr 514/2014 ja

Komisjoni 25. juuli 2014. aasta delegeeritud määrusest nr 1042/2014 viib siseauditi osakond läbi auditi, mille eesmärgiks on hinnata, kas Varjupaiga-, Rände- ja Integratsioonifondi (AMIF)

ja Sisejulgeolekufondi (ISF) 2022. eelarveaasta Euroopa Komisjoni rakendusmääruse (EL) 2015/377 viidatud vormil esitatavad raamatupidamise aastaaruanded annavad õige ja õiglase ülevaate, kas kulud, mille hüvitamist komisjonilt on taotletud, on seaduslikud ja korrektsed,

ning kas kehtestatud kontrollisüsteemid toimivad nõuetekohaselt.

Auditi käigus analüüsitakse ja hinnatakse:

 kas vastutava asutuse juhtimis- ja kontrollisüsteemid on toiminud tulemuslikult, tagades piisava kindluse, et raamatupidamise aastaaruannetes kajastuvad kulud on seaduslikud

ja korrektsed;

 kas vastutav asutus vastab jätkuvalt sätestatud määramiskriteeriumidele;

 kas komisjonile esitatud iga-aastases lõppmaksetaotluses deklareeritud toetuskõlblikud kogukulud vastavad vastutava asutuse raamatupidamisarvestuses kajastatud kogukuludele, ning kui esineb lahknevusi, siis kas nende vastavusse viimiseks vajalike

summade kohta on raamatupidamisarvestuses antud piisavad selgitused;

 kas EL toetuste eel- ja vahemaksed on seaduslikud, korrektsed ja täpsed, terviklikud

ning kas on olemas piisav kontrolljälg;

 kas tehnilise abi kulud on abikõlblikud, omavad kontroll-jälge ning vastavad

kuludokumentidele ning muudele kulusid tõendavatele dokumentidele;

 kas majandusaasta jooksul tühistatud ja tagasi nõutud summad, majandusaasta lõpu seisuga tagasinõudmisele kuuluvad summad ning summad, mida ei ole võimalik tagasi nõuda, vastavad vastutava asutuse raamatupidamissüsteemi sisestatud summadele ning

põhinevad vastutava asutuse dokumenteeritud otsustel;

 kas vastutav asutus on teinud haldus- ja kohapealsed kontrollid määruse (EL) nr 514/2014 artikli 27 kohaselt;

 kas vastutavale asutusele auditite aruannetes esitatud soovitused parandus- ja ennetusmeetmete võtmiseks on rakendatud;

 kas juhtkonna kinnitustes ja aruannetes esitatud teave vastab esitlusnõuetele.

2 (2)

Auditi viivad läbi juhtivaudiitorid Mariliis Männik (auditi juht) ja Elis Kõrvek. Auditi eest vastutav isik on siseauditi osakonna juhataja Tarmo Olgo.

Auditi toimingud planeerime teostada 01.12.2023 – 26.01.2024. Auditi aruande projekti saadame tähelepanekute korral vastutavale asutusele kommentaaride esitamiseks 2024. aasta

jaanuaris. Auditi tulemusena koostame tähtajaga 15.02.2024 eraldi aruanded raamatupidamise aastaaruande, tehnilise abi kulude ning toetuste eel- ja vahemaksete auditeerimise kohta.

Palume audiitoritele ametliku vastuskirjana edastada hiljemalt 30.11.2023 AMIF ja ISF

raamatupidamise aastaaruannete eelnõud ning AMIF ja ISF tehnilise abi kulude väljavõtted vastavatest infosüsteemidest.

Loodame meeldivale koostööle ning palume osutada audiitorile kaasabi vajalike dokumentide ja informatsiooniga tutvumiseks.

Lugupidamisega

(allkirjastatud digitaalselt)

Tarmo Olgo

Siseauditi osakonna juhataja

Mariliis Männik 6125254

[email protected]