| Dokumendiregister | Sotsiaalministeerium |
| Viit | 15 |
| Registreeritud | 29.01.2021 |
| Sünkroonitud | 29.03.2024 |
| Liik | Ministri üldkäskkiri |
| Funktsioon | 1.1 Juhtimine, arendus ja planeerimine |
| Sari | 1.1-2 Ministri käskkirjad (Arhiiviväärtuslik) |
| Toimik | 1.1-2/2021 |
| Juurdepääsupiirang | Avalik |
| Juurdepääsupiirang | |
| Adressaat | |
| Saabumis/saatmisviis | |
| Vastutaja | Diana Kalvik (Sotsiaalministeerium, Kantsleri vastutusvaldkond, e-teenuste asekantsleri vastutusvaldkond, Finantsosakond) |
| Originaal | Ava uues aknas |
Sotsiaalkaitseministri ning tervise- ja tööministri 29.01.2021 käskkirjaga nr 15 kinnitatud Sotsiaalministeeriumi valitsemisala programmi, tulemusaruande,
riigi eelarvestrateegia, eelarve projekti ja kulumudeli koostamise, muutmise ja seire juhend Lisa
1
Tegevused ja tähtajad 2021. aastal
Protsess Tegevus Tähtaeg Periood Koostaja/kontrollija/ täideviija
Vastutaja
2020 RE Asutused lõpetavad majandusaasta raamatupidamise kannete tegemise SAPis
15.03.2021 asutused, FO asutuste finantsjuhid, FO juhataja
2020 RE TEHIK saadab asutustele aasta täitmise kulumudelis kajastamiseks
17.03.2021 asutused, FO asutuste finantsjuhid, FO juhataja
2020 RE Asutused lisavad TEHIKult saadud ja oma asutuse aasta täitmise kulumudelisse
19.03.2021 asutused, FO asutuste finantsjuhid, FO juhataja
2020 RE TEHIK saadab asutustele ministri liigenduse muudatused (lõplik) kulumudelis kajastamiseks (kajastub tulemusaruande lõpparuandes)
31.03.2021 TEHIK TEHIKu finantsjuht
2020 RE Asutused esitavad ministri liigenduse muudatused (lõplik) ja memo FO-le (kajastub tulemusaruande lõpparuandes)
02.04.2021 asutused, FO asutuste finantsjuhid, FO juhataja
2020 RE Ministri liigenduse muudatus (lõplik) DELTAs 07.04.2021 FO FO juhataja
2020 RE Ministri liigenduse muudatus (lõplik) ministri koosolekul
14.04.2021 asutused, FO, SOMi valdkonnad
FO juhataja, asutuste finantsjuhid, SOMi valdkondade juhid
2020 RE TEHIK saadab asutustele aasta lõpliku täitmise kulumudelis kajastamiseks
14.04.2021 asutused, FO asutuste finantsjuhid, FO juhataja
2020 RE Asutused lisavad TEHIKult saadud ja oma asutuse aasta täitmise kulumudelisse
16.04.2021 asutused, FO asutuste finantsjuhid, FO juhataja
2020 RE Asutused lisavad aasta viimased olulised SAPi muudatused kulumudelisse
23.04.2021 asutused, FO asutuste finantsjuhid, FO juhataja
2020 RE Riigieelarve täitmise aastaaruanne (RETA) kontrollitud
30.04.2021 asutused, FO asutuste finantsjuhid, FO juhataja
2020 RE SOM esitab RMile riigi asutajaõiguste teostamise aruande
01.06.2021 sihtasutused, NATO sihtasutused, NATO juhataja
Sotsiaalkaitseministri ning tervise- ja tööministri 29.01.2021 käskkirjaga nr 15 kinnitatud Sotsiaalministeeriumi valitsemisala programmi, tulemusaruande,
riigi eelarvestrateegia, eelarve projekti ja kulumudeli koostamise, muutmise ja seire juhend Lisa
2
Protsess Tegevus Tähtaeg Periood Koostaja/kontrollija/ täideviija
Vastutaja
2020 RE SOM esitab RMile riigi osaluse valitsemise aruande
01.06.2021 AS Hoolekandeteenused, NATO
AS Hoolekandeteenused, NATO juhataja
2020 tulemus- aruanne
NATO saadab kõikidele osapooltele välja tulemusaruande põhja, samuti Exceli põhja (teenuste mõõdikud)
15.01.2021 NATO NATO juhataja
2020 tulemus- aruanne
SOM ja asutused saadavad tulemusaruande ja teenuste mõõdikute täitmise info (Excelis) NATO- le
22.02.2021 asutused, SOMi valdkonnad, NATO
asutuste finantsjuhid, SOMi valdkondade juhid, NATO juhataja
2020 tulemus- aruanne
Asutused kontrollivad, et kõik planeerimistasandid ja summad on eelarve täitmise aruandes kajastatud
24.03.2021 asutused, FO asutuste finantsjuhid, FO juhataja
2020 tulemus- aruanne
Tulemusaruande projekti eelarve täitmise aruanne on koostatud
30.03.2021 FO FO juhataja
2020 tulemus- aruanne
Tulemusaruande projekt saadetakse RMile, Riigikontrollile, partneritele ja keeletoimetajale
01.04.2021 NATO, FO NATO juhataja, FO juhataja
2020 tulemus- aruanne
Partneritelt tagasiside tulemusaruande projekti kohta
16.04.2021 NATO NATO juhataja
2020 tulemus- aruanne
Asutused esitavad tulemusaruande jaoks selgitused eelarve täitmise suuremate muutuste kohta
03.05.2021 asutused, FO asutuste finantsjuhid, FO juhataja
2020 tulemus- aruanne
Tulemusaruande lõplik eelarve täitmise aruanne on koostatud
05.05.2021 FO FO juhataja
2020 tulemus- aruanne
Tulemusaruande majasisene kooskõlastamine DELTAs (osakonnajuhatajad, asekantslerid, kantsler)
07.05.2021 FO, SOMi valdkonnad, NATO
FO juhataja, SOMi valdkondade juhid, NATO juhataja
Sotsiaalkaitseministri ning tervise- ja tööministri 29.01.2021 käskkirjaga nr 15 kinnitatud Sotsiaalministeeriumi valitsemisala programmi, tulemusaruande,
riigi eelarvestrateegia, eelarve projekti ja kulumudeli koostamise, muutmise ja seire juhend Lisa
3
Protsess Tegevus Tähtaeg Periood Koostaja/kontrollija/ täideviija
Vastutaja
2020 tulemus- aruanne
Tulemusaruanne ministri nädalavaate tabelisse 17.05.2021 NATO NATO juhataja
2020 tulemus- aruanne
Tulemusaruanne ministri koosolekul 19.05.2021 NATO, FO NATO juhataja, FO juhataja
2020 tulemus- aruanne
Tulemusaruanne saadetakse RMile ja Riigikontrollile
31.05.2021 FO, NATO FO juhataja, NATO juhataja
2020 ülekantavad
RM töötab välja ja esitab ülekantavate jääkide käskkirja vormi
jaanuar RM RM
2020 ülekantavad
Erakorraline (sh kriisimeetmete) RE jääkide ülekandmise taotluse esitamine asutuste poolt FO-le
14.01.2021 asutused, FO asutuste finantsjuhid, FO juhataja
2020 ülekantavad
Erakorraline (sh kriisimeetmete) RE jääkide ülekandmise kooskõlastamine RMiga
25.01.2021 FO FO juhataja
2020 ülekantavad
SOM valitsemisala erakorraliste jääkide ülekandmise KK DELTAs
25.01.2021 FO FO juhataja
2020 ülekantavad
SOM valitsemisala erakorraliste jääkide ülekandmise KK ministri koosolekul
27.01.2021 FO FO juhataja
2020 ülekantavad
Ülekantavate jääkide veebilehel avaldamise vorm on välja töötatud ja asutustele saadetud
23.04.2021 FO FO juhataja
2020 ülekantavad
Korraline eelarve jääkide ülekandmine toimub alates 15. maist RETA alusel
15.05.2021 RM RM
2020 ülekantavad
Asutused esitavad FO-le RE ülekantavad jäägid SOMi veebilehel avaldamiseks
17.05.2021 asutused, FO asutuste finantsjuhid, FO juhataja
2020 ülekantavad
SOMi valitsemisala jääkide ülekandmise KK DELTAs
20.05.2021 FO FO juhataja
Sotsiaalkaitseministri ning tervise- ja tööministri 29.01.2021 käskkirjaga nr 15 kinnitatud Sotsiaalministeeriumi valitsemisala programmi, tulemusaruande,
riigi eelarvestrateegia, eelarve projekti ja kulumudeli koostamise, muutmise ja seire juhend Lisa
4
Protsess Tegevus Tähtaeg Periood Koostaja/kontrollija/ täideviija
Vastutaja
2020 ülekantavad
SOMi valitsemisala jääkide ülekandmise KK ministri koosolekul
26.05.2021 FO FO juhataja
2020 ülekantavad
RE ja LEA ülekantud eelarve jääkide avalikustamine ministeeriumi kodulehel
31.05.2021 FO FO juhataja
2021 RE VV liigenduse kinnitamine VVs jaanuari I pool
RM RM
2021 RE Asutused lisavad eelarve kulumudelis pärast eelarve kinnitamist stsenaariumiga „EELARVE“
11.01.2021 asutused, FO asutuste finantsjuhid, FO juhataja
2021 RE Ministri liigenduse ja toetuste KK ministri koosolekul
05.01.2021 FO FO juhataja
2021 RE Programmide tekstide ja rahastamiskavade uuendamine
jaanuar asutused, FO, SOMi valdkonnad, NATO
FO juhataja, asutuste finantsjuhid, SOMi valdkondade juhid, NATO juhataja
2021 RE RE seletuskirja täpsustamine jaanuar FO, NATO FO juhataja, NATO juhataja
2021 RE TEHIK saadab asutustele I poolaasta täitmise (kvartalite kaupa) kulumudelis kajastamiseks
04.08.2021 TEHIK TEHIKu finantsjuht
2021 RE Asutused esitavad I poolaasta täitmise (kvartalite kaupa) kulumudelis FO-le
06.08.2021 asutused, FO, SOMi valdkonnad
FO juhataja, asutuste finantsjuhid, SOMi valdkondade juhid
2021 RE SOMi osakonnad ja asutused esitavad NATO-le teenuste mõõdikute täitmise info poolaasta seisuga
06.08.2021 SOMi valdkonnad, asutused, NATO
SOMi valdkondade juhid, asutuste finantsjuhid, NATO juhataja
2021 RE TEHIK saadab asutustele aasta prognoosi ja seaduse muudatusettepanekud kulumudelis kajastamiseks
11.08.2021 TEHIK TEHIKu finantsjuht
2021 RE Asutused esitavad FO-le aasta prognoosi 13.08.2021 asutused, FO asutuste finantsjuhid, FO juhataja
Sotsiaalkaitseministri ning tervise- ja tööministri 29.01.2021 käskkirjaga nr 15 kinnitatud Sotsiaalministeeriumi valitsemisala programmi, tulemusaruande,
riigi eelarvestrateegia, eelarve projekti ja kulumudeli koostamise, muutmise ja seire juhend Lisa
5
Protsess Tegevus Tähtaeg Periood Koostaja/kontrollija/ täideviija
Vastutaja
2021 RE SOMi valdkonnad ja asutused esitavad RE seaduse muudatusettepanekud FO-le. Asutused esitavad ettepanekute kohta memo
13.08.2021 asutused, FO, NATO, SOMi valdkonnad
FO juhataja, NATO juhataja, asutuste finantsjuhid, SOMi valdkondade juhid
2021 RE RE seaduse muudatusettepanekute esitamine SOMi juhtkonnale ministri koosolekul
25.08.2021 FO FO juhataja
2021 RE Eelnevate aastate ja RE 30. juuni seisuga eelarve ja mõõdikute täitmise ning aasta prognoosi esitamine RMile (I poolaasta, kulumudel)
31.08.2021 FO, NATO FO juhataja, NATO juhataja
2021 RE RE seaduse muudatusettepanekute edastamine RMile
01.09.2021 FO FO juhataja
2021 RE TEHIK saadab asutustele ministri liigenduse muudatused (I) kulumudelis kajastamiseks
01.09.2021 TEHIK TEHIKu finantsjuht
2021 RE Asutused esitavad ministri liigenduse muudatused (I) ja memo FO-le
03.09.2021 asutused, FO, SOMi valdkonnad
FO juhataja, asutuste finantsjuhid, SOMi valdkondade juhid
2021 RE Ministri liigenduse muudatuste (I) KK DELTAs 15.09.2021 FO FO juhataja
2021 RE Ministri liigenduse muudatuste (I) KK ministri koosolekul
22.09.2021 FO FO juhataja
2021 RE TEHIK saadab asutustele RE seaduse II lugemise muudatusettepanekud kulumudelis kajastamiseks
23.09.2021 TEHIK TEHIKu finantsjuht
2021 RE RE seaduse muudatuste heakskiitmine VVs septembri lõpp
ministrid ministrid
2021 RE SOMi valdkonnad ja asutused esitavad RE seaduse II lugemise muudatusettepanekud FO- le. Asutused esitavad ettepanekute kohta memo
27.09.2021 asutused, FO, SOMi valdkonnad
FO juhataja, asutuste finantsjuhid, SOMi valdkondade juhid
Sotsiaalkaitseministri ning tervise- ja tööministri 29.01.2021 käskkirjaga nr 15 kinnitatud Sotsiaalministeeriumi valitsemisala programmi, tulemusaruande,
riigi eelarvestrateegia, eelarve projekti ja kulumudeli koostamise, muutmise ja seire juhend Lisa
6
Protsess Tegevus Tähtaeg Periood Koostaja/kontrollija/ täideviija
Vastutaja
2021 RE RE seaduse II lugemise muudatusettepanekute esitamine SOMi juhtkonnale ministri koosolekul
06.10.2021 FO FO juhataja
2021 RE RE seaduse II lugemise muudatusettepanekute esitamine RMile
oktoober FO FO juhataja
2021 RE TEHIK saadab asutustele aasta prognoosi ja RE seaduse III lugemise muudatusettepanekud kulumudelis kajastamiseks
oktoober TEHIK TEHIKu finantsjuht
2021 RE SOMi valdkonnad ja asutused esitavad RE seaduse III lugemise muudatusettepanekud ja aasta prognoosid FO-le. Asutused esitavad ettepanekute kohta memo
oktoober asutused, FO, SOMi valdkonnad
FO juhataja, asutuste finantsjuhid, SOMi valdkondade juhid
2021 RE RE seaduse III lugemise muudatusettepanekute esitamine SOMi juhtkonnale ministri koosolekul
oktoobri lõpp FO FO juhataja
2021 RE RE seaduse III lugemise muudatusettepanekute esitamine RMile
novembri algus
FO FO juhataja
2021 RE TEHIK saadab asutustele ministri liigenduse muudatused (II) kulumudelis kajastamiseks
detsember FO, SOMi valdkonnad, asutused
FO juhataja, asutuste finantsjuhid, SOMi valdkondade juhid
2021 RE Asutused esitavad ministri liigenduse muudatused (II) ja memo FO-le
detsember asutused, FO, SOMi valdkonnad
FO juhataja, asutuste finantsjuhid, SOMi valdkondade juhid
2021 RE Ministri liigenduse muudatuste (II) KK DELTAs detsember FO FO juhataja
2021 RE Ministri liigenduse muudatuste (II) KK ministri koosolekul
detsember FO FO juhataja
RES 2022– 2025, RE 2022
RESi protsessi kiri koos tähtaegadega (sh tulude ja investeeringute muutuste selgitamise vajadusega) saadetakse asutustele ja SOMi valdkondadele
18.12.2020 FO, NATO FO juhataja, NATO juhataja
Sotsiaalkaitseministri ning tervise- ja tööministri 29.01.2021 käskkirjaga nr 15 kinnitatud Sotsiaalministeeriumi valitsemisala programmi, tulemusaruande,
riigi eelarvestrateegia, eelarve projekti ja kulumudeli koostamise, muutmise ja seire juhend Lisa
7
Protsess Tegevus Tähtaeg Periood Koostaja/kontrollija/ täideviija
Vastutaja
RES 2022– 2025, RE 2022
SOMi valdkonnad ja asutused esitavad esialgsed prioriteetsed lisataotlused asekantsleritele
18.12.2020 SOMi valdkonnad, asutused
SOMi valdkondade juhid, asutuste juhid,
RES 2022– 2025, RE 2022
SOMi valdkondade lisataotluste arutelu strateegiapäeval
06.01.2021 FO, NATO, asutused, SOMi valdkonnad
FO juhataja, NATO juhataja, asutuste juhid, SOMi valdkondade juhid
RES 2022– 2025, RE 2022
Sihtasutuste ja äriühingu finantsplaanide kiri välja
15.01.2021 FO, RM FO juhataja, RM
RES 2022– 2025, RE 2022
IKT strateegia saata MKMile 01.02.2021 NATO, TEHIK NATO juhataja, TEHIK
RES 2022– 2025, RE 2022
Välisvahendite prognooside uuendamine sisuosakondadega ja asutustega
jaanuar – veebruari
algus
NATO välisvahendite tiim
NATO välisvahendite tiimi juht
RES 2022– 2025, RE 2022
NATO saadab välisvahendite lõplikud prognoosid asutustele kulumudelis kajastamiseks
03.02.2021 NATO välisvahendite tiim, FO
NATO välisvahendite tiimi juht, FO juhataja
RES 2022– 2025, RE 2022
Lisataotluste täpsustatud lõplikud andmed, sh IKT, asutustelt ja SOMi valdkondadelt FO-le, NATO-le ja TEHIKule
04.02.2021 FO, NATO, asutused, SOMi valdkonnad
FO juhataja, NATO juhataja, asutuste finantsjuhid, SOMi valdkondade juhid
RES 2022– 2025, RE 2022
TEHIK saadab asutustele IKT eelarve kulumudelis kajastamiseks
10.02.2021 TEHIK TEHIKu finantsjuht
RES 2022– 2025, RE 2022
Lisataotluste tutvustamine ministrile veebruari I pool
FO, NATO, asutused, SOMi valdkonnad
FO juhataja, NATO juhataja, asutuste juhid, SOMi valdkondade juhid
Sotsiaalkaitseministri ning tervise- ja tööministri 29.01.2021 käskkirjaga nr 15 kinnitatud Sotsiaalministeeriumi valitsemisala programmi, tulemusaruande,
riigi eelarvestrateegia, eelarve projekti ja kulumudeli koostamise, muutmise ja seire juhend Lisa
8
Protsess Tegevus Tähtaeg Periood Koostaja/kontrollija/ täideviija
Vastutaja
RES 2022– 2025, RE 2022
Asutuste kulumudelid (tulud, kulud, investeeringud) KAISis on korras ning SOMile on tulude ja investeeringute muutuste selgitused e- kirjaga saadetud
12.02.2021 asutused, FO asutused, FO
RES 2022– 2025, RE 2022
Sihtasutuste ja äriühingu finantsplaanide andmed tagasi FO-le
15.02.2021 sihtasutuste ja äriühingu finantsjuhid
sihtasutuste ja äriühingu finantsjuhid
RES 2022– 2025, RE 2022
VV kabinetiistung RESi ja RE seisukohalt prioriteetsed teemad, sh lisataotlused
veebruari II pool
minister minister
RES 2022– 2025, RE 2022
RM saadab esialgse makro- ja maksuprognoosi SOMile ja TK-le (sh esialgne SM, TKM, KPM, indeks)
märtsi algus RM RM
RES 2022– 2025, RE 2022
SOMi valitsemisala eelarvestrateegia projekti esitamine RMile. Projekti moodustavad: 1) programmid, 2) SOMi valitsemisala eelarved KAISis ja VV toetusfondi osa REISis 3) lisataotlused, 4) keskvalitsuse juriidiliste isikute (sihtasutused, äriühingud) finantsplaanid
01.03.2021 FO, NATO FO juhataja, NATO juhataja
RES 2022– 2025, RE 2022
IKT lisataotluste ja SFi projektide kaitsmine MKMis
märts TEHIK, NATO, FO TEHIK, FO juhataja, NATO juhataja, digitaalvõimekuse arendamise juht, e-teenuste asekantsler
RES 2022– 2025, RE 2022
TK ja SKA saadavad esialgse prognoosi tagasiside RMile ja SOMile ning RMil valmib lõplik makroprognoos
märtsi I pool TK, RM TK, RM
Sotsiaalkaitseministri ning tervise- ja tööministri 29.01.2021 käskkirjaga nr 15 kinnitatud Sotsiaalministeeriumi valitsemisala programmi, tulemusaruande,
riigi eelarvestrateegia, eelarve projekti ja kulumudeli koostamise, muutmise ja seire juhend Lisa
9
Protsess Tegevus Tähtaeg Periood Koostaja/kontrollija/ täideviija
Vastutaja
RES 2022– 2025, RE 2022
RM saadab värskendatud prognoosi TK-le, SKA- le ja SOMile
märtsi I pool RM RM
RES 2022– 2025, RE 2022
TK saadab kiirprognoosi ning II prognoosi tagasiside RMile ja SOMile
märtsi keskpaik
TK, SKA TK, SKA
RES 2022– 2025, RE 2022
Ametnike tasandil kohtumised RMi asekantsleriga
märtsi keskpaik
FO, NATO, RM FO juhataja, NATO juhataja, e-teenuste asekantsler, RM
RES 2022– 2025, RE 2022
RM saadab SOMile, TK-le ja SKA-le maksuprognoosi (pensioniindeks, SM, KPM, TKM)
märtsi keskpaik
RM RM
RES 2022– 2025, RE 2022
SKA ja TK on saatnud kõik prognoosid SOMile, kes edastab need pärast kontrollimist RMile
märtsi II pool SKA, TK SKA, TK
RES 2022– 2025, RE 2022
Prognooside arutelu RM, SOM, SKA, TK märtsi II pool RM, SOM, SKA, TK FO juhataja, SKA finantsjuht, TK, RM
RES 2022– 2025, RE 2022
Valitsussektori (sh TK) eelarvepositsiooni fikseerimine
märtsi lõpp RM RM
RES 2022– 2025, RE 2022
Kevadise majandusprognoosi tutvustus kantsleritele ja VV-le
aprilli algus RM RM
RES 2022–
2025, RE
2022
Kevadise majandusprognoosi avaldamine aprilli algus RM RM
RES 2022–
2025, RE
2022
RESi valitsuskabineti arutelud aprilli algus ministrid ministrid
Sotsiaalkaitseministri ning tervise- ja tööministri 29.01.2021 käskkirjaga nr 15 kinnitatud Sotsiaalministeeriumi valitsemisala programmi, tulemusaruande,
riigi eelarvestrateegia, eelarve projekti ja kulumudeli koostamise, muutmise ja seire juhend Lisa
10
Protsess Tegevus Tähtaeg Periood Koostaja/kontrollija/ täideviija
Vastutaja
RES 2022–
2025, RE
2022
RESi ja RE dokumentide koostamine, eelarvete täpsustamine
aprill FO, NATO, asutused, SOMi valdkonnad
FO juhataja, NATO juhataja, asutuste finantsjuhid, SOMi valdkondade juhid
RES 2022–
2025, RE
2022
VV kinnitab RESi ja kiidab heaks RE eelnõu 30.04.2021 ministrid ministrid
RES 2022–
2025, RE
2022
NATO välisvahendite tiim saadab asutustele ja FOle välisvahendite täpsustatud prognoosid
30.07.2021 NATO välisvahendite tiim
NATO juhataja, välisvahendite tiimi juht
RES 2022– 2025, RE 2022
Uuendatud rahastamiskava esitamine RMi suvise majandusprognoosi jaoks
02.08.2021 asutused, FO FO juhataja, asutuste finantsjuhid
RES 2022– 2025, RE 2022
TEHIK saadab asutustele eelarve muudatused (tulud ja tuludest sõltuvad kulud ning teised kokkulepitud muudatused) kulumudelis kajastamiseks
04.08.2021 TEHIK TEHIKu finantsjuht
RES 2022– 2025, RE 2022
Asutused ja FO on täpsustanud välisvahendite ja tulude ning teisi kokkulepitud muudatusi kulumudelites
06.08.2021 asutused, FO FO juhataja, asutuste finantsjuhid
RES 2022– 2025, RE 2022
Riigieelarve tekstiparagrahvide esitamine 13.08.2021 FO, asutused, ÕO FO juhataja, asutuste finantsjuhid
RES 2022– 2025, RE 2022
RM suvise majandusprognoosi valmimine 31.08.2021 RM RM
RES 2022– 2025, RE 2022
Ülevaade õigusaktide eelnõudest, mis tuleb enne RE seaduse eelnõu Riigikogule üle anda
01.09.2021 FO, asutused, ÕO FO juhataja, asutuste finantsjuhid
Sotsiaalkaitseministri ning tervise- ja tööministri 29.01.2021 käskkirjaga nr 15 kinnitatud Sotsiaalministeeriumi valitsemisala programmi, tulemusaruande,
riigi eelarvestrateegia, eelarve projekti ja kulumudeli koostamise, muutmise ja seire juhend Lisa
11
Protsess Tegevus Tähtaeg Periood Koostaja/kontrollija/ täideviija
Vastutaja
RES 2022– 2025, RE 2022
Vastavalt suvisele majandusprognoosile ja VV otsustele programmide, RE eelnõu, valitsemisala ja asutuste kulumudelite täpsustamine ning täpsustatud materjalide esitamine RMile
august – september
asutused, SOMi valdkonnad, FO, NATO
asutuste finantsjuhid, SOMi valdkondade juhid, FO juhataja, NATO juhataja
RES 2022– 2025, RE 2022
Programmide tekstide ja rahastamiskavade täpsustamine
september asutused, SOMi valdkonnad, FO, NATO
asutuste finantsjuhid, SOMi valdkondade juhid, FO juhataja, NATO juhataja
RES 2022– 2025, RE 2022
VV esitab RE eelnõu Riigikogule 30.09.2021 ministrid ministrid
RES 2022– 2025, RE 2022
Programmide eelnõude avalikustamine RM veebilehel
01.10.2021 FO, NATO FO juhataja, NATO juhataja
RES 2022– 2025, RE 2022
Eelarve slaidide koostamine ja tutvustamine Riigikogu rahanduskomisjonile ja sotsiaalkomisjonile
oktoobri I pool
minister, nõunikud minister, nõunikud
RES 2022– 2025, RE 2022
Riigikogus toimuvate RE eelnõu muudatuste (II ja III lugemine) koostamine ja menetlemine, valitsemisala ja asutuste eelarvemudelite korrigeerimine, edastamine RMile
oktoober – november
asutused, SOMi valdkonnad, FO
FO juhataja, asutuste finantsjuhid, SOMi valdkondade juhid
RES 2023– 2026, RE 2023
RM esitab ministeeriumi valitsemisala eelarvestrateegia projekti ja aruannete koostamise täpsustavad juhised ning ajakava
12.11.2021 RM RM
RES 2023– 2026, RE 2023
RESi kululagede võrdlemine RMiga detsember FO, RM FO juhataja, RM eelarve nõunikud
RES 2023– 2026, RE 2023
Lisataotluste korje, sh IKT november – detsember
FO, NATO, asutused, SOMi valdkonnad
FO juhataja, NATO juhataja, asutuste finantsjuhid, SOMi valdkondade juhid
Sotsiaalkaitseministri ning tervise- ja tööministri 29.01.2021 käskkirjaga nr 15 kinnitatud Sotsiaalministeeriumi valitsemisala programmi, tulemusaruande,
riigi eelarvestrateegia, eelarve projekti ja kulumudeli koostamise, muutmise ja seire juhend Lisa
12
1
Lühendid
FO – finantsosakond
IKT – info- ja kommunikatsioonitehnoloogia
KK – käskkiri
KPM – kogumispensionimakse
MKM – Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium
NATO – nutika arengu toetamise osakond
RE – riigieelarve
REIS – riigieelarve infosüsteem
RES – riigi eelarvestrateegia
RETA – riigieelarve täitmise aruanne
RM – Rahandusministeerium
SF – struktuurifondid
SKA – Sotsiaalkindlustusamet
SM – sotsiaalmaks
SOM – Sotsiaalministeerium
TEHIK – Tervise ja Heaolu Infosüsteemide Keskus
TK – töötukassa
TKM – töötuskindlustusmakse
VV – Vabariigi Valitsus
2
MINISTRI KÄSKKIRI
29.01.2021 nr 15
Sotsiaalministeeriumi valitsemisala programmi, tulemusaruande, riigi eelarvestrateegia, eelarve projekti ja kulumudeli koostamise, muutmise ja seire juhend
Vabariigi Valitsuse seaduse § 49 lõike 1 punktide 1, 8 ja 9 alusel
1. Kinnitan Sotsiaalministeeriumi valitsemisala programmi, tulemusaruande, riigi eelarvestrateegia, eelarve projekti ja kulumudeli koostamise, muutmise ja seire juhendi koos lisaga (lisatud).
2. Tunnistan kehtetuks sotsiaalministri 4. märtsi 2020. a käskkirja nr 18 „Sotsiaalministeeriumi valitsemisala programmide, tulemusaruande, riigi eelarvestrateegia, eelarve projekti ja kulumudeli koostamise, muutmise ja seire juhend“.
(allkirjastatud digitaalselt) Signe Riisalo Sotsiaalkaitseminister (allkirjastatud digitaalselt) Tanel Kiik Tervise- ja tööminister
2
KINNITATUD
Sotsiaalkaitseministri ning tervise- ja tööministri 29.01.2021 käskkirjaga nr 15
Lisa
Sotsiaalministeeriumi valitsemisala programmi, tulemusaruande,
riigi eelarvestrateegia, eelarve projekti ja kulumudeli koostamise,
muutmise ja seire juhend
I ÜLDSÄTTED
1.1. Juhendi eesmärk on kirjeldada osapoolte tööjaotust ja tegevusi, mis on vajalikud
Sotsiaalministeeriumi valitsemisala programmi, tulemusaruande, riigi eelarvestrateegia,
eelarve projekti ja kulumudeli koostamiseks ning rakendamiseks, samuti eelarve seireks ja
vastavate aruannete koostamiseks.
1.2. Sotsiaalministeeriumi valitsemisala asutuste juhid kehtestavad käesolevast juhendist
lähtuvalt oma asutuse eelarve koostamise, muutmise ja seire korra.
1.3. Riigi finantsjuhtimise protsesse reguleerivad järgmised õigusaktid:
Protsess Regulatsioon
Eelarvestrateegia ja eelarve koostamine, eelarve menetlemine, aruandlus, seire ja hindamine
Riigieelarve seadus
Valdkonna arengukava ja programmi koostamise, elluviimise, aruandluse, hindamise ja muutmise kord Eelarveklassifikaator Riigi eelarvestrateegia, riigieelarve eelnõu ja tõhustamiskava koostamise ning riigieelarve vahendite ülekandmise tingimused ja kord ning riigieelarve seadusest tulenevate aruannete esitamise kord Kassalise teenindamise eeskiri Raamatupidamise seadus Avaliku sektori finantsarvestuse ja -aruandluse juhend Käsiraamat: strateegiline planeerimine ja finantsjuhtimine, Rahandusministeerium Riigivaraseadus
1.4. Mõisted
Valitsemisala eelarvestrateegia projekt – riigi eelarvestrateegia ja riigieelarve eelnõu
koostamiseks vajalikud andmed. Valitsemisala eelarvestrateegia projekti koostamisel
3
lähtutakse ministeeriumi valitsemisalale antud vahendite maksimaalsetest mahtudest
(kululagi) ning valitsemisala vastutusalas olevate tulemusvaldkondade üld- ja
alaeesmärkidest. Valitsemisala eelarvestrateegia projekt koostatakse järgmise aasta ja sellele
järgneva kolme aasta kohta ning see hõlmab järgmist:
1) programmide eelnõud;
2) vajaduse korral tulude ja finantseerimistehingute selgitused;
3) tulud, kulud, investeeringud ja finantseerimistehingute prognoosid kuluarvestustarkvaras
(edaspidi KAIS) ja eelarvetarkvaras (edaspidi REIS);
4) muudatuste korral võrreldes eelmise aastaga ettepanekud koos selgituste ja arvestustega
riigieelarve eelnõus planeeritavate määrade ja piirmäärade kohta;
5) vajaduse korral teave järgmisel eelarveaastal jõustuvate õigusaktide eelnõude kohta, mis
riigieelarve seaduse § 38 lõike 2 kohaselt esitatakse riigieelarve seaduses;
6) taotlused eelarvestrateegias ette nähtud maksimaalsete vahendite suurendamiseks
(edaspidi lisataotlused);
7) riigieelarve seaduse § 2 lõike 2 punktis 3 keskvalitsuse üksusena määratletud
Sotsiaalministeeriumi valitsemisala keskvalitsuse juriidiliste isikute finantsplaanid;
8) lisainformatsioon.
Riigi eelarvestrateegia (edaspidi eelarvestrateegia) – valitsemisalade eelarvestrateegia
projektide alusel koostatav dokument, milles määratakse riigi eelarvepoliitika põhisuunad ja
Vabariigi Valitsuse üldeesmärgid, mida eelarvestrateegia perioodil plaanitakse ellu viia, samuti
eesmärkide elluviimiseks planeeritavad rahalised vahendid (rahastamiskava).
Eelarvestrateegias esitatakse andmed ministeeriumi valitsemisala tulemusvaldkondade ja
programmide kaupa lähtuvalt riigieelarve seaduse § 251 lõike 3 nõuetest. Vabariigi Valitsus
kinnitab eelarvestrateegia igal aastal aprilli lõpuks (Riigikogu korraliste valimiste aastal mai
lõpuks).
Riigieelarve eelnõu – riigi eelarvestrateegia ja rahandusprognooside alusel koostatav
dokument, mida täpsustatakse Vabariigi Valitsuse otsustega. Riigieelarve on riigi aastane
rahastamiskava, milles kajastatakse vahendeid, mida riik eelarveaastal plaanib koguda, saada
toetusena, vahendada ja kasutada. Riigieelarve eelnõus liigendatakse valitsemisala vahendid
vastavalt riigieelarve seaduse §-s 26 sätestatule majandusliku sisu järgi tuludeks, kuludeks,
investeeringuteks ja finantseerimistehinguteks, seejuures liigendatakse valitsemisala kulud ja
investeeringud eelarve paindlikkuse tagamiseks programmide kaupa. Riigieelarve esimene
osa ehk koondosa on riigieelarve vahendite konsolideeritud eelarve, kus esitatakse
eelarvepositsiooni seisukohalt olulist infot. Riigieelarve teine osa ehk riigieelarve vahendite
liigendus sisaldab riigieelarve kohustuslikku administratiivset ja tegevuspõhist liigendust
riigieelarve seaduse § 26 tähenduses. Riigieelarve vahendite liigenduse osas esitatakse
valitsemisaladele piirmääraga ja piirmäärata vahendid tulemusvaldkonna üld- ja
alaeesmärkide (programmi eesmärk) kaupa. Liigenduse osa eesmärk on tagada konkreetsele
valitsemisalale vajalikud summad tulemusvaldkondade alaeesmärkide (programmide)
elluviimiseks.
Tulemusvaldkond – riigi eelarvestrateegias määratud valdkond, millel on Vabariigi Valitsuse
seatud pikaajaline mõõdetav eesmärk (edaspidi üldeesmärk) ja mis lähtub Vabariigi Valitsuse
tegevusprogrammist. Tulemusvaldkonnad on ühiselt kasutusel nii riigi finantsjuhtimises kui ka
strateegilises planeerimises, et siduda tulemusinfo ja ressursid.
4
Valdkonna arengukava – arengudokument, milles määratakse terviklikult ühe või mitme
tulemusvaldkonna üldeesmärk, alaeesmärgid ja nende mõõtmist võimaldavad mõõdikud ning
poliitikainstrumendid, mille kaudu seatud eesmärke plaanitakse saavutada.
Programm – dokument, milles määratakse tulemusvaldkonna alaeesmärgi saavutamisele
suunatud meetmed ja tegevused ning rahastamine. Programm, kui strateegiline
arengudokument, on terviklik dokument, mis koosneb kahest põhikomponendist: tekstist ja
rahastamiskavast. Programmi tekstis selgitatakse tulemusvaldkonna ja programmi
eesmärkide täitmiseks planeeritud meetmete ja tegevuste valikut ja sisu. Programm
koostatakse valitsemisalas keskselt kooskõlas riigi eelarvestrateegia perioodiga ja seda
täiendatakse igal aastal ühe aasta võrra. Programmis kajastatakse hierarhiliselt
tulemusvaldkonna, valdkonna arengukava, programmi, meetme ja tegevuse nimetused ning
eesmärgid ja mõõdikud. Sotsiaalministeeriumi valitsemisala eelarve kulud ja investeeringud
panustavad Vabariigi Valitsuse eesmärkide saavutamisse kahes tulemusvaldkonnas: heaolu
ja tervis, mis jagunevad kaheksaks programmiks: tööturuprogramm, sotsiaalkindlustuse
programm, hoolekandeprogramm, soolise võrdõiguslikkuse programm, laste ja perede
programm, tervist toetava keskkonna programm, tervist toetavate valikute programm ja
inimkeskse tervishoiu programm. Programmid kinnitab minister.
Rahastamiskava – järgmise eelarveaasta ja sellele järgneva kolme aasta rahaliste vahendite
kava. Rahastamiskava projekti koostamise aluseks on rahandusministri esitatud valitsemisala
kululaed, mida on korrigeeritud rahandusprognoosiga ja Vabariigi Valitsuse otsustega.
Rahastamiskavas kajastatakse hierarhiliselt tulemusvaldkonnad, programmid, meetmed ja
tegevused, teenuste nimetused ja maksumused. Rahastamiskava sisaldab ka majanduslikku
sisu: tulu, kulu, investeeringud ja finantseerimistehingud.
Kululaed – rahandusministri poolt esitatud ja ministeeriumi valitsemisalale lubatud
maksimaalsed kulutuste summad (piirmääraga ja piirmäärata vahendid), mille aluseks on
kehtiva eelarvestrateegia rahastamiskava, mida korrigeeritakse pärast selle heakskiitmist
tehtud otsustega. Piirmääraga kululagi koosneb liigi 20 eelarvetest, piirmäärata kululagi
koosneb liikide 10, 51, 52 ja 56 eelarvetest. Tuludest sõltuvatele kuludele kululage ei
kehtestata.
Kulumudel – andmeobjektide omavaheliste seoste haldamise struktureeritud esitus. Asutuse
kuluarvestuse kulumudel on asutuse tasandil traditsioonilise või tegevuspõhise kuluarvestuse
põhimõtete kogum, mille alusel toimub asutuse otse- ja kaudsete kulude andmekorje, kulude
jaotamine asutuse tegevustele või teenustele ning asutuse teenuste või toodete maksumuse
arvestamine. Valitsemisala tegevuspõhise eelarve kulumudel on valitsemisala tasandil
programmide ülesehitust, programmi tegevuste otse- ja kaudseid kulusid ning eelarves
jaotatavate kulude jaotuspõhimõtteid kirjeldav põhimõtete kogum. Kulumudelis kajastatakse
ka eelarve täitmise andmed.
Planeerimistasand – arvestusobjekt, mida kasutatakse arvestuse ja kuluarvestuse
pidamiseks, strateegiliseks planeerimiseks ning eelarve piirmäärade jälgimiseks.
Tegevuspõhise liigenduse planeerimistasanditeks on tulemusvaldkond, programm, meede,
programmi tegevus ja põhiteenus.
Seire – valitsussektori ressursside kasutamise ning tulemuste jälgimine ja hindamine. Seirena
mõistetakse ka erinevate andmete alusel aruannete jm ülevaadete koostamist, sealhulgas
visualiseerimist ning aruannete ja ülevaadete tõlgendamist, samuti nende alusel edasiste
5
tegevuste planeerimist. Andmetena käsitatakse kõikvõimalikke sisend-, väljund-, tulemus- ja
mõjunäitajaid. Andmed võivad olla nii kvantitatiivsed näitajad ehk absoluut- ja suhtarvud (nt
indikaatorid) kui kvalitatiivsed näitajad. Ressurssidena käsitatakse peamiselt finants-, inim- ja
materiaalset vara. Seire eesmärk on anda kindlustunnet Riigikogule, Vabariigi Valitsusele ja
avalikkusele selle kohta, et valitsussektori asutused saavutavad püstitatud eesmärke tõhusalt,
mõjusalt ja tulemuslikult.
Valdkonna juht – asekantsler, kes tagab oma vastutusvaldkonna tegevuste elluviimiseks
vajalike ressursside juhtimise Sotsiaalministeeriumi valitsemisalas.
Asutus – ministeeriumi valitsemisalas olev valitsusasutus (Ravimiamet,
Sotsiaalkindlustusamet, Terviseamet, Tööinspektsioon), ministeeriumi hallatav riigiasutus
(Astangu Kutserehabilitatsiooni Keskus, Tervise Arengu Instituut, Tervise ja Heaolu
Infosüsteemide Keskus), Riikliku Lepitaja Kantselei ning Soolise Võrdõiguslikkuse ja Võrdse
Kohtlemise Voliniku Kantselei.
Keskvalitsuse juriidiline isik – ministeeriumi valitsemisala keskvalitsuse juriidilised isikud on
riigi asutatud sihtasutused SA Tartu Ülikooli Kliinikum, SA Haapsalu Neuroloogiline
Rehabilitatsioonikeskus, SA Viljandi Haigla, SA Koeru Hooldekeskus, SA Eesti Puuetega
Inimeste Fond, SA Põhja-Eesti Regionaalhaigla ja SA Jõgeva Haigla, riigi osalusega äriühing
AS Hoolekandeteenused ning sotsiaalkindlustusfondid Eesti Töötukassa ja Eesti Haigekassa.
Nutika arengu toetamise osakond (edaspidi NATO) – vastutab Sotsiaalministeeriumi
valitsemisalas strateegilise planeerimise, sealhulgas IKT strateegia koostamise ning
välisvahenditest rahastatavate tegevuste planeerimise, rakendamise ja seire eest.
Finantsosakond (edaspidi FO) – vastutab Sotsiaalministeeriumi valitsemisalas
raamatupidamise korraldamise, finantsjuhtimise, sealhulgas valitsemisala ja
Sotsiaalministeeriumi eelarve koostamise, eelarve ja finantsaruannete koostamise, eelarve ja
finantsarvestusega seotud juhendmaterjalide väljatöötamise ning eelarvevahendite täitmise ja
seire eest.
Asutuse eelarve koostamise ja kasutamise korraldamise eest vastutab asutuse juht.
II EELARVE PROTSESSI KIRJELDUS
2.1. Valitsemisala eelarvestrateegia ja riigieelarve eelnõu koostamine
2.1.1. Lähtudes Vabariigi Valitsuse 19. detsembri 2019. a määrusest nr 112 „Riigi
eelarvestrateegia, riigieelarve eelnõu ja tõhustamiskava koostamise ning riigieelarve
vahendite ülekandmise tingimused ja kord ning riigieelarve seadusest tulenevate aruannete
esitamise kord“ (edaspidi VV määrus) ja Rahandusministeeriumi suunistest esitab
Sotsiaalministeerium tegevuspõhise eelarve korral riigi eelarvestrateegia ja riigieelarve eelnõu
koostamiseks Rahandusministeeriumile 1. märtsiks Sotsiaalministeeriumi valitsemisala
eelarvestrateegia projekti, mida korrigeeritakse märtsi ja aprilli jooksul majandusprognoosiga
ning eelarvestrateegia otsustega.
Aprillis toimuvad riigi eelarvestrateegia kabinetiarutelud. Aprilli alguses avaldab
Rahandusministeerium kevadise majandusprognoosi.
Hiljemalt 30. aprillil kinnitab Vabariigi Valitsus riigi eelarvestrateegia ja kiidab heaks riigieelarve
eelnõu.
6
2.1.2. Sotsiaalministeeriumi valitsemisala detailset eelarvestrateegia ja riigieelarve protsessi
ajakava, mis lähtub VV määrusest, riigieelarve seadusest ja Rahandusministeeriumi
suunistest, hoitakse eraldi tabelis, mida täpsustatakse ja tutvustatakse jooksvalt kõigile
osapooltele Sotsiaalministeeriumi valitsemisalas. Ajakava tabel on esitatud käesoleva juhendi
lisas ning seda haldab FO.
2.1.3. Sotsiaalministeeriumi valitsemisala eelarvestrateegia rahastamiskava koostatakse
KAIS-is asutuste kulumudelite põhjal. Asutuste kulumudelite põhjal pannakse kokku
valitsemisala eelarve kulumudel.
2.1.4. Sotsiaalministeerium võib esitada riigi eelarvestrateegia projektis oma valitsemisala
kohta lisataotlused maksimaalsete vahendite suurendamiseks. Lisataotlused esitatakse
etteantud vormil (Excel) koos selgitava taustainfoga (PowerPoint) ministri allkirjaga hiljemalt 1.
märtsiks. Eri aastatel võib prioriteetsete lisataotluste arv olla erinevalt piiratud, et tagada
mõistlik arv teemasid, mida jõuaks eelarve protsessi ajaraamis arutada. Täpsemad suunised
annab Rahandusministeerium eraldi kirjaga iga protsessi eel. Lisataotlused esitab
Rahandusministeerium eelarvestrateegia ja riigieelarve protsessis Vabariigi Valitsusele
otsustamiseks.
2.1.5. Augusti alguseks uuendavad ministeeriumid rahastamiskava Rahandusministeeriumi
suvise majandusprognoosi jaoks.
2.1.6. Augustis ja septembris uuendatakse nii jooksva aasta kui järgmise aasta riigieelarve
seaduse eelnõu suvise majandusprognoosi alusel.
2.1.7. Vajaduse korral toimuvad septembris riigieelarve täiendavad kabinetiarutelud ning
otsuste alusel täpsustatakse riigi eelarvestrateegiat ja järgmise aasta riigieelarve seaduse
eelnõu. Hiljemalt 30. septembril antakse riigieelarve seaduse eelnõu üle Riigikogule.
2.1.8. Sotsiaalministeerium esitab programmide eelnõud Rahandusministeeriumile riigi
eelarvestrateegia koostamiseks hiljemalt iga aasta 1. märtsil. Programmide eelnõud
avalikustatakse pärast riigieelarve eelnõu Vabariigi Valitsusele esitamist (hiljemalt 1. oktoobril)
Rahandusministeeriumi kodulehel.
2.1.9. Sotsiaalministri kinnitatud programmid avalikustatakse ministeeriumi veebilehel pärast
seda, kui Vabariigi Valitsus on riigieelarve seaduse § 31 lõike 1 alusel riigieelarve vahendid
täiendavalt liigendanud.
2.1.10. Riigi eelarvestrateegia ja järgmise aasta riigieelarve protsessi korraldamise eest
Sotsiaalministeeriumi valitsemisalas vastutavad FO ja NATO. Majandusprognooside,
kulumudelite, rahastamiskavade ja lisataotluste koostamise protsessi juhib FO.
Eelarvestrateegia dokumendi, järgmise aasta riigieelarve eelnõu seletuskirja ja programmide
koostamist ja uuendamist juhib NATO.
2.2. Vabariigi Valitsuse liigendus
2.2.1. Sotsiaalministeerium esitab Rahandusministeeriumile Vabariigi Valitsuse liigenduse
pärast riigieelarve vastuvõtmist Riigikogus vastavalt Rahandusministeeriumilt saadud
tähtaegadele.
7
2.2.2. Rahandusministeerium valmistab ette Vabariigi Valitsuse korralduse eelnõu, milles
nähakse ette vahendite jaotus vähemalt riigieelarve seaduse § 31 lõikes 1 nõutud detailsuses.
2.2.3. Vabariigi Valitsus liigendab riigieelarve seaduse §-st 31 lähtuvalt piirmääraga kinnisasja
suunatud investeeringud (eelarve konto 15) ja investeeringutoetused (eelarve konto 45)
objektide kaupa, milleks on üldreeglina kinnisvaraüksus (hoone, hoonete kompleks või
kinnistu) või Vabariigi Valitsuse poolt otsustatud projekt.
2.2.4. Sotsiaalministeerium esitab jooksva aasta Vabariigi Valitsuse liigenduse muudatused
Vabariigi Valitsuse määruses kehtestatud tähtaegadeks. Valitsemisala sisemised tähtajad on
nimetatud ajakava tabelis.
2.2.5. Vabariigi Valitsuse liigenduse muutmise eest vastutab FO.
2.3. Ministri, KAIS-i ja SAP-i (SAP Business Objects) liigendus
2.3.1. Vastavalt riigieelarve seaduse §-le 31 kinnitab minister eelarveaasta alguses käskkirjaga
eelarveaastaks vastuvõetud riigieelarve seaduse ja vastavasisulise Vabariigi Valitsuse
korralduse alusel asutuste eelarved administratiivse ja majandusliku sisu järgi kooskõlas
eelarveklassifikaatoriga. Ministri liigendusega asutustele eraldatavad eelarved on vähemalt
riigieelarve seaduse ja Vabariigi Valitsuse korralduse detailsuses. Sotsiaalministeeriumi
valitsemisala tegevuspõhine eelarve liigendatakse asutustele ministri käskkirjaga programmi
detailsuses, sh RKAS ja reservivahendite objektikoodidega.
2.3.2. Vastavalt riigieelarve seaduse § 56 lõikele 2¹ on ministril tegevuspõhise liigenduse korral
õigus muuta programmide vahel piirmääraga vahendite mahtusid kuni 5 protsendi ulatuses
valitsemisala kulumudeli kaudsete kulude mahust, kuid kõige rohkem 0,25 protsenti
valitsemisala kõikidest piirmääraga vahenditest. Muudatuste tegemise piirangut arvestatakse
iga programmi kohta eraldi.
2.3.3. Valdkonna eest vastutav minister võib riigieelarve vahendite efektiivsemaks
kasutamiseks muuta liigendust kulude ja investeeringute vahel, kui sellega ei muudeta
vahendite riigieelarvega määratud kasutamise otstarvet. Tegevuspõhise eelarve puhul peab
vahendite liigenduse muutmine olema kooskõlas ka riigieelarve seaduse § 56 lõikega 2¹.
2.3.4. Asutuste eelarved esitatakse KAIS-is vähemalt eelarveklassifikaatori detailsuses ja
liidestatakse Sotsiaalministeeriumi valitsemisala kulumudeliks. SAP-is on eelarve detailsus
vähemalt asutus, liik, majanduslik sisu (K, I, T) ning investeeringutel ja teatud kuludel
objektikood ja/või toetuse kood.
2.3.5. Asutuste eelarved liikide kaupa ja kokku peavad võrduma SAP-is, KAIS-is ja ministri
liigenduses, välja arvatud ümardamisest tekkinud erinevused.
2.3.6. SAP-i eelarve liigenduse muutmise vajaduse korral esitab asutus FO-le taotluse ja
põhjendused e-kirja teel.
2.3.7. Kui asutuse eelarve liigendus muudab ministri poolt kinnitatud eelarvet, kinnitab
muudatuse minister. Ministri liigenduse muudatus tehakse KAIS-is stsenaariumis
8
MINISTRI_LIIGENDUS ning periood kajastatakse kuu järgi. Muudatust põhjendatakse FO-le
esitatavas memos. Muudatused tehakse ajakava tabelis nimetatud tähtaegadel.
2.3.8. Asutuse tasandil tehtav eelarve muudatus, millega muudetakse programmi sees oleva
teenuse maksumust, kontot, välisvahendite koodi, tegevusala ja teisi arvestusobjekte, tehakse
KAIS-is stsenaariumis JOOKSEV_MUUDATUS ning periood kajastatakse kuu järgi. Kui
tegemist on olulise muudatusega teenuse maksumuses, palume FO-d muudatusest teavitada
ning vajaduse korral seda ka põhjendada. Muudatus on oluline, kui teenusele on varem
eraldatud täiendavaid vahendeid, kuid muudatusega vähendatakse või suurendatakse
teenuse mahtu või muudatus moodustab vähemalt 5% teenuse mahust ja on suurem kui 200
000 eurot.
2.3.9. Kiireloomulise muudatuse korral võib taotluse esitada jooksvalt, põhjendades selgituses
taotluse kiirendatud korras menetlemise vajadust.
2.3.10. Iga muudatusettepaneku puhul esitatakse selgitus katteallika ja uue tekkinud
kuluvajaduse kohta.
2.3.11. FO kooskõlastab ministri ja SAP-i liigenduse Rahandusministeeriumiga. SAP-i
liigendus saadetakse Riigi Tugiteenuste Keskusele teostamiseks.
2.3.12. Ministri, KAIS-i ja SAP-i liigenduse eest vastutab FO.
2.4. Riigieelarve seaduse muutmine ja lisaeelarve
2.4.1. Riigieelarvega kindlaks määratud vahendite kasutamise liigendust on administratiivselt
ning tulemusvaldkondade ja programmide vahel võimalik muuta vaid riigieelarve muutmisega
või lisaeelarvega. FO teavitab asutuste ja valdkondade juhte riigieelarve seaduse muutmise
seaduse eelnõu või lisaeelarve eelnõu algatamisest Vabariigi Valitsuse poolt ning edastab
neile vajalikud tähtajad ja lisamaterjalid.
2.4.2. Jooksva aasta riigieelarve seaduse muudatusettepanekud esitatakse augustis KAIS-is
ajakava tabelis nimetatud tähtajal. Lisaks tuleb esitada selgitused ja arvestused, mis
põhjendavad muudatuse vajadust, miks ühel eelarvereal tekib jääk ja miks teisele eelarvereale
on raha juurde vaja.
2.4.3. Asutused esitavad programmide eelarve muutmise andmed vastavas stsenaariumis
KAIS-is ning põhjendatud memo FO-le.
2.4.4. FO analüüsib andmete vastavust õigusaktide nõuetele, vormistab taotluse ja esitab selle
Rahandusministeeriumile ametlikult teadaantud tähtajaks.
2.4.5. Asutused esitavad teenuste, tegevuste ja meetmete sisulise muutmisega seotud
taotlused NATO-le ja FO-le e-kirja teel.
2.4.6. Nõuetele mittevastavate materjalide kohta annavad FO ja NATO koostajale tagasiside
ning tähtaja puuduste kõrvaldamiseks. Kui koostaja puudusi tähtajaks ei kõrvalda, parandab
vastava asutuse või valdkonna puudused FO või jätab asutuse taotluse
Rahandusministeeriumile esitamata. Otsus sõltub taotluse sisust ja puuduse suurusest.
9
2.5. Ülekantavate vahendite ülekandmine järgmisesse eelarveaastasse
2.5.1. Jooksva aasta riigieelarves planeeritud vahendeid (sh eraldatud reservivahendeid) saab
kasutada kokku kaks aastat – eelarves planeeritud aastal ja sellele järgneval aastal.
Eelarve jääke kantakse üle samaks riigieelarves planeeritud otstarbeks, st samale
tulemusvaldkonnale ja programmile. Vabariigi Valitsus otsustab investeeringuid
kinnisasjadesse (IN-objektid) ning valitsuse reservide (VR-, SR- ja OR-objektid) kasutamist.
Üle ei kanta piirmäärata vahenditest arvestuslikke vahendeid, sh käibemaksukulu, ega
mitterahalisi vahendeid.
2.5.2. Üle võib kanda kogu riigieelarve piirmääraga kulude, investeeringute ja
finantseerimistehingute kasutamata eelarve. Seejuures võib programmi sees ülekandmise
korral kulude ja investeeringute jääke suunata vastavalt kuludeks ja investeeringuteks.
2.5.3. Tuludest sõltuvate kulude jääkide õigsust kontrollivad asutused SAP BO aruande
„EA022_Tuludest sõltuvate kulude jäägid“ alusel ning Riigi Tugiteenuste Keskus avab asutuse
taotluse alusel kulueelarve limiidi vastavalt vajadusele. Kui eelarveaasta täitmise aruanne on
auditeeritud, korrigeeritakse eelarve lõplikult mais.
2.5.4. Kasutamata eelarve ja ülekantavad jäägid selguvad riigieelarve täitmise aruande
(RETA) alusel.
2.5.5. Riigieelarve jääke kantakse üle eelarve eest vastutava ministri käskkirja alusel. Käskkirja
andmisel tuleb ülekantavate eelarvete mahtu ja otstarvet eelnevalt Rahandusministeeriumi ja
Riigi Tugiteenuste Keskusega täpsustada. Korraline eelarve jääkide ülekandmine toimub
alates 15. maist.
2.5.6. Erakorraline eelarve jääkide ülekandmine toimub vajaduse korral varem, kui jooksva
aasta riigieelarve ei võimalda teha vajalikke kulutusi, investeeringuid või
finantseerimistehinguid. Vajadus on põhjendatud juhul, kui konkreetseid tegevusi, milleks
valitsuse reservidest on vahendid eraldatud, ei jõutud eelarve eraldamise aastal lõpetada,
samuti juhul, kui kasutatakse valitsuses liigendatud objektide eelarvet, millele jooksva aasta
riigieelarves ei ole vahendeid ette nähtud.
2.5.7. Asutused esitavad FO-le põhjendatud taotluse vahendite ülekandmiseks
Rahandusministeeriumi poolt koostatud juhendiga etteantud vormil koos selgitustega hiljemalt
eelarveaastale järgneva aasta mais ajakava tabelis nimetatud tähtajal.
2.5.8. Selgitustes põhjendatakse kõikide ülekantavate vahendite kaupa, miks jäid vahendid
kasutamata ja millisteks tegevusteks kasutatakse vahendeid järgmisel aastal.
2.5.9. FO vormistab Sotsiaalministeeriumi valitsemisala taotluste alusel ministri käskkirja ja
avaldab selle 31. maiks Sotsiaalministeeriumi veebilehel.
2.5.10. Ülekantavate vahendite protsessi eest vastutab FO.
2.6. Vahendite taotlemine Vabariigi Valitsuse reservist
10
Vabariigi Valitsuse reservi taotluse menetlemist korraldab FO. Asutus või
Sotsiaalministeeriumi valdkond esitab põhjendatud taotluse vastavalt riigieelarve seaduses
sätestatud nõuetele.
2.7. Kohustuste võtmine
2.7.1. Asutuse juht võib võtta rahalisi kohustusi eelseisvateks eelarveaastateks tingimusel, et
ühelgi eelseisval eelarveaastal ei ületa asutuse rahaliste kohustuste maht 50 protsenti asutuse
vastava eelarveaasta kululae piirmääraga vahenditest.
2.7.2. Kui asutusel on vaja võtta rahalisi kohustusi eelseisvateks eelarveaastateks rohkem kui
käesoleva juhendi punktis 2.7.1 sätestatud, tuleb asutusel esitada taotlus
Sotsiaalministeeriumile, kes edastab selle esimesel võimalusel Rahandusministeeriumile.
Taotlust käsitatakse lisataotlusena, mistõttu tuleb see esitada ajakava tabelis nimetatud
lisataotluste esitamise tähtajal.
III SEIRE
Sotsiaalministeeriumi valitsemisala sisemine seire ajakava on esitatud ajakava tabelis.
3.1. Valitsemisala riigieelarve täitmise aruanne
3.1.1. Rahandusministeerium esitab Vabariigi Valitsusele ülevaate riigieelarve täitmise kohta
kaks korda aastas. Ülevaade riigieelarve täitmisest esitatakse poolaasta ja aruandeaasta
kohta.
3.1.2. Riigieelarve täitmise aruanded kujunevad KAIS-i sisestatud andmete põhjal ning
tehakse Rahandusministeeriumile kättesaadavaks alljärgnevalt:
1) poolaasta andmed seisuga 30. juuni hiljemalt 31. augustiks;
2) eelarveaasta esialgsed andmed seisuga 31. detsember 1.aprilliks ja lõplikud andmed
hiljemalt eelarveaastale järgneva aasta 31. maiks.
3.1.3. Riigieelarve täitmise aruanne sisaldab tulemusvaldkonna, programmi, meetme ja
programmi tegevuse eelarvet ja eelarve täitmist majandusliku sisu järgi ning eelmise kolme
võrdlusperioodi eelarve täitmise andmeid (vastavalt aruandeperioodile eelmise kolme aasta
eelarve täitmise andmeid seisuga 30. juuni või 31. detsember). Võrdlusandmed lisanduvad
vastavate andmete olemasolu korral.
3.1.4. Riigieelarve täitmise aruanded avalikustatakse Rahandusministeeriumi koduleheküljel
või interaktiivses keskkonnas.
3.1.5. Vastavalt avaliku sektori finantsarvestuse ja -aruandluse juhendile esitab
riigiraamatupidamiskohustuslane, välja arvatud Riigikontroll, Riigi Tugiteenuste Keskusele ja
Riigikontrollile hiljemalt majandusaastale järgneva aasta 15. mail riigieelarve täitmise aruande.
Riigieelarve täitmise aruande liigendus vastab vastava aasta riigieelarvele ja sellele on lisatud
sobivad kirjed, lähtudes eelarveaastal toimunud eelarve muudatustest.
3.1.6. Asutused peavad tegema riigieelarve täitmise aruande jaoks vajalikud andmed KAIS-is
kättesaadavaks 30. aprilliks.
11
3.1.7. Asutused kajastavad aasta lõpliku eelarve ja selle täitmise KAIS-is aprillis, hiljemalt
ajakava tabelis nimetatud tähtajal.
3.1.8. Riigieelarve rahalise täitmise protsessi eest vastutab FO.
3.2. Valitsemisala tulemusaruanne
3.2.1. Tulemusaruanne koostatakse tulemusvaldkonna ja programmide eesmärkide
saavutamise ning nendega seotud eelarveliste vahendite kasutamise kohta lõppenud
eelarveaastal. Tulemusaruanne on riigi eelarvestrateegia, riigieelarve eelnõu, riigieelarve
täitmise ülevaate ja riigi majandusaasta koondaruande koostamise aluseks.
Tulemusaruandes esitatakse:
1) ülevaade tulemusvaldkonnast ja programmist ning selle elluviimiseks olulistest tegevustest
ja võimalikest takistustest;
2) tulemusvaldkonna, programmi, meetme ja programmi tegevuse eesmärgid, nende
mõõdikud, mõõdikute sihttasemed ja sihttasemete saavutamine;
3) tulemusvaldkonna, programmi, meetme, programmi tegevuse ja teenuse kaupa eelarve ja
selle täitmine;
4) analüüs tulemusvaldkonna ja programmi eesmärkide saavutamise ning eelarve täitmise
kohta.
3.2.2. Sotsiaalministeerium esitab tulemusaruande projekti Rahandusministeeriumile ja
Riigikontrollile 1. aprilliks ning ministri kinnitatud tulemusaruande Rahandusministeeriumile ja
Riigikontrollile 31. maiks.
3.2.3. Sotsiaalministeerium avalikustab tulemusaruande oma veebilehel vahetult pärast selle
kinnitamist.
3.2.4. Asutused esitavad teenuste mõõdikute täitmise aruande koos selgitusega NATO poolt
koostatud vormil ajakava tabelis nimetatud tähtaegadel. Andmete aluseks on asutuste
teenusekaardid.
3.2.5. Tulemusaruande protsessi valitsemisalas juhib NATO, rahastamiskava ja eelarve
täitmise selgituste koostamist juhib FO.
3.3. Valitsemisalasisesed juhtimisaruanded
3.3.1. FO jälgib valitsemisala eelarve täitmist KAIS-i aruandlussüsteemis SAS VA (Visual
Analytics) ning vajaduse korral teeb ülevaateid kantslerile ja valdkonnale. Täiendavaid
selgitusi asutuse eelarve täitmise kohta küsitakse vajaduse korral asutuse finantsjuhilt.
3.3.2. FO ja asutused kajastavad eelarve täitmist KAIS-is vähemalt kvartaalselt.
3.3.3. Asutused esitavad FO-le jooksva aasta eelarve täitmise prognoosi vähemalt augustis ja
IV kvartalis ajakava tabelis nimetatud tähtajal.
3.3.4. Riigieelarve rahalise täitmise protsessi eest vastutab FO.
3.4. Riigi osaluste ja asutajaõiguste teostamise aruanded
12
3.4.1. Tulenevalt riigivaraseadusest esitab Sotsiaalministeerium Rahandusministeeriumile igal
aastal aruande riigi osalemise eesmärkide ja riigi osaluste valitsemise kohta ning riigi asutatud
sihtasutusele seatud eesmärkide täitmise ja asutajaõiguste teostamise kohta 1. juuniks.
3.4.2. Juhendi punktis 3.4.1 nimetatud aruannete esitamise eest vastutab NATO.
IV KULUMUDELID
4.1. Asutuse kulumudelid (edaspidi mudel) peavad vastama miinimumnõuetelt
Rahandusministeeriumi juhendile, mis on Rahandusministeeriumi veebilehel olevas
tegevuspõhise eelarvestamise käsiraamatus. Asutuste mudeleid on täiendatud valitsemisala
ühtlustamise eesmärgil ja asutuste erivajadusi arvestades.
4.2. Mudelites kajastatakse tulud, kulud, investeeringud, finantseerimistehingud ja käibemaks.
Kulud esitatakse KAIS-is teenuste tasandil, investeeringud programmide tasandil ning tulud ja
käibemaks valitsemisala tasandil. Kui Rahandusministeeriumi metoodika muutub, tuleb
lähtuda Rahandusministeeriumi metoodika muudatustest.
4.3. Tulud, kulud, investeeringud, finantseerimistehingud ja käibemaks kajastatakse KAIS-is
minimaalselt eelarveklassifikaatori detailsuses.
KAIS-is peavad olema järgmised arvestusobjektid:
1) planeerimistasand;
2) eelarve liik;
3) eelarve konto
4) tegevusala;
5) toetus/grant;
6) eelarve objektikood;
7) funds center / eelarveüksus;
8) asutus;
9) tehingupartneri kood.
4.4. Lisaks käesoleva juhendi punktis 4.3 nimetatule kasutatakse KAIS-is kuluarvestuse
pidamiseks ka järgmisi arvestusobjekte:
1) tulu-/kuluüksus;
2) projekt;
3) ressurss/kulukoht;
4) tugiteenus;
5) teenuse tegevus;
6) klient.
4.5. Igal asutusel peab olema määratud isik, kes asutuse mudelit haldab, ja võimaluse korral
ka asendaja.
4.6. Iga asutus peab koostama asutusesise mudeli juhendi, milles on kirjeldatud asutuse
mudeli ülesehitust, ressursikoodide sisu, kulude jaotuse aluseid, kulumudeli muutmise ja
täiendamise protsessi. Vajaduse korral peab asutus esitama mudeli juhendi
Sotsiaalministeeriumile, Riigikontrollile ja Rahandusministeeriumile.
13
4.7. Valitsemisala mudeli koostamiseks ühendab Sotsiaalministeerium KAIS-i EG-s
(Enterprise Guide) asutuste mudelid ning selle kaudu lähevad asutuste eelarved ametlikult
riigieelarvesse.
4.8. Kuna Sotsiaalministeerium vastutab valitsemisala finantsarvestuse õiguspärasuse eest
ning koondab finantsarvestuse andmeid ja teeb asutuste mudelite põhjal valitsemisala mudeli,
peab iga asutus andma FO-le oma mudeli vaatamise õiguse. Vaatamise õigus tuleb anda
ainult ametlikule, mudeli viimasele versioonile, mis läheb valitsemisala mudelisse.
4.9. KAIS-i CPM-is peavad asutuse ametliku mudeli nimetuses olema asutuse kood ja
menetletav eelarveaasta.
4.10. KAIS-i CPM-is peab olema alati üleval kõige viimane asutuse mudelist genereeritud kuup
(viimaste andmetega). Asutustel on soovitatav mudeli andmeid varundada, et KAIS-i rikete
korral oleks võimalik kätte saada võimalikult viimased andmed.
4.11. Asutused teevad KAIS-is jooksva aasta eelarveliigenduste muudatused ja planeeritava
aasta muudatused Rahandusministeeriumi juhendis nimetatud eelarve stsenaariumides.
4.12. Vähemalt üks kord aastas vaatab asutus SAP-is üle kõik asutuse arvestusobjektid
(ressursid jm) ning sulgeb mittevajalikud koodid.
4.13. Uue koodi loomise korral (ressurss) tuleb taotlus esitada e-kirjaga FO-le, kes saadab
selle pärast kontrollimist Rahandusministeeriumile ja Riigi Tugiteenuste Keskusele
kinnitamiseks ja avamiseks.
V VÄLISVAHENDID
5.1. Sotsiaalministeeriumi valitsemisala peamised välisvahendid on Euroopa Liidu
struktuurivahendid (Euroopa Sotsiaalfond, Euroopa Regionaalarengu Fond,
Ühtekuuluvusfond), Norra ja EMP finantsmehhanismid ning Euroopa Komisjoni otsetoetused.
5.2. Välistoetus on mitteresidendilt riigiasutusele antav sihtotstarbeline või
mittesihtotstarbeline rahaline toetus, mille eest ei anta otseselt vastu kaupu ega teenuseid.
5.3. Valitsemisala välisvahendite planeerimist korraldab koos asutustega NATO, välja arvatud
asutuse enda poolt otse taotletud projektid.
5.4. Välisvahendite planeerimisel tuleb arvestada kogu rakendamise perioodi ning varasemat
kogemust sarnase sisuga tegevuste rakendamisel.
5.5. Valitsemisala välisvahendite toetuste koode haldab keskselt Sotsiaalministeerium.
5.6. Uue välistoetuse koodi loomisel tuleb lähtuda eelarveklassifikaatoris esitatud põhimõtetest
ja REIS-i kasutusjuhendi (https://www.rahandusministeerium.ee/et/reisi-kasutusjuhendid)
punktist 12.1 „Välistoetuste kodeerimine“, kus on ka välistoetuste hierarhia kodeerimise taotlus
Exceli tabelina.
5.7. Välistoetuse koodi loomise, muutmise ja kustutamise ettepanek (kood ja sisuline
põhjendus) tuleb saata e-kirja teel ja Exceli tabelina Sotsiaalministeeriumi finantsnõunikule,
14
kes kontrollib andmed üle ning edastab taotluse aadressil [email protected]
Rahandusministeeriumile kinnitamiseks ning Riigi Tugiteenuste Keskusele avamiseks või
sulgemiseks.
5.8. Välistoetuse saaja planeerib välistoetuse vastaval toetuse koodil eelarve liigiga 40,
sealhulgas välistoetuse tulu eelarve kontol 359 ja kulud või investeeringud, lähtudes
majanduslikust sisust koos kaasfinantseerimisega. Välistoetuse saaja ei planeeri
riigieelarvelist kaasfinantseerimist tuluna, sest see on riigisisene tulu ning eelarves kehtib
topelt planeerimise vältimise printsiip. Käibemaksukulu planeeritakse põhikulutusega samal
liigil ehk liigil 40.
5.9. Välistoetust vahendav riigiasutus kasutab välistoetuse kajastamiseks eelarve liiki 41 nii
tuludes kui kuludes, kuni ei ole selgunud toetust saav asutus või selleks ei ole riigiasutus, ja
ainult koos kontoklassi 45 kuuluva kontoga.