Korrigeeritud raamatupidamise aastaaruande eelnõu auditeerimiseks esitamine

ET 1 ET

ARUANDEAASTA RAAMATUPIDAMISARUANNE

1.7.2024–30.6.2025

Asjaomane fond (asjaomased fondid) AMIF Fondi raamatupidamise aastaaruanne osaliselt heaks kiidetud Ühtne tunnuskood (CCI) 2021EE65AMPR001 Pealkiri AMIF Programme 2021-2027 for Estonia Komisjoni otsuse number C(2022)7201 Komisjoni otsuse kuupäev 10. okt 2022 Versioon 2024.0 Riiklik viitenumber

ET 2 ET

Sisukord

RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANNE ...............................................................................................3 AVALDUSED............................................................................................................................................3 1. liide .........................................................................................................................................................4 2. liide .........................................................................................................................................................6 3. liide .........................................................................................................................................................8 4. liide .......................................................................................................................................................11 6. liide .......................................................................................................................................................13 7. liide .......................................................................................................................................................14

IGA-AASTANE KONTROLLIARUANNE................................................................................................15 LIIDU VAHENDITE HALDAJA KINNITUS............................................................................................16 AUDITIARVAMUS ....................................................................................................................................17

1. SISSEJUHATUS..................................................................................................................................17 2. KORRALDUSASUTUSE KOHUSTUSED ........................................................................................18 3. AUDITEERIMISASUTUSE KOHUSTUSED ....................................................................................18 4. AUDITI ULATUSE PIIRANGUD ......................................................................................................19 5. ARVAMUS ..........................................................................................................................................20 TEATAVAID ASJAOLUSID RÕHUTAV LÕIK...................................................................................21

DOKUMENDID...........................................................................................................................................22

ET 3 ET

RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANNE AVALDUSED Programmi eest vastutav korraldusasutus / raamatupidamisülesandeid täitev asutus kinnitab käesolevaga, et 1) raamatupidamisaruanne on täielik, täpne ja tõene; 2) järgitakse artikli 76 lõike 1 punktide b ja c sätteid. Korraldusasutuse / raamatupidamisülesandeid täitva asutuse nimel

Tarmo Miilits

Programmi eest vastutav korraldusasutus kinnitab, et 1) raamatupidamisaruandesse kantud kulud vastavad kohaldatavale õigusele ning on seaduslikud ja korrektsed; 2) fondispetsiifiliste määruste, finantsmääruse artikli 63 lõike 5 ning käesoleva määruse artikli 74 lõike 1 punktide a–e nõuded on täidetud; 3) artikli 82 nõuded seoses dokumentide kättesaadavusega on täidetud. Korraldusasutuse nimel

Tarmo Miilits

Korraldusasutus Kuupäev: E-allkiri:

ET 4 ET

1. liide Raamatupidamisülesandeid täitva asutuse raamatupidamissüsteemis kirjendatud summad – artikli 98 lõike 3 punkt a Selles tabelis ei ole esitatud neid erieesmärkidega seotud kulusid, mille puhul ei ole eeltingimused täidetud, v.a tegevused, mis aitavad eeltingimuste täitmisele kaasa

Raamatupidamisülesandeid täitva asutuse raamatupidamissüsteemis kirjendatud

rahastamiskõlblike kulude kogusumma, mis sisaldub kõnealuse aruandeaasta maksetaotlustes kooskõlas artikli 98

lõike 3 punktiga a

Vastava makstud või makstava

avaliku sektori osaluse kogusumma kooskõlas artikli 98 lõike 3 punktiga a

Erieesmärk Meetme liik

(A) (B)

1. Euroopa ühine varjupaigasüsteem (CEAS)

1. Tavameetmed

735 799,38 735 799,38

1. Euroopa ühine varjupaigasüsteem (CEAS)

3. IV lisa kohased meetmed

1. Euroopa ühine varjupaigasüsteem (CEAS)

4. Tegevustoetus

55 834,16 55 834,16

2. Seaduslik ränne ja integratsioon

1. Tavameetmed

923 100,76 923 100,76

2. Seaduslik ränne ja integratsioon

3. IV lisa kohased meetmed

2. Seaduslik ränne ja integratsioon

4. Tegevustoetus

3. Tagasisaatmine 1. Tavameetmed

689 145,73 689 145,73

3. Tagasisaatmine 3. IV lisa kohased meetmed

64 541,95 64 541,95

3. Tagasisaatmine 4. Tegevustoetus

30 796,23 30 796,23

4. Solidaarsus 1. Tavameetmed

4. Solidaarsus 3. IV lisa kohased meetmed

4. Solidaarsus 4. Tegevustoetus

ET 5 ET

Raamatupidamisülesandeid täitva asutuse raamatupidamissüsteemis kirjendatud

rahastamiskõlblike kulude kogusumma, mis sisaldub kõnealuse aruandeaasta maksetaotlustes kooskõlas artikli 98

lõike 3 punktiga a

Vastava makstud või makstava

avaliku sektori osaluse kogusumma kooskõlas artikli 98 lõike 3 punktiga a

Erieesmärk Meetme liik

(A) (B)

TA.36(5). Tehniline abi – ühtne määr (ühissätete määruse artikli 36 lõige 5)

112 464,81

Summa kokku 2 611 683,02 2 499 218,21

ET 6 ET

2. liide Aruandeaasta jooksul tühistatud summad – artikli 98 lõike 3 punkt b ja artikli 98 lõige 7

Tühistamised

Maksetaotlustes esitatud kulude kogusumma

Vastav avaliku sektori osalusErieesmärk Meetme liik

(A) (B)

1. Euroopa ühine varjupaigasüsteem (CEAS)

1. Tavameetmed 16 952,35 16 952,35

1. Euroopa ühine varjupaigasüsteem (CEAS)

3. IV lisa kohased meetmed

1. Euroopa ühine varjupaigasüsteem (CEAS)

4. Tegevustoetus

2. Seaduslik ränne ja integratsioon 1. Tavameetmed 2 686,37 2 686,37

2. Seaduslik ränne ja integratsioon 3. IV lisa kohased meetmed

2. Seaduslik ränne ja integratsioon 4. Tegevustoetus

3. Tagasisaatmine 1. Tavameetmed 82 598,94 82 598,94

3. Tagasisaatmine 3. IV lisa kohased meetmed

3. Tagasisaatmine 4. Tegevustoetus

4. Solidaarsus 1. Tavameetmed

4. Solidaarsus 3. IV lisa kohased meetmed

4. Solidaarsus 4. Tegevustoetus

TA.36(5). Tehniline abi – ühtne määr (ühissätete määruse artikli 36 lõige 5)

4 600,69

Summa kokku 106 838,35 102 237,66

ET 7 ET

Aruandeaasta jooksul tühistatud summade jaotus vastavate kulude deklareerimise aruandeaasta kaupa

Tühistamised

Maksetaotlustes esitatud kulude kogusumma

Vastav avaliku sektori osalus

(A) (B)

Seotud 30. juunil lõppeva aruandeaastaga 2025 (Kokku) 102 237,66 102 237,66

Millest auditeerimisasutuse auditite tulemusel korrigeeritud summad

102 237,66 102 237,66

Millest Euroopa Komisjoni ja Euroopa Kontrollikoja auditite ja Euroopa Pettustevastase Ameti juurdluste tulemusel korrigeeritud summad

Seotud 30. juunil lõppeva aruandeaastaga 2024 (Kokku)

Millest auditeerimisasutuse auditite tulemusel korrigeeritud summad

Millest Euroopa Komisjoni ja Euroopa Kontrollikoja auditite ja Euroopa Pettustevastase Ameti juurdluste tulemusel korrigeeritud summad

Seotud 30. juunil lõppeva aruandeaastaga 2023 (Kokku)

Millest auditeerimisasutuse auditite tulemusel korrigeeritud summad

Millest Euroopa Komisjoni ja Euroopa Kontrollikoja auditite ja Euroopa Pettustevastase Ameti juurdluste tulemusel korrigeeritud summad

Seotud 30. juunil lõppeva aruandeaastaga 2022 (Kokku)

Millest auditeerimisasutuse auditite tulemusel korrigeeritud summad

Millest Euroopa Komisjoni ja Euroopa Kontrollikoja auditite ja Euroopa Pettustevastase Ameti juurdluste tulemusel korrigeeritud summad

ET 8 ET

3. liide Programmist rahastamisvahenditesse tehtud maksete summad (kumulatiivselt alates programmi algusest) – artikli 98 lõike 3 punkt c

Esimeses maksetaotluses esitatud summa, mis maksti rahastamisvahendisse kooskõlas

artikliga 92 (maksimaalselt 30 % programmist vastava rahastamislepingu

alusel rahastamisvahendi[te] jaoks eraldatud maksete kogusummast)

Vastav kontrollitud summa, nagu on

osutatud artikli 92 lõikes 31

Raha stami svahe ndiss

e tehtu

d progr ammi maks ete

kogu sum ma

Vastava avaliku sektori osaluse kogusumma

Pro gra m mi ma kse te ko gus um ma vas tav alt arti kli 92 lõi ke 2 pu nkt ile b

Vastava avaliku sektori osaluse

kogusumma

Erieesmärk Meetme liik

(A) (B) (C) (D)

1. Euroopa ühine varjupaigasüsteem (CEAS)

1. Tavameetmed

1. Euroopa ühine varjupaigasüsteem (CEAS)

3. IV lisa kohased meetmed

1. Euroopa ühine varjupaigasüsteem (CEAS)

4. Tegevustoetus

2. Seaduslik ränne ja integratsioon

1. Tavameetmed

2. Seaduslik ränne ja integratsioon

3. IV lisa kohased meetmed

ET 9 ET

Esimeses maksetaotluses esitatud summa, mis maksti rahastamisvahendisse kooskõlas

artikliga 92 (maksimaalselt 30 % programmist vastava rahastamislepingu

alusel rahastamisvahendi[te] jaoks eraldatud maksete kogusummast)

Vastav kontrollitud summa, nagu on

osutatud artikli 92 lõikes 31

Raha stami svahe ndiss

e tehtu

d progr ammi maks ete

kogu sum ma

Vastava avaliku sektori osaluse kogusumma

Pro gra m mi ma kse te ko gus um ma vas tav alt arti kli 92 lõi ke 2 pu nkt ile b

Vastava avaliku sektori osaluse

kogusumma

Erieesmärk Meetme liik

(A) (B) (C) (D)

2. Seaduslik ränne ja integratsioon

4. Tegevustoetus

3. Tagasisaatmine 1. Tavameetmed

3. Tagasisaatmine 3. IV lisa kohased meetmed

3. Tagasisaatmine 4. Tegevustoetus

4. Solidaarsus 1. Tavameetmed

4. Solidaarsus 3. IV lisa kohased meetmed

4. Solidaarsus 4. Tegevustoetus

ET 10 ET

Esimeses maksetaotluses esitatud summa, mis maksti rahastamisvahendisse kooskõlas

artikliga 92 (maksimaalselt 30 % programmist vastava rahastamislepingu

alusel rahastamisvahendi[te] jaoks eraldatud maksete kogusummast)

Vastav kontrollitud summa, nagu on

osutatud artikli 92 lõikes 31

Raha stami svahe ndiss

e tehtu

d progr ammi maks ete

kogu sum ma

Vastava avaliku sektori osaluse kogusumma

Pro gra m mi ma kse te ko gus um ma vas tav alt arti kli 92 lõi ke 2 pu nkt ile b

Vastava avaliku sektori osaluse

kogusumma

Erieesmärk Meetme liik

(A) (B) (C) (D)

Summa kokku

1Seda summat ei lisata maksetaotlustesse

ET 11 ET

4. liide Kulude vastavusse viimine – artikli 98 lõike 3 punkt d ja artikli 98 lõige 7

Komisjonile esitatud maksetaotlustesse kantud rahastamiskõlblike kulude kogusumma Määruse artikli 98 kohaselt deklareeritud kulud Erinevus Märkused (vahe esinemise korral kohustuslik iga mahaarvamise liigi puhul kooskõlas artikli 98 lõikega 6)

Selliste rahastamiskõlblike kulude kogusumma, mis on tekkinud toetusesaajatel

ning mis on tasutud selliste tegevuste rakendamisel, mis on seotud

erieesmärkidega, mille puhul on eeltingimused täidetud, või selliste tegevuste

rakendamisel, mis aitavad kaasa eeltingimuste täitmisele, nagu need on

kantud raamatupidamisülesandeid täitva asutuse süsteemi

Sellise avaliku sektori osaluse kogusumma, mis on antud või antakse selliste tegevuste

rakendamisel, mis on seotud erieesmärkidega, mille puhul on

eeltingimused täidetud, või selliste tegevuste rakendamisel, mis aitavad kaasa

eeltingimuste täitmisele, nagu need on kantud raamatupidamisülesandeid täitva

asutuse süsteemi

Selliste rahastamiskõlblike kulude kogusumma, mis on kantud

raamatupidamisülesandeid täitva asutuse süsteemi ja lisatud komisjonile esitatud

maksetaotlustesse seoses erieesmärkidega, mille puhul on

eeltingimused täidetud, või seoses tegevustega, mis aitavad kaasa

eeltingimuste täitmisele

Sellise avaliku sektori vastava osaluse kogusumma, mis on

antud või antakse selliste tegevuste rakendamisel, mis on seotud erieesmärkidega,

mille puhul on eeltingimused täidetud, või selliste tegevuste

rakendamisel, mis aitavad kaasa eeltingimuste täitmisele

(E=A-C) (F=B-D) Kulutused, mille

seaduslikkust ja korrektsust

parajasti hinnatakse

Põhjendamatud kulutused, mille suhtes

on kohaldatud finantskorrektsioone

Muud mahaarvamised

Märkused

Erieesmärk Meetme liik

(A) (B) (C) (D) (E) (Naised) (G1) (G2) (G3) (G4)

1. Euroopa ühine varjupaigasüsteem (CEAS)

1. Tavameetmed

752 751,73 752 751,73 735 799,38 735 799,38 16 952,35 16 952,35

1. Euroopa ühine varjupaigasüsteem (CEAS)

3. IV lisa kohased meetmed

1. Euroopa ühine varjupaigasüsteem (CEAS)

4. Tegevustoetus

55 834,16 55 834,16 55 834,16 55 834,16 0,00 0,00

2. Seaduslik ränne ja integratsioon

1. Tavameetmed

925 787,14 925 787,14 923 100,76 923 100,76 2 686,38 2 686,38

2. Seaduslik ränne ja integratsioon

3. IV lisa kohased meetmed

2. Seaduslik ränne ja integratsioon

4. Tegevustoetus

3. Tagasisaatmine 1. Tavameetmed

771 744,68 771 744,68 689 145,73 689 145,73 82 598,95 82 598,95

3. Tagasisaatmine 3. IV lisa kohased meetmed

64 541,95 64 541,95 64 541,95 64 541,95 0,00 0,00

3. Tagasisaatmine 4. Tegevustoetus

30 796,23 30 796,23 30 796,23 30 796,23 0,00 0,00

4. Solidaarsus 1. Tavameetmed

4. Solidaarsus 3. IV lisa kohased meetmed

4. Solidaarsus 4. Tegevustoetus

TA.36(5). Tehniline abi – ühtne määr

117 065,51 112 464,81 4 600,70

ET 12 ET

Komisjonile esitatud maksetaotlustesse kantud rahastamiskõlblike kulude kogusumma Määruse artikli 98 kohaselt deklareeritud kulud Erinevus Märkused (vahe esinemise korral kohustuslik iga mahaarvamise liigi puhul kooskõlas artikli 98 lõikega 6)

Selliste rahastamiskõlblike kulude kogusumma, mis on tekkinud toetusesaajatel

ning mis on tasutud selliste tegevuste rakendamisel, mis on seotud

erieesmärkidega, mille puhul on eeltingimused täidetud, või selliste tegevuste

rakendamisel, mis aitavad kaasa eeltingimuste täitmisele, nagu need on

kantud raamatupidamisülesandeid täitva asutuse süsteemi

Sellise avaliku sektori osaluse kogusumma, mis on antud või antakse selliste tegevuste

rakendamisel, mis on seotud erieesmärkidega, mille puhul on

eeltingimused täidetud, või selliste tegevuste rakendamisel, mis aitavad kaasa

eeltingimuste täitmisele, nagu need on kantud raamatupidamisülesandeid täitva

asutuse süsteemi

Selliste rahastamiskõlblike kulude kogusumma, mis on kantud

raamatupidamisülesandeid täitva asutuse süsteemi ja lisatud komisjonile esitatud

maksetaotlustesse seoses erieesmärkidega, mille puhul on

eeltingimused täidetud, või seoses tegevustega, mis aitavad kaasa

eeltingimuste täitmisele

Sellise avaliku sektori vastava osaluse kogusumma, mis on

antud või antakse selliste tegevuste rakendamisel, mis on seotud erieesmärkidega,

mille puhul on eeltingimused täidetud, või selliste tegevuste

rakendamisel, mis aitavad kaasa eeltingimuste täitmisele

(E=A-C) (F=B-D) Kulutused, mille

seaduslikkust ja korrektsust

parajasti hinnatakse

Põhjendamatud kulutused, mille suhtes

on kohaldatud finantskorrektsioone

Muud mahaarvamised

Märkused

Erieesmärk Meetme liik

(A) (B) (C) (D) (E) (Naised) (G1) (G2) (G3) (G4)

(ühissätete määruse artikli 36 lõige 5)

Summa kokku 2 718 521,40 2 601 455,89 2 611 683,02 2 499 218,21 106 838,38 102 237,68

Millest auditeerimisasutuse auditite tulemusel jooksvas arvestuses korrigeeritud summad

Millest Euroopa Komisjoni ja Euroopa Kontrollikoja auditite ja Euroopa Pettustevastase Ameti juurdluste tulemusel jooksvas arvestuses korrigeeritud summad

ET 13 ET

6. liide Teave nende erieesmärkidega seotud kulude kohta, mille puhul ei ole eeltingimused täidetud (kumulatiivselt alates programmitöö perioodi algusest)

Tegevuste rakendamisel toetusesaajate kantud ja makstud rahastamiskõlblike kulude summa kooskõlas artikli 91 lõike 3 punktiga a või c või liidu osalus vastavalt artikli 91 lõikele 4, mis on seotud täitmata

eeltingimustega artikli 15 lõike 5 või 6 tähenduses, v.a tegevused, mis aitavad kaasa eeltingimuste täitmisele

Tegevuste rakendamisel toetusesaajate kantud ja makstud rahastamiskõlblike kulude summa kooskõlas artikli 91 lõike 3 punktiga a või c või liidu osalus vastavalt artikli 91 lõikele 4, mis on seotud täidetud eeltingimustega

artikli 15 lõike 5 või 6 tähenduses või mis aitavad kaasa eeltingimuste täitmisele Arvutamise alus

(avaliku sektori osalus või kokku)

Kokku Avalik sektor Kokku Avalik sektor Erieesmärk Meetme liik

(A) (B) (C) (D) (E)

1. Euroopa ühine varjupaigasüsteem (CEAS)

1. Tavameetmed Kokku 883 787,32 883 787,32

1. Euroopa ühine varjupaigasüsteem (CEAS)

3. IV lisa kohased meetmed

Kokku

1. Euroopa ühine varjupaigasüsteem (CEAS)

4. Tegevustoetus Kokku 80 399,83 80 399,83

2. Seaduslik ränne ja integratsioon 1. Tavameetmed Kokku 948 573,85 948 573,85

2. Seaduslik ränne ja integratsioon 3. IV lisa kohased meetmed

Kokku

2. Seaduslik ränne ja integratsioon 4. Tegevustoetus Kokku

3. Tagasisaatmine 1. Tavameetmed Kokku 947 246,77 947 246,77

3. Tagasisaatmine 3. IV lisa kohased meetmed

Kokku 64 541,95 64 541,95

3. Tagasisaatmine 4. Tegevustoetus Kokku 47 655,03 47 655,03

4. Solidaarsus 1. Tavameetmed Kokku

4. Solidaarsus 3. IV lisa kohased meetmed

Kokku

4. Solidaarsus 4. Tegevustoetus Kokku

TA.36(5). Tehniline abi – ühtne määr (ühissätete määruse artikli 36 lõige 5)

133 749,20

Summa kokku 3 105 953,95 2 972 204,75

ET 14 ET

7. liide Artikli 91 lõike 5 kohase riigiabiga seoses tehtud ettemaksed (kumulatiivselt alates programmi algusest)

Ettemaksete kogusumma1

Summa, mille toetusesaajad kasutasid kulutuste tegemiseks kolme aasta jooksul pärast ettemakse tegemise aastat

Summa, mis ei ole kaetud toetusesaaja tehtud kulutustega ja mille puhul see kolmeaastane tähtaeg ei ole veel möödas

Erieesmärk Meetme liik

(A) (B) (C)

1. Euroopa ühine varjupaigasüsteem (CEAS)

1. Tavameetmed

1. Euroopa ühine varjupaigasüsteem (CEAS)

3. IV lisa kohased meetmed

1. Euroopa ühine varjupaigasüsteem (CEAS)

4. Tegevustoetus

2. Seaduslik ränne ja integratsioon 1. Tavameetmed

2. Seaduslik ränne ja integratsioon 3. IV lisa kohased meetmed

2. Seaduslik ränne ja integratsioon 4. Tegevustoetus

3. Tagasisaatmine 1. Tavameetmed

3. Tagasisaatmine 3. IV lisa kohased meetmed

3. Tagasisaatmine 4. Tegevustoetus

4. Solidaarsus 1. Tavameetmed

4. Solidaarsus 3. IV lisa kohased meetmed

4. Solidaarsus 4. Tegevustoetus

Summa kokku

1 Sisaldub tegevuse rakendamisel toetusesaajate kantud ja makstud rahastamiskõlblike kulude kogusummas. Kuna riigiabi on oma olemuselt avaliku sektori kulu, on see kogusumma võrdne avaliku sektori kuludega.

ET 15 ET

IGA-AASTANE KONTROLLIARUANNE Seda programmi hõlmav iga-aastane kontrolliaruanne, mis on seotud selle raamatupidamise aastaaruande versiooniga

ET 16 ET

LIIDU VAHENDITE HALDAJA KINNITUS Liidu vahendite haldaja kinnitus – artikli 74 lõike 1 punkt f Mina/meie, allakirjutanu(d) Tarmo Miilits, Permanent Secretary, programmi korraldusasutuse juhataja 2021EE65AMPR001 "AMIF Programme 2021-2027 for Estonia" lähtudes "AMIF Programme 2021-2027 for Estonia" rakendamisest 30. juunil 2025 lõppenud eelarveaasta jooksul, lähtudes minu/meie hinnangust ja kogu teabest, mis on mulle/meile kättesaadav kuupäeval, mil raamatupidamise aastaaruanne esitati komisjonile, sealhulgas Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) 2021/1060 artikli 74 kohaste juhtimiskontrollide tulemustest1 ja 30. juunil 2025 lõppenud eelarveaasta eest komisjonile esitatud maksetaotluste hulgas sisalduvate kulude kohta tehtud auditite tulemustest, ning võttes arvesse minu/meie kohustusi vastavalt määrusele (EL) 2021/1060, kinnitan/kinnitame käesolevaga järgmist: a) raamatupidamise aastaaruannetes on teave asjakohaselt esitatud, terviklik ja täpne ning kooskõlas määruse (EL) 2021/1060 artikliga 98; b) raamatupidamise aastaaruannetesse kantud kulud vastavad kohaldatavale õigusele ning neid on kasutatud ettenähtud otstarbel.

Kinnitan/kinnitame, et lõplikes auditiaruannetes või kontrolliaruannetes eelarveaasta kohta välja selgitatud õigusnormide rikkumistega on raamatupidamisaruandes nõuetekohaselt tegeldud, eelkõige selleks, et täita artikli 98 nõudeid aruande esitamiseks. Samuti kinnitan/kinnitame, et kulud, mille seaduslikkust ja korrektsust praegu hinnatakse, on kuni hindamise lõpuni aruandest välja jäetud ja need võidakse lisada järgmise eelarveaasta maksetaotlusesse.

Lisaks kinnitan/kinnitame rakenduskava näitajate, vahe-eesmärkide ja edusammudega seotud andmete usaldusväärsust.

Kinnitan/kinnitame ka, et kasutusele on võetud tõhusad ja proportsionaalsed pettusevastased meetmed, mille puhul võetakse arvesse sellega seoses avastatud riske.

Lõpuks kinnitan/kinnitame, et ei ole teadlik/teadlikud programmi rakendamisega seotud ühestki avaldamata, potentsiaalselt mainet kahjustavast asjaolust.

Kuupäev: Kelle nimel: Tarmo Miilits, Permanent Secretary E-allkiri: 1 Euroopa Parlamendi ja nõukogu 24. juuni 2021 määrus (EL) 2021/1060, millega kehtestatakse ühissätted Euroopa Regionaalarengu Fondi, Euroopa Sotsiaalfond+, Ühtekuuluvusfondi, Õiglase Ülemineku Fondi ja Euroopa Merendus-, Kalandus- ja Vesiviljelusfondi kohta ning nende ja Varjupaiga-, Rände- ja Integratsioonifondi, Sisejulgeolekufondi ning piirihalduse ja viisapoliitika rahastu suhtes kohaldatavad finantsreeglid (ELT L 231, 30.6.2021, lk 159).

ET 17 ET

AUDITIARVAMUS

Raamatupidamise aastaaruanne

Seaduslikkus ja korrektsus

Juhtimis- ja kontrollisüsteem

Auditiarvamus

1. SISSEJUHATUS Mina, allakirjutanu, Internal Audit Department of the Estonian Ministry of the Interior esindaja, olles Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) 2021/1060 artikli 71 lõike 2 tähenduses sõltumatu, 1, olen auditeerinud i) 1. juulil 2024 alanud ja 30. juunil 2025 lõppenud aruandeaasta raamatupidamisaruannet (edaspidi „raamatupidamisaruanne“), ii) nende kulude seaduslikkust ja korrektsust, mille hüvitamist on komisjonilt taotletud kõnealusel aruandeaastal (ja mis on esitatud raamatupidamisaruandes), ning iii) juhtimis- ja kontrollisüsteemi toimimist, ning kontrollinud liidu vahendite haldaja kinnitust seoses programmiga 2021EE65AMPR001, "AMIF Programme 2021-2027 for Estonia" (edaspidi „programm“) et esitada auditiarvamus vastavalt artikli 77 lõike 3 punktile a.

Kuupäev: E-allkiri:

1 Euroopa Parlamendi ja nõukogu 24. juuni 2021 määrus (EL) 2021/1060, millega kehtestatakse ühissätted Euroopa Regionaalarengu Fondi, Euroopa Sotsiaalfond+, Ühtekuuluvusfondi, Õiglase Ülemineku Fondi ja Euroopa Merendus-, Kalandus- ja Vesiviljelusfondi kohta ning nende ja Varjupaiga-, Rände- ja Integratsioonifondi, Sisejulgeolekufondi ning piirihalduse ja viisapoliitika rahastu suhtes kohaldatavad finantsreeglid (ELT L 231, 30.6.2021, lk 159).

ET 18 ET

2. KORRALDUSASUTUSE KOHUSTUSED Estonian Ministry of the Interior nimetatud programmiga seotud korraldusasutus, peab tagama artiklites 72–75 kehtestatud ülesannete ja töökohustustega seotud juhtimis- ja kontrollisüsteemi nõuetekohase toimimise. Peale selle peab Estonian Ministry of the Interior kinnitama raamatupidamise aastaaruande täielikkust, täpsust ja õigsust, nagu on nõutud määruse (EL) 2021/1060 artiklis 76 (ja Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) 2021/1059 artiklis 46). 1 2

Kooskõlas määruse (EL) 2021/1060 artikliga 74 peab korraldusasutus lisaks kinnitama, et raamatupidamisarvestusse kantud kulud on õiguspärased ja nõuetekohased ning vastavad kohaldatavatele õigusaktidele. 1 Euroopa Parlamendi ja nõukogu 24. juuni 2021. aasta määrus (EL) 2021/1059, mis käsitleb Euroopa Regionaalarengu Fondist ja välistegevuse rahastutest toetatava Euroopa territoriaalse koostöö eesmärgi (Interreg) erisätteid (ELT L 231, 30.6.2021, lk 94). 2 Lisatakse Interregi programmide puhul.

3. AUDITEERIMISASUTUSE KOHUSTUSED

Vastavalt määruse (EL) 2021/1060 artiklile 77 pean ma esitama sõltumatu arvamuse raamatupidamisaruande täielikkuse, täpsuse ja õigsuse kohta ning selle kohta, kas kulud, mille hüvitamist on komisjonilt taotletud ning mis on esitatud raamatupidamisaruandes, on õiguspärased ja nõuetekohased, ning kas kehtiv juhtimis- ja kontrollisüsteem toimib nõuetekohaselt.

Samuti pean ma esitama arvamuses kinnituse selle kohta, kas audit seab või ei sea kahtluse alla liidu vahendite haldaja kinnituses esitatud väited.

Programmiga seotud auditid tehti kooskõlas auditistrateegiaga ja need vastavad rahvusvaheliselt aktsepteeritud auditeerimisstandarditele. Kõnealuste standardite kohaselt peab auditeerimisasutus täitma eetikanõudeid ning kavandama ja tegema auditeid, et saada põhjendatud kindlustunne auditiarvamuse esitamiseks.

Audit hõlmab menetlusi, mille kohaldamisega saadakse piisavalt asjakohaseid tõendeid allpool esitatud arvamuse tõenduseks. Kohaldatud menetlused sõltuvad audiitori professionaalsest hinnangust, mis hõlmab ka pettuse või eksimuse tõttu nõuete olulise täitmata jätmise ohu hindamist. Kohaldatud auditimenetlused on minu arvates asjakohased ning on kooskõlas määruse (EL) 2021/1060 nõuetega.

Leian, et auditi käigus kogutud tõendusmaterjal on piisav ja asjakohane auditiarvamuse esitamiseks,.

Programmiga seotud peamiste auditileidude kokkuvõte esitatakse määruse (EL) 2021/1060 artikli 77 lõike 3 punkti b kohases iga-aastases kontrolliaruandes.

ET 19 ET

4. AUDITI ULATUSE PIIRANGUD

Auditi ulatusele ei olnud piiranguid.

ET 20 ET

5. ARVAMUS

ET 21 ET

TEATAVAID ASJAOLUSID RÕHUTAV LÕIK

ET 22 ET

DOKUMENDID

Dokumendi pealkiri Dokumendi liik Dokumendi kuupäev

Kohalik viide Komisjoni viide Failid Saatmise kuupäev Saatja

ET 1 ET

ARUANDEAASTA RAAMATUPIDAMISARUANNE

1.7.2024–30.6.2025

Asjaomane fond (asjaomased fondid) BMVI Fondi raamatupidamise aastaaruanne osaliselt heaks kiidetud Ühtne tunnuskood (CCI) 2021EE65BVPR001 Pealkiri BMVI programme 2021-2027 for Estonia Komisjoni otsuse number C(2025)3844 Komisjoni otsuse kuupäev 10. juuni 2025 Versioon 2024.0 Riiklik viitenumber

ET 2 ET

Sisukord

RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANNE ...............................................................................................3 AVALDUSED............................................................................................................................................3 1. liide .........................................................................................................................................................4 2. liide .........................................................................................................................................................6 3. liide .........................................................................................................................................................8 4. liide .......................................................................................................................................................10 6. liide .......................................................................................................................................................12 7. liide .......................................................................................................................................................13

IGA-AASTANE KONTROLLIARUANNE................................................................................................14 LIIDU VAHENDITE HALDAJA KINNITUS............................................................................................15 AUDITIARVAMUS ....................................................................................................................................16

1. SISSEJUHATUS..................................................................................................................................16 2. KORRALDUSASUTUSE KOHUSTUSED ........................................................................................17 3. AUDITEERIMISASUTUSE KOHUSTUSED ....................................................................................17 4. AUDITI ULATUSE PIIRANGUD ......................................................................................................18 5. ARVAMUS ..........................................................................................................................................19 TEATAVAID ASJAOLUSID RÕHUTAV LÕIK...................................................................................20

DOKUMENDID...........................................................................................................................................21

ET 3 ET

RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANNE AVALDUSED Programmi eest vastutav korraldusasutus / raamatupidamisülesandeid täitev asutus kinnitab käesolevaga, et 1) raamatupidamisaruanne on täielik, täpne ja tõene; 2) järgitakse artikli 76 lõike 1 punktide b ja c sätteid. Korraldusasutuse / raamatupidamisülesandeid täitva asutuse nimel

Tarmo Miilits

Programmi eest vastutav korraldusasutus kinnitab, et 1) raamatupidamisaruandesse kantud kulud vastavad kohaldatavale õigusele ning on seaduslikud ja korrektsed; 2) fondispetsiifiliste määruste, finantsmääruse artikli 63 lõike 5 ning käesoleva määruse artikli 74 lõike 1 punktide a–e nõuded on täidetud; 3) artikli 82 nõuded seoses dokumentide kättesaadavusega on täidetud. Korraldusasutuse nimel

Tarmo Miilits

Korraldusasutus Kuupäev: E-allkiri:

ET 4 ET

1. liide Raamatupidamisülesandeid täitva asutuse raamatupidamissüsteemis kirjendatud summad – artikli 98 lõike 3 punkt a Selles tabelis ei ole esitatud neid erieesmärkidega seotud kulusid, mille puhul ei ole eeltingimused täidetud, v.a tegevused, mis aitavad eeltingimuste täitmisele kaasa

Raamatupidamisülesandeid täitva asutuse raamatupidamissüsteemis kirjendatud

rahastamiskõlblike kulude kogusumma, mis sisaldub kõnealuse aruandeaasta

maksetaotlustes kooskõlas artikli 98 lõike 3 punktiga a

Vastava makstud või makstava avaliku

sektori osaluse kogusumma

kooskõlas artikli 98 lõike 3 punktiga a

Erieesmärk Meetme liik

(A) (B)

1. Euroopa integreeritud piirihaldus

1. Tavameetmed

4 938 302,12 4 938 302,12

1. Euroopa integreeritud piirihaldus

2. Erimeetmed 610 103,52 610 103,52

1. Euroopa integreeritud piirihaldus

3. IV lisa kohased meetmed

556 906,41 556 906,41

1. Euroopa integreeritud piirihaldus

4. Tegevustoetus

1 735 895,28 1 735 895,28

1. Euroopa integreeritud piirihaldus

7. ETIASe määruse artikli 85 lõige 2

1. Euroopa integreeritud piirihaldus

8. ETIASe määruse artikli 85 lõige 3

2. Ühine viisapoliitika

1. Tavameetmed

429 778,15 429 778,15

2. Ühine viisapoliitika

3. IV lisa kohased meetmed

2. Ühine viisapoliitika

4. Tegevustoetus

TA.36(5). Tehniline abi – ühtne määr (ühissätete määruse artikli 36 lõige 5)

377 685,27

ET 5 ET

Raamatupidamisülesandeid täitva asutuse raamatupidamissüsteemis kirjendatud

rahastamiskõlblike kulude kogusumma, mis sisaldub kõnealuse aruandeaasta

maksetaotlustes kooskõlas artikli 98 lõike 3 punktiga a

Vastava makstud või makstava avaliku

sektori osaluse kogusumma

kooskõlas artikli 98 lõike 3 punktiga a

Erieesmärk Meetme liik

(A) (B)

Summa kokku 8 648 670,75 8 270 985,48

ET 6 ET

2. liide Aruandeaasta jooksul tühistatud summad – artikli 98 lõike 3 punkt b ja artikli 98 lõige 7

Tühistamised

Maksetaotlustes esitatud kulude kogusumma

Vastav avaliku sektori osalusErieesmärk Meetme liik

(A) (B)

1. Euroopa integreeritud piirihaldus 1. Tavameetmed 20 810,78 20 810,78

1. Euroopa integreeritud piirihaldus 2. Erimeetmed

1. Euroopa integreeritud piirihaldus 3. IV lisa kohased meetmed

9 318,22 9 318,22

1. Euroopa integreeritud piirihaldus 4. Tegevustoetus 1 564,94 1 564,94

1. Euroopa integreeritud piirihaldus 7. ETIASe määruse artikli 85 lõige 2

1. Euroopa integreeritud piirihaldus 8. ETIASe määruse artikli 85 lõige 3

2. Ühine viisapoliitika 1. Tavameetmed

2. Ühine viisapoliitika 3. IV lisa kohased meetmed

2. Ühine viisapoliitika 4. Tegevustoetus

TA.36(5). Tehniline abi – ühtne määr (ühissätete määruse artikli 36 lõige 5)

1 426,22

Summa kokku 33 120,16 31 693,94

ET 7 ET

Aruandeaasta jooksul tühistatud summade jaotus vastavate kulude deklareerimise aruandeaasta kaupa

Tühistamised

Maksetaotlustes esitatud kulude kogusumma

Vastav avaliku sektori osalus

(A) (B)

Seotud 30. juunil lõppeva aruandeaastaga 2025 (Kokku) 31 693,94 31 693,94

Millest auditeerimisasutuse auditite tulemusel korrigeeritud summad

31 693,94 31 693,94

Millest Euroopa Komisjoni ja Euroopa Kontrollikoja auditite ja Euroopa Pettustevastase Ameti juurdluste tulemusel korrigeeritud summad

Seotud 30. juunil lõppeva aruandeaastaga 2024 (Kokku)

Millest auditeerimisasutuse auditite tulemusel korrigeeritud summad

Millest Euroopa Komisjoni ja Euroopa Kontrollikoja auditite ja Euroopa Pettustevastase Ameti juurdluste tulemusel korrigeeritud summad

Seotud 30. juunil lõppeva aruandeaastaga 2023 (Kokku)

Millest auditeerimisasutuse auditite tulemusel korrigeeritud summad

Millest Euroopa Komisjoni ja Euroopa Kontrollikoja auditite ja Euroopa Pettustevastase Ameti juurdluste tulemusel korrigeeritud summad

Seotud 30. juunil lõppeva aruandeaastaga 2022 (Kokku)

Millest auditeerimisasutuse auditite tulemusel korrigeeritud summad

Millest Euroopa Komisjoni ja Euroopa Kontrollikoja auditite ja Euroopa Pettustevastase Ameti juurdluste tulemusel korrigeeritud summad

ET 8 ET

3. liide Programmist rahastamisvahenditesse tehtud maksete summad (kumulatiivselt alates programmi algusest) – artikli 98 lõike 3 punkt c

Esimeses maksetaotluses esitatud summa, mis maksti rahastamisvahendisse kooskõlas

artikliga 92 (maksimaalselt 30 % programmist vastava rahastamislepingu alusel

rahastamisvahendi[te] jaoks eraldatud maksete kogusummast)

Vastav kontrollitud summa, nagu on

osutatud artikli 92 lõikes 31

Rahas tamis vahen disse tehtu

d progr ammi maks ete

kogus umm

a

Vastava avaliku sektori osaluse kogusumma

Pro gra m mi ma kse te ko gus um ma vas tav alt arti kli 92 lõi ke 2 pu nkt ile b

Vastava avaliku sektori osaluse

kogusumma

Erieesmärk Meetme liik

(A) (B) (C) (D)

1. Euroopa integreeritud piirihaldus

1. Tavameetmed

1. Euroopa integreeritud piirihaldus

2. Erimeetmed

1. Euroopa integreeritud piirihaldus

3. IV lisa kohased meetmed

1. Euroopa integreeritud piirihaldus

4. Tegevustoetus

1. Euroopa integreeritud

7. ETIASe määruse

ET 9 ET

Esimeses maksetaotluses esitatud summa, mis maksti rahastamisvahendisse kooskõlas

artikliga 92 (maksimaalselt 30 % programmist vastava rahastamislepingu alusel

rahastamisvahendi[te] jaoks eraldatud maksete kogusummast)

Vastav kontrollitud summa, nagu on

osutatud artikli 92 lõikes 31

Rahas tamis vahen disse tehtu

d progr ammi maks ete

kogus umm

a

Vastava avaliku sektori osaluse kogusumma

Pro gra m mi ma kse te ko gus um ma vas tav alt arti kli 92 lõi ke 2 pu nkt ile b

Vastava avaliku sektori osaluse

kogusumma

Erieesmärk Meetme liik

(A) (B) (C) (D) piirihaldus artikli 85 lõige 2

1. Euroopa integreeritud piirihaldus

8. ETIASe määruse artikli 85 lõige 3

2. Ühine viisapoliitika

1. Tavameetmed

2. Ühine viisapoliitika

3. IV lisa kohased meetmed

2. Ühine viisapoliitika

4. Tegevustoetus

Summa kokku

1Seda summat ei lisata maksetaotlustesse

ET 10 ET

4. liide Kulude vastavusse viimine – artikli 98 lõike 3 punkt d ja artikli 98 lõige 7

Komisjonile esitatud maksetaotlustesse kantud rahastamiskõlblike kulude kogusumma Määruse artikli 98 kohaselt deklareeritud kulud Erinevus Märkused (vahe esinemise korral kohustuslik iga mahaarvamise liigi puhul kooskõlas artikli 98 lõikega 6)

Selliste rahastamiskõlblike kulude kogusumma, mis on tekkinud toetusesaajatel

ning mis on tasutud selliste tegevuste rakendamisel, mis on seotud erieesmärkidega,

mille puhul on eeltingimused täidetud, või selliste tegevuste rakendamisel, mis aitavad kaasa eeltingimuste täitmisele, nagu need on

kantud raamatupidamisülesandeid täitva asutuse süsteemi

Sellise avaliku sektori osaluse kogusumma, mis on antud või antakse selliste tegevuste

rakendamisel, mis on seotud erieesmärkidega, mille puhul on

eeltingimused täidetud, või selliste tegevuste rakendamisel, mis aitavad kaasa

eeltingimuste täitmisele, nagu need on kantud raamatupidamisülesandeid täitva

asutuse süsteemi

Selliste rahastamiskõlblike kulude kogusumma, mis on kantud

raamatupidamisülesandeid täitva asutuse süsteemi ja lisatud komisjonile esitatud

maksetaotlustesse seoses erieesmärkidega, mille puhul on eeltingimused täidetud, või

seoses tegevustega, mis aitavad kaasa eeltingimuste täitmisele

Sellise avaliku sektori vastava osaluse kogusumma, mis on

antud või antakse selliste tegevuste rakendamisel, mis on seotud erieesmärkidega, mille

puhul on eeltingimused täidetud, või selliste tegevuste

rakendamisel, mis aitavad kaasa eeltingimuste täitmisele

(E=A-C) (F=B-D) Kulutused, mille seaduslikkust ja

korrektsust parajasti

hinnatakse

Põhjendamatud kulutused, mille suhtes

on kohaldatud finantskorrektsioone

Muud mahaarvamised

Märkused

Erieesmärk Meetme liik

(A) (B) (C) (D) (E) (Naised) (G1) (G2) (G3) (G4)

1. Euroopa integreeritud piirihaldus

1. Tavameetmed

4 959 112,90 4 959 112,90 4 938 302,12 4 938 302,12 20 810,78 20 810,78

1. Euroopa integreeritud piirihaldus

2. Erimeetmed 610 103,52 610 103,52 610 103,52 610 103,52 0,00 0,00

1. Euroopa integreeritud piirihaldus

3. IV lisa kohased meetmed

566 224,63 566 224,63 556 906,41 556 906,41 9 318,22 9 318,22

1. Euroopa integreeritud piirihaldus

4. Tegevustoetus

1 737 460,22 1 737 460,22 1 735 895,28 1 735 895,28 1 564,94 1 564,94

1. Euroopa integreeritud piirihaldus

7. ETIASe määruse artikli 85 lõige 2

1. Euroopa integreeritud piirihaldus

8. ETIASe määruse artikli 85 lõige 3

2. Ühine viisapoliitika

1. Tavameetmed

429 778,15 429 778,15 429 778,15 429 778,15 0,00 0,00

2. Ühine viisapoliitika

3. IV lisa kohased meetmed

2. Ühine viisapoliitika

4. Tegevustoetus

TA.36(5). Tehniline abi – ühtne määr (ühissätete määruse artikli 36 lõige 5)

379 111,50 377 685,27 1 426,23

Summa kokku 8 681 790,92 8 302 679,42 8 648 670,75 8 270 985,48 33 120,17 31 693,94

ET 11 ET

Komisjonile esitatud maksetaotlustesse kantud rahastamiskõlblike kulude kogusumma Määruse artikli 98 kohaselt deklareeritud kulud Erinevus Märkused (vahe esinemise korral kohustuslik iga mahaarvamise liigi puhul kooskõlas artikli 98 lõikega 6)

Selliste rahastamiskõlblike kulude kogusumma, mis on tekkinud toetusesaajatel

ning mis on tasutud selliste tegevuste rakendamisel, mis on seotud erieesmärkidega,

mille puhul on eeltingimused täidetud, või selliste tegevuste rakendamisel, mis aitavad kaasa eeltingimuste täitmisele, nagu need on

kantud raamatupidamisülesandeid täitva asutuse süsteemi

Sellise avaliku sektori osaluse kogusumma, mis on antud või antakse selliste tegevuste

rakendamisel, mis on seotud erieesmärkidega, mille puhul on

eeltingimused täidetud, või selliste tegevuste rakendamisel, mis aitavad kaasa

eeltingimuste täitmisele, nagu need on kantud raamatupidamisülesandeid täitva

asutuse süsteemi

Selliste rahastamiskõlblike kulude kogusumma, mis on kantud

raamatupidamisülesandeid täitva asutuse süsteemi ja lisatud komisjonile esitatud

maksetaotlustesse seoses erieesmärkidega, mille puhul on eeltingimused täidetud, või

seoses tegevustega, mis aitavad kaasa eeltingimuste täitmisele

Sellise avaliku sektori vastava osaluse kogusumma, mis on

antud või antakse selliste tegevuste rakendamisel, mis on seotud erieesmärkidega, mille

puhul on eeltingimused täidetud, või selliste tegevuste

rakendamisel, mis aitavad kaasa eeltingimuste täitmisele

(E=A-C) (F=B-D) Kulutused, mille seaduslikkust ja

korrektsust parajasti

hinnatakse

Põhjendamatud kulutused, mille suhtes

on kohaldatud finantskorrektsioone

Muud mahaarvamised

Märkused

Erieesmärk Meetme liik

(A) (B) (C) (D) (E) (Naised) (G1) (G2) (G3) (G4)

Millest auditeerimisasutuse auditite tulemusel jooksvas arvestuses korrigeeritud summad

Millest Euroopa Komisjoni ja Euroopa Kontrollikoja auditite ja Euroopa Pettustevastase Ameti juurdluste tulemusel jooksvas arvestuses korrigeeritud summad

ET 12 ET

6. liide Teave nende erieesmärkidega seotud kulude kohta, mille puhul ei ole eeltingimused täidetud (kumulatiivselt alates programmitöö perioodi algusest)

Tegevuste rakendamisel toetusesaajate kantud ja makstud rahastamiskõlblike kulude summa kooskõlas artikli 91 lõike 3 punktiga a või c või liidu osalus vastavalt artikli 91 lõikele 4, mis on seotud täitmata

eeltingimustega artikli 15 lõike 5 või 6 tähenduses, v.a tegevused, mis aitavad kaasa eeltingimuste täitmisele

Tegevuste rakendamisel toetusesaajate kantud ja makstud rahastamiskõlblike kulude summa kooskõlas artikli 91 lõike 3 punktiga a või c või liidu osalus vastavalt artikli 91 lõikele 4, mis on seotud täidetud eeltingimustega

artikli 15 lõike 5 või 6 tähenduses või mis aitavad kaasa eeltingimuste täitmisele Arvutamise alus

(avaliku sektori osalus või kokku)

Kokku Avalik sektor Kokku Avalik sektor Erieesmärk Meetme liik

(A) (B) (C) (D) (E)

1. Euroopa integreeritud piirihaldus

1. Tavameetmed Kokku 5 208 481,09 5 208 481,09

1. Euroopa integreeritud piirihaldus

2. Erimeetmed Kokku 674 729,66 674 729,66

1. Euroopa integreeritud piirihaldus

3. IV lisa kohased meetmed

Kokku 556 906,41 556 906,41

1. Euroopa integreeritud piirihaldus

4. Tegevustoetus Kokku 2 251 849,22 2 251 849,22

1. Euroopa integreeritud piirihaldus

7. ETIASe määruse artikli 85 lõige 2

Kokku

1. Euroopa integreeritud piirihaldus

8. ETIASe määruse artikli 85 lõige 3

Kokku

2. Ühine viisapoliitika 1. Tavameetmed Kokku 463 217,83 463 217,83

2. Ühine viisapoliitika 3. IV lisa kohased meetmed

Kokku

2. Ühine viisapoliitika 4. Tegevustoetus Kokku

TA.36(5). Tehniline abi – ühtne määr (ühissätete määruse artikli 36 lõige 5)

418 055,84

Summa kokku 9 573 240,05 9 155 184,21

ET 13 ET

7. liide Artikli 91 lõike 5 kohase riigiabiga seoses tehtud ettemaksed (kumulatiivselt alates programmi algusest)

Ettemaksete kogusumma1

Summa, mille toetusesaajad kasutasid kulutuste tegemiseks kolme aasta jooksul pärast ettemakse tegemise aastat

Summa, mis ei ole kaetud toetusesaaja tehtud kulutustega ja mille puhul see kolmeaastane tähtaeg ei ole veel möödas

Erieesmärk Meetme liik

(A) (B) (C)

1. Euroopa integreeritud piirihaldus

1. Tavameetmed

1. Euroopa integreeritud piirihaldus

2. Erimeetmed

1. Euroopa integreeritud piirihaldus

3. IV lisa kohased meetmed

1. Euroopa integreeritud piirihaldus

4. Tegevustoetus

1. Euroopa integreeritud piirihaldus

7. ETIASe määruse artikli 85 lõige 2

1. Euroopa integreeritud piirihaldus

8. ETIASe määruse artikli 85 lõige 3

2. Ühine viisapoliitika 1. Tavameetmed

2. Ühine viisapoliitika 3. IV lisa kohased meetmed

2. Ühine viisapoliitika 4. Tegevustoetus

Summa kokku

1 Sisaldub tegevuse rakendamisel toetusesaajate kantud ja makstud rahastamiskõlblike kulude kogusummas. Kuna riigiabi on oma olemuselt avaliku sektori kulu, on see kogusumma võrdne avaliku sektori kuludega.

ET 14 ET

IGA-AASTANE KONTROLLIARUANNE Seda programmi hõlmav iga-aastane kontrolliaruanne, mis on seotud selle raamatupidamise aastaaruande versiooniga

ET 15 ET

LIIDU VAHENDITE HALDAJA KINNITUS Liidu vahendite haldaja kinnitus – artikli 74 lõike 1 punkt f Mina/meie, allakirjutanu(d) Tarmo Miilits, Permanent Secretary, programmi korraldusasutuse juhataja 2021EE65BVPR001 "BMVI programme 2021-2027 for Estonia" lähtudes "BMVI programme 2021-2027 for Estonia" rakendamisest 30. juunil 2025 lõppenud eelarveaasta jooksul, lähtudes minu/meie hinnangust ja kogu teabest, mis on mulle/meile kättesaadav kuupäeval, mil raamatupidamise aastaaruanne esitati komisjonile, sealhulgas Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) 2021/1060 artikli 74 kohaste juhtimiskontrollide tulemustest1 ja 30. juunil 2025 lõppenud eelarveaasta eest komisjonile esitatud maksetaotluste hulgas sisalduvate kulude kohta tehtud auditite tulemustest, ning võttes arvesse minu/meie kohustusi vastavalt määrusele (EL) 2021/1060, kinnitan/kinnitame käesolevaga järgmist: a) raamatupidamise aastaaruannetes on teave asjakohaselt esitatud, terviklik ja täpne ning kooskõlas määruse (EL) 2021/1060 artikliga 98; b) raamatupidamise aastaaruannetesse kantud kulud vastavad kohaldatavale õigusele ning neid on kasutatud ettenähtud otstarbel.

Kinnitan/kinnitame, et lõplikes auditiaruannetes või kontrolliaruannetes eelarveaasta kohta välja selgitatud õigusnormide rikkumistega on raamatupidamisaruandes nõuetekohaselt tegeldud, eelkõige selleks, et täita artikli 98 nõudeid aruande esitamiseks. Samuti kinnitan/kinnitame, et kulud, mille seaduslikkust ja korrektsust praegu hinnatakse, on kuni hindamise lõpuni aruandest välja jäetud ja need võidakse lisada järgmise eelarveaasta maksetaotlusesse.

Lisaks kinnitan/kinnitame rakenduskava näitajate, vahe-eesmärkide ja edusammudega seotud andmete usaldusväärsust.

Kinnitan/kinnitame ka, et kasutusele on võetud tõhusad ja proportsionaalsed pettusevastased meetmed, mille puhul võetakse arvesse sellega seoses avastatud riske.

Lõpuks kinnitan/kinnitame, et ei ole teadlik/teadlikud programmi rakendamisega seotud ühestki avaldamata, potentsiaalselt mainet kahjustavast asjaolust.

Kuupäev: Kelle nimel: Tarmo Miilits, Permanent Secretary E-allkiri: 1 Euroopa Parlamendi ja nõukogu 24. juuni 2021 määrus (EL) 2021/1060, millega kehtestatakse ühissätted Euroopa Regionaalarengu Fondi, Euroopa Sotsiaalfond+, Ühtekuuluvusfondi, Õiglase Ülemineku Fondi ja Euroopa Merendus-, Kalandus- ja Vesiviljelusfondi kohta ning nende ja Varjupaiga-, Rände- ja Integratsioonifondi, Sisejulgeolekufondi ning piirihalduse ja viisapoliitika rahastu suhtes kohaldatavad finantsreeglid (ELT L 231, 30.6.2021, lk 159).

ET 16 ET

AUDITIARVAMUS

Raamatupidamise aastaaruanne

Seaduslikkus ja korrektsus

Juhtimis- ja kontrollisüsteem

Auditiarvamus

1. SISSEJUHATUS Mina, allakirjutanu, The Internal Audit Department of the Estonian Ministry of the Interior esindaja, olles Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) 2021/1060 artikli 71 lõike 2 tähenduses sõltumatu, 1, olen auditeerinud i) 1. juulil 2024 alanud ja 30. juunil 2025 lõppenud aruandeaasta raamatupidamisaruannet (edaspidi „raamatupidamisaruanne“), ii) nende kulude seaduslikkust ja korrektsust, mille hüvitamist on komisjonilt taotletud kõnealusel aruandeaastal (ja mis on esitatud raamatupidamisaruandes), ning iii) juhtimis- ja kontrollisüsteemi toimimist, ning kontrollinud liidu vahendite haldaja kinnitust seoses programmiga 2021EE65BVPR001, "BMVI programme 2021-2027 for Estonia" (edaspidi „programm“) et esitada auditiarvamus vastavalt artikli 77 lõike 3 punktile a.

Kuupäev: E-allkiri:

1 Euroopa Parlamendi ja nõukogu 24. juuni 2021 määrus (EL) 2021/1060, millega kehtestatakse ühissätted Euroopa Regionaalarengu Fondi, Euroopa Sotsiaalfond+, Ühtekuuluvusfondi, Õiglase Ülemineku Fondi ja Euroopa Merendus-, Kalandus- ja Vesiviljelusfondi kohta ning nende ja Varjupaiga-, Rände- ja Integratsioonifondi, Sisejulgeolekufondi ning piirihalduse ja viisapoliitika rahastu suhtes kohaldatavad finantsreeglid (ELT L 231, 30.6.2021, lk 159).

ET 17 ET

2. KORRALDUSASUTUSE KOHUSTUSED Estonian Ministry of the Interior nimetatud programmiga seotud korraldusasutus, peab tagama artiklites 72–75 kehtestatud ülesannete ja töökohustustega seotud juhtimis- ja kontrollisüsteemi nõuetekohase toimimise. Peale selle peab Estonian Ministry of the Interior kinnitama raamatupidamise aastaaruande täielikkust, täpsust ja õigsust, nagu on nõutud määruse (EL) 2021/1060 artiklis 76 (ja Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) 2021/1059 artiklis 46). 1 2

Kooskõlas määruse (EL) 2021/1060 artikliga 74 peab korraldusasutus lisaks kinnitama, et raamatupidamisarvestusse kantud kulud on õiguspärased ja nõuetekohased ning vastavad kohaldatavatele õigusaktidele. 1 Euroopa Parlamendi ja nõukogu 24. juuni 2021. aasta määrus (EL) 2021/1059, mis käsitleb Euroopa Regionaalarengu Fondist ja välistegevuse rahastutest toetatava Euroopa territoriaalse koostöö eesmärgi (Interreg) erisätteid (ELT L 231, 30.6.2021, lk 94). 2 Lisatakse Interregi programmide puhul.

3. AUDITEERIMISASUTUSE KOHUSTUSED

Vastavalt määruse (EL) 2021/1060 artiklile 77 pean ma esitama sõltumatu arvamuse raamatupidamisaruande täielikkuse, täpsuse ja õigsuse kohta ning selle kohta, kas kulud, mille hüvitamist on komisjonilt taotletud ning mis on esitatud raamatupidamisaruandes, on õiguspärased ja nõuetekohased, ning kas kehtiv juhtimis- ja kontrollisüsteem toimib nõuetekohaselt.

Samuti pean ma esitama arvamuses kinnituse selle kohta, kas audit seab või ei sea kahtluse alla liidu vahendite haldaja kinnituses esitatud väited.

Programmiga seotud auditid tehti kooskõlas auditistrateegiaga ja need vastavad rahvusvaheliselt aktsepteeritud auditeerimisstandarditele. Kõnealuste standardite kohaselt peab auditeerimisasutus täitma eetikanõudeid ning kavandama ja tegema auditeid, et saada põhjendatud kindlustunne auditiarvamuse esitamiseks.

Audit hõlmab menetlusi, mille kohaldamisega saadakse piisavalt asjakohaseid tõendeid allpool esitatud arvamuse tõenduseks. Kohaldatud menetlused sõltuvad audiitori professionaalsest hinnangust, mis hõlmab ka pettuse või eksimuse tõttu nõuete olulise täitmata jätmise ohu hindamist. Kohaldatud auditimenetlused on minu arvates asjakohased ning on kooskõlas määruse (EL) 2021/1060 nõuetega.

Leian, et auditi käigus kogutud tõendusmaterjal on piisav ja asjakohane auditiarvamuse esitamiseks,.

Programmiga seotud peamiste auditileidude kokkuvõte esitatakse määruse (EL) 2021/1060 artikli 77 lõike 3 punkti b kohases iga-aastases kontrolliaruandes.

ET 18 ET

4. AUDITI ULATUSE PIIRANGUD

Auditi ulatusele ei olnud piiranguid.

ET 19 ET

5. ARVAMUS

ET 20 ET

TEATAVAID ASJAOLUSID RÕHUTAV LÕIK

ET 21 ET

DOKUMENDID

Dokumendi pealkiri Dokumendi liik Dokumendi kuupäev

Kohalik viide Komisjoni viide Failid Saatmise kuupäev Saatja

ET 1 ET

ARUANDEAASTA RAAMATUPIDAMISARUANNE

1.7.2024–30.6.2025

Asjaomane fond (asjaomased fondid) Sisejulgeolekufond Fondi raamatupidamise aastaaruanne osaliselt heaks kiidetud Ühtne tunnuskood (CCI) 2021EE65ISPR001 Pealkiri ISF Programme for Estonia 2021-2027 Komisjoni otsuse number C(2022)7920 Komisjoni otsuse kuupäev 27. okt 2022 Versioon 2024.0 Riiklik viitenumber

ET 2 ET

Sisukord

RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANNE ...............................................................................................3 AVALDUSED............................................................................................................................................3 1. liide .........................................................................................................................................................4 2. liide .........................................................................................................................................................6 3. liide .........................................................................................................................................................8 4. liide .......................................................................................................................................................11 6. liide .......................................................................................................................................................13 7. liide .......................................................................................................................................................14

IGA-AASTANE KONTROLLIARUANNE................................................................................................15 LIIDU VAHENDITE HALDAJA KINNITUS............................................................................................16 AUDITIARVAMUS ....................................................................................................................................17

1. SISSEJUHATUS..................................................................................................................................17 2. KORRALDUSASUTUSE KOHUSTUSED ........................................................................................18 3. AUDITEERIMISASUTUSE KOHUSTUSED ....................................................................................18 4. AUDITI ULATUSE PIIRANGUD ......................................................................................................19 5. ARVAMUS ..........................................................................................................................................20 TEATAVAID ASJAOLUSID RÕHUTAV LÕIK...................................................................................21

DOKUMENDID...........................................................................................................................................22

ET 3 ET

RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANNE AVALDUSED Programmi eest vastutav korraldusasutus / raamatupidamisülesandeid täitev asutus kinnitab käesolevaga, et 1) raamatupidamisaruanne on täielik, täpne ja tõene; 2) järgitakse artikli 76 lõike 1 punktide b ja c sätteid. Korraldusasutuse / raamatupidamisülesandeid täitva asutuse nimel

Tarmo Miilits

Programmi eest vastutav korraldusasutus kinnitab, et 1) raamatupidamisaruandesse kantud kulud vastavad kohaldatavale õigusele ning on seaduslikud ja korrektsed; 2) fondispetsiifiliste määruste, finantsmääruse artikli 63 lõike 5 ning käesoleva määruse artikli 74 lõike 1 punktide a–e nõuded on täidetud; 3) artikli 82 nõuded seoses dokumentide kättesaadavusega on täidetud. Korraldusasutuse nimel

Tarmo Miilits

Korraldusasutus Kuupäev: E-allkiri:

ET 4 ET

1. liide Raamatupidamisülesandeid täitva asutuse raamatupidamissüsteemis kirjendatud summad – artikli 98 lõike 3 punkt a Selles tabelis ei ole esitatud neid erieesmärkidega seotud kulusid, mille puhul ei ole eeltingimused täidetud, v.a tegevused, mis aitavad eeltingimuste täitmisele kaasa

Raamatupidamisülesandeid täitva asutuse raamatupidamissüsteemis kirjendatud

rahastamiskõlblike kulude kogusumma, mis sisaldub kõnealuse aruandeaasta

maksetaotlustes kooskõlas artikli 98 lõike 3 punktiga a

Vastava makstud või makstava avaliku

sektori osaluse kogusumma

kooskõlas artikli 98 lõike 3 punktiga a

Erieesmärk Meetme liik

(A) (B)

1. Teabe vahetamine

1. Tavameetmed

684 352,42 684 352,42

1. Teabe vahetamine

3. IV lisa kohased meetmed

542 597,13 542 597,13

1. Teabe vahetamine

4. Tegevustoetus

853 597,55 853 597,55

2. Piiriülene koostöö

1. Tavameetmed

153 996,09 153 996,09

2. Piiriülene koostöö

2. Erimeetmed 71 690,04 71 690,04

2. Piiriülene koostöö

3. IV lisa kohased meetmed

3. Kuritegevuse ennetamine ja selle vastu võitlemine

1. Tavameetmed

1 440 363,36 1 440 363,36

3. Kuritegevuse ennetamine ja selle vastu võitlemine

2. Erimeetmed 118 258,23 118 258,23

3. Kuritegevuse ennetamine ja selle vastu võitlemine

3. IV lisa kohased meetmed

369 839,27 369 839,27

3. Kuritegevuse ennetamine ja selle vastu võitlemine

4. Tegevustoetus

238 882,60 238 882,60

TA.36(5). Tehniline abi – ühtne määr (ühissätete määruse artikli 36 lõige 5)

203 020,48

ET 5 ET

Raamatupidamisülesandeid täitva asutuse raamatupidamissüsteemis kirjendatud

rahastamiskõlblike kulude kogusumma, mis sisaldub kõnealuse aruandeaasta

maksetaotlustes kooskõlas artikli 98 lõike 3 punktiga a

Vastava makstud või makstava avaliku

sektori osaluse kogusumma

kooskõlas artikli 98 lõike 3 punktiga a

Erieesmärk Meetme liik

(A) (B)

Summa kokku 4 676 597,17 4 473 576,69

ET 6 ET

2. liide Aruandeaasta jooksul tühistatud summad – artikli 98 lõike 3 punkt b ja artikli 98 lõige 7

Tühistamised

Maksetaotlustes esitatud kulude kogusumma

Vastav avaliku sektori osalusErieesmärk Meetme liik

(A) (B)

1. Teabe vahetamine 1. Tavameetmed 6 510,90 6 510,90

1. Teabe vahetamine 3. IV lisa kohased meetmed

7 348,03 7 348,03

1. Teabe vahetamine 4. Tegevustoetus

2. Piiriülene koostöö 1. Tavameetmed 28 095,28 28 095,28

2. Piiriülene koostöö 2. Erimeetmed

2. Piiriülene koostöö 3. IV lisa kohased meetmed

3. Kuritegevuse ennetamine ja selle vastu võitlemine

1. Tavameetmed 43 327,09 43 327,09

3. Kuritegevuse ennetamine ja selle vastu võitlemine

2. Erimeetmed

3. Kuritegevuse ennetamine ja selle vastu võitlemine

3. IV lisa kohased meetmed

31 405,71 31 405,71

3. Kuritegevuse ennetamine ja selle vastu võitlemine

4. Tegevustoetus

TA.36(5). Tehniline abi – ühtne määr (ühissätete määruse artikli 36 lõige 5)

5 250,91

Summa kokku 121 937,92 116 687,01

ET 7 ET

Aruandeaasta jooksul tühistatud summade jaotus vastavate kulude deklareerimise aruandeaasta kaupa

Tühistamised

Maksetaotlustes esitatud kulude kogusumma

Vastav avaliku sektori osalus

(A) (B)

Seotud 30. juunil lõppeva aruandeaastaga 2025 (Kokku) 116 687,01 116 687,01

Millest auditeerimisasutuse auditite tulemusel korrigeeritud summad

116 687,01 116 687,01

Millest Euroopa Komisjoni ja Euroopa Kontrollikoja auditite ja Euroopa Pettustevastase Ameti juurdluste tulemusel korrigeeritud summad

Seotud 30. juunil lõppeva aruandeaastaga 2024 (Kokku)

Millest auditeerimisasutuse auditite tulemusel korrigeeritud summad

Millest Euroopa Komisjoni ja Euroopa Kontrollikoja auditite ja Euroopa Pettustevastase Ameti juurdluste tulemusel korrigeeritud summad

Seotud 30. juunil lõppeva aruandeaastaga 2023 (Kokku)

Millest auditeerimisasutuse auditite tulemusel korrigeeritud summad

Millest Euroopa Komisjoni ja Euroopa Kontrollikoja auditite ja Euroopa Pettustevastase Ameti juurdluste tulemusel korrigeeritud summad

Seotud 30. juunil lõppeva aruandeaastaga 2022 (Kokku)

Millest auditeerimisasutuse auditite tulemusel korrigeeritud summad

Millest Euroopa Komisjoni ja Euroopa Kontrollikoja auditite ja Euroopa Pettustevastase Ameti juurdluste tulemusel korrigeeritud summad

ET 8 ET

3. liide Programmist rahastamisvahenditesse tehtud maksete summad (kumulatiivselt alates programmi algusest) – artikli 98 lõike 3 punkt c

Esimeses maksetaotluses esitatud summa, mis maksti rahastamisvahendisse kooskõlas

artikliga 92 (maksimaalselt 30 % programmist vastava rahastamislepingu alusel

rahastamisvahendi[te] jaoks eraldatud maksete kogusummast)

Vastav kontrollitud summa, nagu on

osutatud artikli 92 lõikes 31

Rahas tamis vahen disse tehtu

d progr ammi maks ete

kogus umm

a

Vastava avaliku sektori osaluse kogusumma

Pro gra m mi ma kse te ko gus um ma vas tav alt arti kli 92 lõi ke 2 pu nkt ile b

Vastava avaliku sektori osaluse

kogusumma

Erieesmärk Meetme liik

(A) (B) (C) (D)

1. Teabe vahetamine

1. Tavameetmed

1. Teabe vahetamine

3. IV lisa kohased meetmed

1. Teabe vahetamine

4. Tegevustoetus

2. Piiriülene koostöö

1. Tavameetmed

2. Piiriülene koostöö

2. Erimeetmed

2. Piiriülene koostöö

3. IV lisa kohased

ET 9 ET

Esimeses maksetaotluses esitatud summa, mis maksti rahastamisvahendisse kooskõlas

artikliga 92 (maksimaalselt 30 % programmist vastava rahastamislepingu alusel

rahastamisvahendi[te] jaoks eraldatud maksete kogusummast)

Vastav kontrollitud summa, nagu on

osutatud artikli 92 lõikes 31

Rahas tamis vahen disse tehtu

d progr ammi maks ete

kogus umm

a

Vastava avaliku sektori osaluse kogusumma

Pro gra m mi ma kse te ko gus um ma vas tav alt arti kli 92 lõi ke 2 pu nkt ile b

Vastava avaliku sektori osaluse

kogusumma

Erieesmärk Meetme liik

(A) (B) (C) (D) meetmed

3. Kuritegevuse ennetamine ja selle vastu võitlemine

1. Tavameetmed

3. Kuritegevuse ennetamine ja selle vastu võitlemine

2. Erimeetmed

3. Kuritegevuse ennetamine ja selle vastu võitlemine

3. IV lisa kohased meetmed

3. Kuritegevuse ennetamine ja selle vastu võitlemine

4. Tegevustoetus

Summa kokku

ET 10 ET

1Seda summat ei lisata maksetaotlustesse

ET 11 ET

4. liide Kulude vastavusse viimine – artikli 98 lõike 3 punkt d ja artikli 98 lõige 7

Komisjonile esitatud maksetaotlustesse kantud rahastamiskõlblike kulude kogusumma Määruse artikli 98 kohaselt deklareeritud kulud Erinevus Märkused (vahe esinemise korral kohustuslik iga mahaarvamise liigi puhul kooskõlas artikli 98 lõikega 6)

Selliste rahastamiskõlblike kulude kogusumma, mis on tekkinud toetusesaajatel

ning mis on tasutud selliste tegevuste rakendamisel, mis on seotud erieesmärkidega,

mille puhul on eeltingimused täidetud, või selliste tegevuste rakendamisel, mis aitavad kaasa eeltingimuste täitmisele, nagu need on

kantud raamatupidamisülesandeid täitva asutuse süsteemi

Sellise avaliku sektori osaluse kogusumma, mis on antud või antakse selliste tegevuste

rakendamisel, mis on seotud erieesmärkidega, mille puhul on

eeltingimused täidetud, või selliste tegevuste rakendamisel, mis aitavad kaasa

eeltingimuste täitmisele, nagu need on kantud raamatupidamisülesandeid täitva

asutuse süsteemi

Selliste rahastamiskõlblike kulude kogusumma, mis on kantud

raamatupidamisülesandeid täitva asutuse süsteemi ja lisatud komisjonile esitatud

maksetaotlustesse seoses erieesmärkidega, mille puhul on eeltingimused täidetud, või

seoses tegevustega, mis aitavad kaasa eeltingimuste täitmisele

Sellise avaliku sektori vastava osaluse kogusumma, mis on

antud või antakse selliste tegevuste rakendamisel, mis on seotud erieesmärkidega, mille

puhul on eeltingimused täidetud, või selliste tegevuste

rakendamisel, mis aitavad kaasa eeltingimuste täitmisele

(E=A-C) (F=B-D) Kulutused, mille seaduslikkust ja

korrektsust parajasti

hinnatakse

Põhjendamatud kulutused, mille suhtes

on kohaldatud finantskorrektsioone

Muud mahaarvamised

Märkused

Erieesmärk Meetme liik

(A) (B) (C) (D) (E) (Naised) (G1) (G2) (G3) (G4)

1. Teabe vahetamine

1. Tavameetmed

690 863,32 690 863,32 684 352,42 684 352,42 6 510,90 6 510,90

1. Teabe vahetamine

3. IV lisa kohased meetmed

549 945,16 549 945,16 542 597,13 542 597,13 7 348,03 7 348,03

1. Teabe vahetamine

4. Tegevustoetus

853 597,55 853 597,55 853 597,55 853 597,55 0,00 0,00

2. Piiriülene koostöö

1. Tavameetmed

182 091,38 182 091,38 153 996,09 153 996,09 28 095,29 28 095,29

2. Piiriülene koostöö

2. Erimeetmed 71 690,04 71 690,04 71 690,04 71 690,04 0,00 0,00

2. Piiriülene koostöö

3. IV lisa kohased meetmed

3. Kuritegevuse ennetamine ja selle vastu võitlemine

1. Tavameetmed

1 483 690,45 1 483 690,45 1 440 363,36 1 440 363,36 43 327,09 43 327,09

3. Kuritegevuse ennetamine ja selle vastu võitlemine

2. Erimeetmed 118 258,23 118 258,23 118 258,23 118 258,23 0,00 0,00

3. Kuritegevuse ennetamine ja selle vastu võitlemine

3. IV lisa kohased meetmed

401 244,99 401 244,99 369 839,27 369 839,27 31 405,72 31 405,72

3. Kuritegevuse ennetamine ja selle vastu võitlemine

4. Tegevustoetus

238 882,60 238 882,60 238 882,60 238 882,60 0,00 0,00

TA.36(5). Tehniline abi – ühtne määr (ühissätete määruse artikli 36 lõige 5)

208 271,40 203 020,48 5 250,92

ET 12 ET

Komisjonile esitatud maksetaotlustesse kantud rahastamiskõlblike kulude kogusumma Määruse artikli 98 kohaselt deklareeritud kulud Erinevus Märkused (vahe esinemise korral kohustuslik iga mahaarvamise liigi puhul kooskõlas artikli 98 lõikega 6)

Selliste rahastamiskõlblike kulude kogusumma, mis on tekkinud toetusesaajatel

ning mis on tasutud selliste tegevuste rakendamisel, mis on seotud erieesmärkidega,

mille puhul on eeltingimused täidetud, või selliste tegevuste rakendamisel, mis aitavad kaasa eeltingimuste täitmisele, nagu need on

kantud raamatupidamisülesandeid täitva asutuse süsteemi

Sellise avaliku sektori osaluse kogusumma, mis on antud või antakse selliste tegevuste

rakendamisel, mis on seotud erieesmärkidega, mille puhul on

eeltingimused täidetud, või selliste tegevuste rakendamisel, mis aitavad kaasa

eeltingimuste täitmisele, nagu need on kantud raamatupidamisülesandeid täitva

asutuse süsteemi

Selliste rahastamiskõlblike kulude kogusumma, mis on kantud

raamatupidamisülesandeid täitva asutuse süsteemi ja lisatud komisjonile esitatud

maksetaotlustesse seoses erieesmärkidega, mille puhul on eeltingimused täidetud, või

seoses tegevustega, mis aitavad kaasa eeltingimuste täitmisele

Sellise avaliku sektori vastava osaluse kogusumma, mis on

antud või antakse selliste tegevuste rakendamisel, mis on seotud erieesmärkidega, mille

puhul on eeltingimused täidetud, või selliste tegevuste

rakendamisel, mis aitavad kaasa eeltingimuste täitmisele

(E=A-C) (F=B-D) Kulutused, mille seaduslikkust ja

korrektsust parajasti

hinnatakse

Põhjendamatud kulutused, mille suhtes

on kohaldatud finantskorrektsioone

Muud mahaarvamised

Märkused

Erieesmärk Meetme liik

(A) (B) (C) (D) (E) (Naised) (G1) (G2) (G3) (G4)

Summa kokku 4 798 535,12 4 590 263,72 4 676 597,17 4 473 576,69 121 937,95 116 687,03

Millest auditeerimisasutuse auditite tulemusel jooksvas arvestuses korrigeeritud summad

Millest Euroopa Komisjoni ja Euroopa Kontrollikoja auditite ja Euroopa Pettustevastase Ameti juurdluste tulemusel jooksvas arvestuses korrigeeritud summad

ET 13 ET

6. liide Teave nende erieesmärkidega seotud kulude kohta, mille puhul ei ole eeltingimused täidetud (kumulatiivselt alates programmitöö perioodi algusest)

Tegevuste rakendamisel toetusesaajate kantud ja makstud rahastamiskõlblike kulude summa kooskõlas artikli 91 lõike 3 punktiga a või c või liidu osalus vastavalt artikli 91 lõikele 4, mis on seotud täitmata eeltingimustega

artikli 15 lõike 5 või 6 tähenduses, v.a tegevused, mis aitavad kaasa eeltingimuste täitmisele

Tegevuste rakendamisel toetusesaajate kantud ja makstud rahastamiskõlblike kulude summa kooskõlas artikli 91 lõike 3 punktiga a või c või liidu osalus vastavalt artikli 91 lõikele 4, mis on seotud täidetud eeltingimustega

artikli 15 lõike 5 või 6 tähenduses või mis aitavad kaasa eeltingimuste täitmisele Arvutamise alus

(avaliku sektori osalus või kokku)

Kokku Avalik sektor Kokku Avalik sektor Erieesmärk Meetme liik

(A) (B) (C) (D) (E)

1. Teabe vahetamine 1. Tavameetmed Kokku 713 702,01 713 702,01

1. Teabe vahetamine 3. IV lisa kohased meetmed

Kokku 698 774,98 698 774,98

1. Teabe vahetamine 4. Tegevustoetus Kokku 1 034 199,90 1 034 199,90

2. Piiriülene koostöö 1. Tavameetmed Kokku 217 620,79 217 620,79

2. Piiriülene koostöö 2. Erimeetmed Kokku 198 760,52 198 760,52

2. Piiriülene koostöö 3. IV lisa kohased meetmed

Kokku

3. Kuritegevuse ennetamine ja selle vastu võitlemine

1. Tavameetmed Kokku 2 622 633,41 2 622 633,41

3. Kuritegevuse ennetamine ja selle vastu võitlemine

2. Erimeetmed Kokku 174 994,20 174 994,20

3. Kuritegevuse ennetamine ja selle vastu võitlemine

3. IV lisa kohased meetmed

Kokku 457 407,71 457 407,71

3. Kuritegevuse ennetamine ja selle vastu võitlemine

4. Tegevustoetus Kokku 241 568,36 241 568,36

TA.36(5). Tehniline abi – ühtne määr (ühissätete määruse artikli 36 lõige 5)

289 548,57

Summa kokku 6 649 210,45 6 359 661,88

ET 14 ET

7. liide Artikli 91 lõike 5 kohase riigiabiga seoses tehtud ettemaksed (kumulatiivselt alates programmi algusest)

Ettemaksete kogusumma1

Summa, mille toetusesaajad kasutasid kulutuste tegemiseks kolme aasta jooksul pärast ettemakse tegemise aastat

Summa, mis ei ole kaetud toetusesaaja tehtud kulutustega ja mille puhul see kolmeaastane tähtaeg ei ole veel möödas

Erieesmärk Meetme liik

(A) (B) (C)

1. Teabe vahetamine 1. Tavameetmed

1. Teabe vahetamine 3. IV lisa kohased meetmed

1. Teabe vahetamine 4. Tegevustoetus

2. Piiriülene koostöö 1. Tavameetmed

2. Piiriülene koostöö 2. Erimeetmed

2. Piiriülene koostöö 3. IV lisa kohased meetmed

3. Kuritegevuse ennetamine ja selle vastu võitlemine

1. Tavameetmed

3. Kuritegevuse ennetamine ja selle vastu võitlemine

2. Erimeetmed

3. Kuritegevuse ennetamine ja selle vastu võitlemine

3. IV lisa kohased meetmed

3. Kuritegevuse ennetamine ja selle vastu võitlemine

4. Tegevustoetus

Summa kokku

1 Sisaldub tegevuse rakendamisel toetusesaajate kantud ja makstud rahastamiskõlblike kulude kogusummas. Kuna riigiabi on oma olemuselt avaliku sektori kulu, on see kogusumma võrdne avaliku sektori kuludega.

ET 15 ET

IGA-AASTANE KONTROLLIARUANNE Seda programmi hõlmav iga-aastane kontrolliaruanne, mis on seotud selle raamatupidamise aastaaruande versiooniga

ET 16 ET

LIIDU VAHENDITE HALDAJA KINNITUS Liidu vahendite haldaja kinnitus – artikli 74 lõike 1 punkt f Mina/meie, allakirjutanu(d) Tarmo Miilits, Permanent Secretary, programmi korraldusasutuse juhataja 2021EE65ISPR001 "ISF Programme for Estonia 2021-2027" lähtudes "ISF Programme for Estonia 2021-2027" rakendamisest 30. juunil 2025 lõppenud eelarveaasta jooksul, lähtudes minu/meie hinnangust ja kogu teabest, mis on mulle/meile kättesaadav kuupäeval, mil raamatupidamise aastaaruanne esitati komisjonile, sealhulgas Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) 2021/1060 artikli 74 kohaste juhtimiskontrollide tulemustest1 ja 30. juunil 2025 lõppenud eelarveaasta eest komisjonile esitatud maksetaotluste hulgas sisalduvate kulude kohta tehtud auditite tulemustest, ning võttes arvesse minu/meie kohustusi vastavalt määrusele (EL) 2021/1060, kinnitan/kinnitame käesolevaga järgmist: a) raamatupidamise aastaaruannetes on teave asjakohaselt esitatud, terviklik ja täpne ning kooskõlas määruse (EL) 2021/1060 artikliga 98; b) raamatupidamise aastaaruannetesse kantud kulud vastavad kohaldatavale õigusele ning neid on kasutatud ettenähtud otstarbel.

Kinnitan/kinnitame, et lõplikes auditiaruannetes või kontrolliaruannetes eelarveaasta kohta välja selgitatud õigusnormide rikkumistega on raamatupidamisaruandes nõuetekohaselt tegeldud, eelkõige selleks, et täita artikli 98 nõudeid aruande esitamiseks. Samuti kinnitan/kinnitame, et kulud, mille seaduslikkust ja korrektsust praegu hinnatakse, on kuni hindamise lõpuni aruandest välja jäetud ja need võidakse lisada järgmise eelarveaasta maksetaotlusesse.

Lisaks kinnitan/kinnitame rakenduskava näitajate, vahe-eesmärkide ja edusammudega seotud andmete usaldusväärsust.

Kinnitan/kinnitame ka, et kasutusele on võetud tõhusad ja proportsionaalsed pettusevastased meetmed, mille puhul võetakse arvesse sellega seoses avastatud riske.

Lõpuks kinnitan/kinnitame, et ei ole teadlik/teadlikud programmi rakendamisega seotud ühestki avaldamata, potentsiaalselt mainet kahjustavast asjaolust.

Kuupäev: Kelle nimel: Tarmo Miilits, Permanent Secretary E-allkiri: 1 Euroopa Parlamendi ja nõukogu 24. juuni 2021 määrus (EL) 2021/1060, millega kehtestatakse ühissätted Euroopa Regionaalarengu Fondi, Euroopa Sotsiaalfond+, Ühtekuuluvusfondi, Õiglase Ülemineku Fondi ja Euroopa Merendus-, Kalandus- ja Vesiviljelusfondi kohta ning nende ja Varjupaiga-, Rände- ja Integratsioonifondi, Sisejulgeolekufondi ning piirihalduse ja viisapoliitika rahastu suhtes kohaldatavad finantsreeglid (ELT L 231, 30.6.2021, lk 159).

ET 17 ET

AUDITIARVAMUS

Raamatupidamise aastaaruanne

Seaduslikkus ja korrektsus

Juhtimis- ja kontrollisüsteem

Auditiarvamus

1. SISSEJUHATUS Mina, allakirjutanu, Estonian Ministry of the Interior esindaja, olles Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) 2021/1060 artikli 71 lõike 2 tähenduses sõltumatu, 1, olen auditeerinud i) 1. juulil 2024 alanud ja 30. juunil 2025 lõppenud aruandeaasta raamatupidamisaruannet (edaspidi „raamatupidamisaruanne“), ii) nende kulude seaduslikkust ja korrektsust, mille hüvitamist on komisjonilt taotletud kõnealusel aruandeaastal (ja mis on esitatud raamatupidamisaruandes), ning iii) juhtimis- ja kontrollisüsteemi toimimist, ning kontrollinud liidu vahendite haldaja kinnitust seoses programmiga 2021EE65ISPR001, "ISF Programme for Estonia 2021-2027" (edaspidi „programm“) et esitada auditiarvamus vastavalt artikli 77 lõike 3 punktile a.

Kuupäev: E-allkiri:

1 Euroopa Parlamendi ja nõukogu 24. juuni 2021 määrus (EL) 2021/1060, millega kehtestatakse ühissätted Euroopa Regionaalarengu Fondi, Euroopa Sotsiaalfond+, Ühtekuuluvusfondi, Õiglase Ülemineku Fondi ja Euroopa Merendus-, Kalandus- ja Vesiviljelusfondi kohta ning nende ja Varjupaiga-, Rände- ja Integratsioonifondi, Sisejulgeolekufondi ning piirihalduse ja viisapoliitika rahastu suhtes kohaldatavad finantsreeglid (ELT L 231, 30.6.2021, lk 159).

ET 18 ET

2. KORRALDUSASUTUSE KOHUSTUSED Estonian Ministry of the Interior nimetatud programmiga seotud korraldusasutus, peab tagama artiklites 72–75 kehtestatud ülesannete ja töökohustustega seotud juhtimis- ja kontrollisüsteemi nõuetekohase toimimise. Peale selle peab Estonian Ministry of the Interior kinnitama raamatupidamise aastaaruande täielikkust, täpsust ja õigsust, nagu on nõutud määruse (EL) 2021/1060 artiklis 76 (ja Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) 2021/1059 artiklis 46). 1 2

Kooskõlas määruse (EL) 2021/1060 artikliga 74 peab korraldusasutus lisaks kinnitama, et raamatupidamisarvestusse kantud kulud on õiguspärased ja nõuetekohased ning vastavad kohaldatavatele õigusaktidele. 1 Euroopa Parlamendi ja nõukogu 24. juuni 2021. aasta määrus (EL) 2021/1059, mis käsitleb Euroopa Regionaalarengu Fondist ja välistegevuse rahastutest toetatava Euroopa territoriaalse koostöö eesmärgi (Interreg) erisätteid (ELT L 231, 30.6.2021, lk 94). 2 Lisatakse Interregi programmide puhul.

3. AUDITEERIMISASUTUSE KOHUSTUSED

Vastavalt määruse (EL) 2021/1060 artiklile 77 pean ma esitama sõltumatu arvamuse raamatupidamisaruande täielikkuse, täpsuse ja õigsuse kohta ning selle kohta, kas kulud, mille hüvitamist on komisjonilt taotletud ning mis on esitatud raamatupidamisaruandes, on õiguspärased ja nõuetekohased, ning kas kehtiv juhtimis- ja kontrollisüsteem toimib nõuetekohaselt.

Samuti pean ma esitama arvamuses kinnituse selle kohta, kas audit seab või ei sea kahtluse alla liidu vahendite haldaja kinnituses esitatud väited.

Programmiga seotud auditid tehti kooskõlas auditistrateegiaga ja need vastavad rahvusvaheliselt aktsepteeritud auditeerimisstandarditele. Kõnealuste standardite kohaselt peab auditeerimisasutus täitma eetikanõudeid ning kavandama ja tegema auditeid, et saada põhjendatud kindlustunne auditiarvamuse esitamiseks.

Audit hõlmab menetlusi, mille kohaldamisega saadakse piisavalt asjakohaseid tõendeid allpool esitatud arvamuse tõenduseks. Kohaldatud menetlused sõltuvad audiitori professionaalsest hinnangust, mis hõlmab ka pettuse või eksimuse tõttu nõuete olulise täitmata jätmise ohu hindamist. Kohaldatud auditimenetlused on minu arvates asjakohased ning on kooskõlas määruse (EL) 2021/1060 nõuetega.

Leian, et auditi käigus kogutud tõendusmaterjal on piisav ja asjakohane auditiarvamuse esitamiseks,.

Programmiga seotud peamiste auditileidude kokkuvõte esitatakse määruse (EL) 2021/1060 artikli 77 lõike 3 punkti b kohases iga-aastases kontrolliaruandes.

ET 19 ET

4. AUDITI ULATUSE PIIRANGUD

Auditi ulatusele ei olnud piiranguid.

ET 20 ET

5. ARVAMUS

ET 21 ET

TEATAVAID ASJAOLUSID RÕHUTAV LÕIK

ET 22 ET

DOKUMENDID

Dokumendi pealkiri Dokumendi liik Dokumendi kuupäev

Kohalik viide Komisjoni viide Failid Saatmise kuupäev Saatja

Pikk 61 / 15065 Tallinn / [email protected] / www.siseministeerium.ee

Registrikood 70000562

Hr Tarmo Olgo

Siseministeeriumi siseauditi osakond

Teie: nr

Meie: 19.02.2026 nr 4-1/769-2

Korrigeeritud raamatupidamise aastaaruande

eelnõu auditeerimiseks esitamine

Austatud härra Olgo

Tulenevalt ISF auditi eelnõus 23/2025 tehtud tähelepanekutest, et Reisiekspert AS hange

viitenumbriga 259617, võib olla rikkumise kahtlusega, on raamatupidamise aastaaruannetest

eemaldatud perioodil 01.07.2024-30.06.2025 maksetaotlustega esitatud kulud.

Edastan Varjupaiga-, Rände- ja Integratsioonifondi, piirihalduse ja viisapoliitika rahastu ning

Sisejulgeolekufondi korrigeeritud raamatupidamise aastaaruande eelnõud auditeerimiseks.

Lugupidamisega

(allkirjastatud digitaalselt)

Tairi Pallas

osakonnajuhataja

Lisa:

1. AMIF 2024

2. BMVI 2024

3. IS 2024

Andra Tamsalu 6125194

[email protected]