RMKA 2024. a audit - nõuete ja kohustiste inventuurist
| Dokumendiregister | Sotsiaalkindlustusamet |
| Viit | 4.1-6/13268-30 |
| Registreeritud | 12.05.2025 |
| Sünkroonitud | 13.05.2025 |
| Liik | Kiri SISSE |
| Funktsioon | 4.1 Finantsjuhtimise teenus |
| Sari | 4.1-6 Riigikontrolli majandusaasta auditi dokumendid, s.h kirjavahetus |
| Toimik | 4.1-6/2025 |
| Juurdepääsupiirang | Avalik |
| Juurdepääsupiirang | |
| Adressaat | Riigikontroll |
| Saabumis/saatmisviis | Riigikontroll |
| Vastutaja | Triinu Sarapuu (SKA, Arendus- ja finantsosakond, Finantstalitus) |
| Originaal | Ava uues aknas |
Failid
From: Jane Sõmmer <[email protected]>
Sent: Fri, 25 Apr 2025 16:55:45 +0000
To: Triinu Sarapuu <[email protected]>
Subject: RE: RMKA 2024. a audit - nõuete ja kohustiste inventuurist
|
Tähelepanu! Tegemist on väljastpoolt asutust saabunud kirjaga. Tundmatu saatja korral palume linke ja faile mitte avada. |
Tere
Tänan teavitamast! Arvestan, et need vastused tulevad hiljemalt 9. maiks.
Viimaselt kohtumiselt, kus kontrollisime inventuuri töötabelites pisteliselt isikute nõuete ja kohustiste saldosid, jäi ühe isiku osas üles küsimus, mida lubasid korra täpsemalt vaadata. HS05 isik 33308250285 konto 20360000 saldo seisuga 31.10.2024 peaks auditi käigus saadud selgituste põhjal olema 63 207,2 eurot. Kuna sellel kontol olevad summad olid töötabelis isikustamata, siis jäi lahtiseks, kas selle isiku osas on saldo õige. Vaatasime koos ühte suuremat summat. Palun täpsustada selle isiku inventeeritud saldo kontol 2036000 ning lisada RK pilve pangaväljavõte panga tagastatud summast.
Heade soovidega
Jane Sõmmer
From:
Triinu Sarapuu <[email protected]>
Sent: Friday, April 25, 2025 6:41 PM
To: Jane Sõmmer <[email protected]>
Subject: Vs: RMKA 2024. a audit - nõuete ja kohustiste inventuurist
Tere
Kahjuks ei jõudnud tänaseks vastuseid kokku panna ja võimalusel palun ajapikendust kuni 30.04.2025.
Head soovides
Triinu Sarapuu
talituse juhataja
arendus- ja finantsosakond
Sotsiaalkindlustusamet
___________________________
58856337
See kiri ja manused võivad olla konfidentsiaalsed. Kui olete saanud kirja eksikombel, ei tohi te selle alusel midagi ette võtta ega seda levitada. Palun teavitage kirja saatjat eksitusest ning kustutage kiri.
Saatja:
Jane Sõmmer <[email protected]>
Saatmisaeg: teisipäev, 8. aprill 2025 12:34
Adressaat: Triinu Sarapuu <[email protected]>
Koopia: Kadri Maasik <[email protected]>;
Kristi Kährin <[email protected]>
Teema: RMKA 2024. a audit - nõuete ja kohustiste inventuurist
|
Tähelepanu! Tegemist on väljastpoolt asutust saabunud kirjaga. Tundmatu saatja korral palume linke ja faile mitte avada. |
Tere
Suur tänu inventuuri protsessi selgitava kohtumise eest! Mul tekkisid mõned küsimused inventeeritud 31.10.2024 saldode ning 31.12.2024 saldode kohta (küsimuste all SAP BO andmed, mille põhjal küsimused tekkisid):
- 1. Palun selgitada, mis põhjusel konto 10367020 31.12.2024 saldo on suurenenud ca 1,06 mln euro võrra (74%) võrreldes 31.12.2023 saldoga?
- 2. Palun selgitada, mis põhjusel konto 10386020 31.12.2024 saldo on vähenenud ca 4,56 mln euro võrra (-65%) võrreldes 31.12.2023 saldoga?
- 3. Palun selgitada, mis põhjusel konto 20100020 31.12.2024 saldo on suurenenud ca 0,49 mln euro võrra võrreldes 31.12.2023 saldoga? Inventuuri akti põhjal saan aru, et selle konto 31.10.2024 peaks olema 0. Mida sellel kontol 31.12.2024 seisuga kajastatakse? Kas see konto on SKAISiga seotud?
- 4. Palun selgitada, mis põhjusel konto 20356020 31.12.2024 saldo on vähenenud ca 6 mln euro võrra (-17%) võrreldes 31.12.2023 saldoga?
- 5. Konto 20360000 (selgitamata laekumised) 31.10.2024 saldo on 1 967 060 eurot, 31.12.2024 saldo on -255 246,67 eurot. Palun selgitada saldo vähenemist, sh mis põhjusel selle konto saldo on negatiivne?
- 6. Palun selgitada, kuidas selgitamata laekumistega (konto 203600) toimitakse (mida selliste laekumistega tehakse)?
- 7. Konto 20356020 31.10.2024 saldo SAP BO RP009 vs aktis SAP BO 31.10.2024 saldo ca 10 500 eur erinev (SAPIs vähem kui aktis toodud SAPi andmed). Aktis SAP BO -32 461 064,53 eurot, RP009 -32 450 594,62 eurot. Palun täpsustada, mis kuupäeval on inventuuris esitatud SAP BO andmed võetud.
- 8. Tänase kohtumise põhjal saan aru, et nõuete poolel on 31.12.2024 seisuga kajastamata ebatõenäoliseks hindamine ning kohustiste poolel kontol 20356020 kokku 1 493 705,84 euro võrra kohustiste suurendamine. Palun tuua välja, mis kontol, mis summas ning millistel põhjustel on 31.12.2024 seisuga SAP BOs inventuuri tulemusena paranduskanded sisestama? Mis perioodi ja mis kuupäevaks on eesmärk paranduskanded teha?
- 9. Palun võimalusel selleks nädalaks (09.04-11.04) virtuaalset kohtumist ca 30 min, et kontrollida pisteliselt paari isiku nõuete ja kohustiste kajastumist inventuuris.
|
Andmed: SAP BO RP009 |
|||||
|
Konto |
Konto nimetus |
Saldo 31.12.2023 |
Saldo 31.12.2024 |
Muutus
|
Muutus
|
|
10367020 |
Muud toetuste tagasinõuded |
1 430 231 |
2 485 750 |
1 055 520 |
74% |
|
10369020 |
Muud nõuded |
0 |
0 |
|
|
|
10369920 |
Ebatõen laekuvad muud nõuded (miinusega) |
0 |
0 |
|
|
|
10379920 |
Ettemaksukontode jäägid |
294 798 |
206 330 |
|
|
|
10386020 |
Muud ettemakstud toetused |
6 973 492 |
2 417 243 |
-4 556 249 |
-65% |
|
20100020 |
Võlad tarnijatele toodete ja teenuste eest |
25 |
458 477 |
458 452 |
1841173% |
|
20301020 |
Sotsiaalmaksukohustus sots abilt |
-5 182 940 |
-5 269 149 |
|
|
|
20302020 |
Üksikis tulumaksukohustus välistest süsteemidest |
-10 565 656 |
-12 835 283 |
|
|
|
20303520 |
Kogumispension sotsiaalabilt |
-1 371 725 |
-1 323 372 |
|
|
|
20356020 |
Muu sotsiaalabi kohustused |
-34 738 086 |
-28 749 829 |
5 988 257 |
-17% |
|
20356120 |
Deklareerimata sotsiaalmaksukohustus |
-2 906 |
-2 906 |
|
|
|
20356220 |
Deklareerimata kinnipeetud tulumaks |
-6 578 573 |
-6 319 792 |
|
|
|
20356420 |
Deklareerimata kinnipeetud kogumispension |
-51 |
-51 |
|
|
|
20360000 |
Selgitamata laekumised |
-432 811 |
-255 247 |
|
|
|
20364020 |
Kohtutäiturile ülekantavad summad |
-69 803 |
-65 737 |
|
|
|
Konto |
Konto nimetus |
Saldo 31.10.2024 |
Saldo perioodi lõpus 31.12.2024 |
Muutus 12.2024 vs 10.2024 |
|
20360000 |
Selgitamata laekumised |
1 967 060 |
-255 247 |
-2 222 307 |
|
20360102 |
Edasiandmisele kuuluvate laekumiste kogumiskonto |
-2 326 026 |
-68 349 |
2 257 676 |
Heade soovidega
Jane Sõmmer
audiitor
+372 640 0794
Kiriku 2/4, 15013 Tallinn
Käesolev e-kiri võib sisaldada asutusesiseseks kasutamiseks tunnistatud teavet. Kui te ei ole selle kirja adressaat, palun võtke ühendust saatjaga ning kustutage e-kiri arvutist.
From: Jane Sõmmer <[email protected]>
Sent: Tue, 08 Apr 2025 09:33:37 +0000
To: Triinu Sarapuu <[email protected]>
Cc: "[email protected]" <[email protected]>; Kristi Kährin <[email protected]>
Subject: RMKA 2024. a audit - nõuete ja kohustiste inventuurist
|
Tähelepanu! Tegemist on väljastpoolt asutust saabunud kirjaga. Tundmatu saatja korral palume linke ja faile mitte avada. |
Tere
Suur tänu inventuuri protsessi selgitava kohtumise eest! Mul tekkisid mõned küsimused inventeeritud 31.10.2024 saldode ning 31.12.2024 saldode kohta (küsimuste all SAP BO andmed, mille põhjal küsimused tekkisid):
- 1. Palun selgitada, mis põhjusel konto 10367020 31.12.2024 saldo on suurenenud ca 1,06 mln euro võrra (74%) võrreldes 31.12.2023 saldoga?
- 2. Palun selgitada, mis põhjusel konto 10386020 31.12.2024 saldo on vähenenud ca 4,56 mln euro võrra (-65%) võrreldes 31.12.2023 saldoga?
- 3. Palun selgitada, mis põhjusel konto 20100020 31.12.2024 saldo on suurenenud ca 0,49 mln euro võrra võrreldes 31.12.2023 saldoga? Inventuuri akti põhjal saan aru, et selle konto 31.10.2024 peaks olema 0. Mida sellel kontol 31.12.2024 seisuga kajastatakse? Kas see konto on SKAISiga seotud?
- 4. Palun selgitada, mis põhjusel konto 20356020 31.12.2024 saldo on vähenenud ca 6 mln euro võrra (-17%) võrreldes 31.12.2023 saldoga?
- 5. Konto 20360000 (selgitamata laekumised) 31.10.2024 saldo on 1 967 060 eurot, 31.12.2024 saldo on -255 246,67 eurot. Palun selgitada saldo vähenemist, sh mis põhjusel selle konto saldo on negatiivne?
- 6. Palun selgitada, kuidas selgitamata laekumistega (konto 203600) toimitakse (mida selliste laekumistega tehakse)?
- 7. Konto 20356020 31.10.2024 saldo SAP BO RP009 vs aktis SAP BO 31.10.2024 saldo ca 10 500 eur erinev (SAPIs vähem kui aktis toodud SAPi andmed). Aktis SAP BO -32 461 064,53 eurot, RP009 -32 450 594,62 eurot. Palun täpsustada, mis kuupäeval on inventuuris esitatud SAP BO andmed võetud.
- 8. Tänase kohtumise põhjal saan aru, et nõuete poolel on 31.12.2024 seisuga kajastamata ebatõenäoliseks hindamine ning kohustiste poolel kontol 20356020 kokku 1 493 705,84 euro võrra kohustiste suurendamine. Palun tuua välja, mis kontol, mis summas ning millistel põhjustel on 31.12.2024 seisuga SAP BOs inventuuri tulemusena paranduskanded sisestama? Mis perioodi ja mis kuupäevaks on eesmärk paranduskanded teha?
- 9. Palun võimalusel selleks nädalaks (09.04-11.04) virtuaalset kohtumist ca 30 min, et kontrollida pisteliselt paari isiku nõuete ja kohustiste kajastumist inventuuris.
|
Andmed: SAP BO RP009 |
|||||
|
Konto |
Konto nimetus |
Saldo 31.12.2023 |
Saldo 31.12.2024 |
Muutus
|
Muutus
|
|
10367020 |
Muud toetuste tagasinõuded |
1 430 231 |
2 485 750 |
1 055 520 |
74% |
|
10369020 |
Muud nõuded |
0 |
0 |
|
|
|
10369920 |
Ebatõen laekuvad muud nõuded (miinusega) |
0 |
0 |
|
|
|
10379920 |
Ettemaksukontode jäägid |
294 798 |
206 330 |
|
|
|
10386020 |
Muud ettemakstud toetused |
6 973 492 |
2 417 243 |
-4 556 249 |
-65% |
|
20100020 |
Võlad tarnijatele toodete ja teenuste eest |
25 |
458 477 |
458 452 |
1841173% |
|
20301020 |
Sotsiaalmaksukohustus sots abilt |
-5 182 940 |
-5 269 149 |
|
|
|
20302020 |
Üksikis tulumaksukohustus välistest süsteemidest |
-10 565 656 |
-12 835 283 |
|
|
|
20303520 |
Kogumispension sotsiaalabilt |
-1 371 725 |
-1 323 372 |
|
|
|
20356020 |
Muu sotsiaalabi kohustused |
-34 738 086 |
-28 749 829 |
5 988 257 |
-17% |
|
20356120 |
Deklareerimata sotsiaalmaksukohustus |
-2 906 |
-2 906 |
|
|
|
20356220 |
Deklareerimata kinnipeetud tulumaks |
-6 578 573 |
-6 319 792 |
|
|
|
20356420 |
Deklareerimata kinnipeetud kogumispension |
-51 |
-51 |
|
|
|
20360000 |
Selgitamata laekumised |
-432 811 |
-255 247 |
|
|
|
20364020 |
Kohtutäiturile ülekantavad summad |
-69 803 |
-65 737 |
|
|
|
Konto |
Konto nimetus |
Saldo 31.10.2024 |
Saldo perioodi lõpus 31.12.2024 |
Muutus 12.2024 vs 10.2024 |
|
20360000 |
Selgitamata laekumised |
1 967 060 |
-255 247 |
-2 222 307 |
|
20360102 |
Edasiandmisele kuuluvate laekumiste kogumiskonto |
-2 326 026 |
-68 349 |
2 257 676 |
Heade soovidega
Jane Sõmmer
audiitor
+372 640 0794
Kiriku 2/4, 15013 Tallinn
Käesolev e-kiri võib sisaldada asutusesiseseks kasutamiseks tunnistatud teavet. Kui te ei ole selle kirja adressaat, palun võtke ühendust saatjaga ning kustutage e-kiri arvutist.
From: Triinu Sarapuu
Sent: Fri, 09 May 2025 17:31:46 +0000
To: '[email protected]' <[email protected]>
Cc: Kairi Koolman <[email protected]>
Subject: Vs: RMKA 2024. a audit - nõuete ja kohustiste inventuurist
Tere
Saadan vastused:
1. Palun selgitada, mis põhjusel konto 10367020 31.12.2024 saldo on suurenenud ca 1,06 mln euro võrra (74%) võrreldes 31.12.2023 saldoga?
SKA vastus: suurenemine on tulnud peretoetuste enammaksenõuete tõttu, mis selgusid varasemate aastate inventuuri ja järelkontrolli tulemusel.
2. Palun selgitada, mis põhjusel konto 10386020 31.12.2024 saldo on vähenenud ca 4,56 mln euro võrra (-65%) võrreldes 31.12.2023 saldoga?
SKA vastus: pädevate asutuste kaudu makstud pensionite tagasiside kajastamine väljamakse tegemise kvartalis, varasem praktika oli, et kajastasime selles kuus, mil tagasiside laekus ehk üldjuhul järgmise kvartali esimeses kuus. Tagasiside pealelugemisel väheneb kontode 20356020 ja 10386020 saldo.
3. Palun selgitada, mis põhjusel konto 20100020 31.12.2024 saldo on suurenenud ca 0,49 mln euro võrra võrreldes 31.12.2023 saldoga? Inventuuri akti põhjal saan aru, et selle konto 31.10.2024 peaks olema 0. Mida sellel kontol 31.12.2024 seisuga kajastatakse? Kas see konto on SKAISiga seotud?
SKA vastus: SKAISiga seoses me seda kontot ei kasuta, tegemist on ühe välisprojektiga (ISTE) seotud kannetega, mille osas oskab RTK selgitada.
4. Palun selgitada, mis põhjusel konto 20356020 31.12.2024 saldo on vähenenud ca 6 mln euro võrra (-17%) võrreldes 31.12.2023 saldoga?
SKA vastus: pädevate asutuste kaudu makstud pensionite tagasiside kajastamine väljamakse tegemise kvartalis, varasem praktika oli, et kajastasime selles kuus, mil tagasiside laekus ehk üldjuhul järgmise kvartali esimeses kuus. Tagasiside pealelugemisel väheneb kontode 20356020 ja 10386020 saldo.
5. Konto 20360000 (selgitamata laekumised) 31.10.2024 saldo on 1 967 060 eurot, 31.12.2024 saldo on -255 246,67 eurot. Palun selgitada saldo vähenemist, sh mis põhjusel selle konto saldo on negatiivne?
SKA vastus: 2023. a suurendasime paranduskandega ekslikult konto 20360000 kreeditkäivet ja konto 20360102 deebetkäivet ning seetõttu tegime 2024. a ekslikult tehtud paranduskandele vastandkande. Saldo on negatiivne, kuna seni, kuni laekumisele põhjust ei ole tuvastatud, hoiame seda bilansis kohustisena.
6. Palun selgitada, kuidas selgitamata laekumistega (konto 203600) toimitakse (mida selliste laekumistega tehakse)?
SKA vastus: esmalt püüame koostöös sissenõudmistalitusega leida laekumisele põhjuse ja siduda see õige nõudega, põhjuse mittetuvastamisel tagastame summa maksjale.
7. Konto 20356020 31.10.2024 saldo SAP BO RP009 vs aktis SAP BO 31.10.2024 saldo ca 10 500 eur erinev (SAPIs vähem kui aktis toodud SAPi andmed). Aktis SAP BO -32 461 064,53 eurot, RP009 -32 450 594,62 eurot. Palun täpsustada, mis kuupäeval on inventuuris esitatud SAP BO andmed võetud.
SKA vastus: inventuuris esitatud SAP BO andmed on võetud 2024. a detsembri alguses ehk koheselt peale oktoobrikuu sulgemist ja andmete SAPi laadimist. Detsembri lõpus tegime mõned paranduskanded SAPi ja ekslikult on pensionikohustuste parandused aktis SAP BO veerus muutmata jäänud.
8. Tänase kohtumise põhjal saan aru, et nõuete poolel on 31.12.2024 seisuga kajastamata ebatõenäoliseks hindamine ning kohustiste poolel kontol 20356020 kokku 1 493 705,84 euro võrra kohustiste suurendamine. Palun tuua välja, mis kontol, mis summas ning millistel põhjustel on 31.12.2024 seisuga SAP BOs inventuuri tulemusena paranduskanded sisestama? Mis perioodi ja mis kuupäevaks on eesmärk paranduskanded teha?
SKA vastus: nõuete ebatõenäoliseks hindamise protsess on meil koostöös sissenõudmistalitusega töös ja lähikuudel jõuame loodetavasti ka reaalsete kanneteni. Kohustiste ja kulude suurendamise paranduskanded on RTK-le esitatud ja kajastuvad 2025. a märtsikuus. Kuna lõplik selgus paranduskannete vajaduse osas selgus alles märtsis 2025, mil 2024. a oli kanneteks lukus, siis seetõttu jäid need kanded ka 2024. a tegemata.
H05 isiku 33308250285 osas lisasin selgitused ja väljavõtted Riigikontrolli pilve failina „20250509_Lepp_nõuded-laekumised“. Kahjuks otsisin meie kohtumisel infot valest töötabelist ja seetõttu nägimegi üksnes isikustamata vaadet.
Head soovides
Triinu Sarapuu
talituse juhataja
arendus- ja finantsosakond
Sotsiaalkindlustusamet
___________________________
58856337
See kiri ja manused võivad olla konfidentsiaalsed. Kui olete saanud kirja eksikombel, ei tohi te selle alusel midagi ette võtta ega seda levitada. Palun teavitage kirja saatjat eksitusest ning kustutage kiri.
Saatja: Jane Sõmmer <[email protected]>
Saatmisaeg: reede, 25. aprill 2025 19:56
Adressaat: Triinu Sarapuu <[email protected]>
Teema: RE: RMKA 2024. a audit - nõuete ja kohustiste inventuurist
Tähelepanu! Tegemist on väljastpoolt asutust saabunud kirjaga. Tundmatu saatja korral palume linke ja faile mitte avada. |
Tere
Tänan teavitamast! Arvestan, et need vastused tulevad hiljemalt 9. maiks.
Viimaselt kohtumiselt, kus kontrollisime inventuuri töötabelites pisteliselt isikute nõuete ja kohustiste saldosid, jäi ühe isiku osas üles küsimus, mida lubasid korra täpsemalt vaadata. HS05 isik 33308250285 konto 20360000 saldo seisuga 31.10.2024 peaks auditi käigus saadud selgituste põhjal olema 63 207,2 eurot. Kuna sellel kontol olevad summad olid töötabelis isikustamata, siis jäi lahtiseks, kas selle isiku osas on saldo õige. Vaatasime koos ühte suuremat summat. Palun täpsustada selle isiku inventeeritud saldo kontol 2036000 ning lisada RK pilve pangaväljavõte panga tagastatud summast.
Heade soovidega
Jane Sõmmer
From: Triinu Sarapuu <[email protected]>
Sent: Friday, April 25, 2025 6:41 PM
To: Jane Sõmmer <[email protected]>
Subject: Vs: RMKA 2024. a audit - nõuete ja kohustiste inventuurist
Tere
Kahjuks ei jõudnud tänaseks vastuseid kokku panna ja võimalusel palun ajapikendust kuni 30.04.2025.
Head soovides
Triinu Sarapuu
talituse juhataja
arendus- ja finantsosakond
Sotsiaalkindlustusamet
___________________________
58856337
See kiri ja manused võivad olla konfidentsiaalsed. Kui olete saanud kirja eksikombel, ei tohi te selle alusel midagi ette võtta ega seda levitada. Palun teavitage kirja saatjat eksitusest ning kustutage kiri.
Saatja: Jane Sõmmer <[email protected]>
Saatmisaeg: teisipäev, 8. aprill 2025 12:34
Adressaat: Triinu Sarapuu <[email protected]>
Koopia: Kadri Maasik <[email protected]>; Kristi Kährin <[email protected]>
Teema: RMKA 2024. a audit - nõuete ja kohustiste inventuurist
Tähelepanu! Tegemist on väljastpoolt asutust saabunud kirjaga. Tundmatu saatja korral palume linke ja faile mitte avada. |
Tere
Suur tänu inventuuri protsessi selgitava kohtumise eest! Mul tekkisid mõned küsimused inventeeritud 31.10.2024 saldode ning 31.12.2024 saldode kohta (küsimuste all SAP BO andmed, mille põhjal küsimused tekkisid):
- 1. Palun selgitada, mis põhjusel konto 10367020 31.12.2024 saldo on suurenenud ca 1,06 mln euro võrra (74%) võrreldes 31.12.2023 saldoga?
- 2. Palun selgitada, mis põhjusel konto 10386020 31.12.2024 saldo on vähenenud ca 4,56 mln euro võrra (-65%) võrreldes 31.12.2023 saldoga?
- 3. Palun selgitada, mis põhjusel konto 20100020 31.12.2024 saldo on suurenenud ca 0,49 mln euro võrra võrreldes 31.12.2023 saldoga? Inventuuri akti põhjal saan aru, et selle konto 31.10.2024 peaks olema 0. Mida sellel kontol 31.12.2024 seisuga kajastatakse? Kas see konto on SKAISiga seotud?
- 4. Palun selgitada, mis põhjusel konto 20356020 31.12.2024 saldo on vähenenud ca 6 mln euro võrra (-17%) võrreldes 31.12.2023 saldoga?
- 5. Konto 20360000 (selgitamata laekumised) 31.10.2024 saldo on 1 967 060 eurot, 31.12.2024 saldo on -255 246,67 eurot. Palun selgitada saldo vähenemist, sh mis põhjusel selle konto saldo on negatiivne?
- 6. Palun selgitada, kuidas selgitamata laekumistega (konto 203600) toimitakse (mida selliste laekumistega tehakse)?
- 7. Konto 20356020 31.10.2024 saldo SAP BO RP009 vs aktis SAP BO 31.10.2024 saldo ca 10 500 eur erinev (SAPIs vähem kui aktis toodud SAPi andmed). Aktis SAP BO -32 461 064,53 eurot, RP009 -32 450 594,62 eurot. Palun täpsustada, mis kuupäeval on inventuuris esitatud SAP BO andmed võetud.
- 8. Tänase kohtumise põhjal saan aru, et nõuete poolel on 31.12.2024 seisuga kajastamata ebatõenäoliseks hindamine ning kohustiste poolel kontol 20356020 kokku 1 493 705,84 euro võrra kohustiste suurendamine. Palun tuua välja, mis kontol, mis summas ning millistel põhjustel on 31.12.2024 seisuga SAP BOs inventuuri tulemusena paranduskanded sisestama? Mis perioodi ja mis kuupäevaks on eesmärk paranduskanded teha?
- 9. Palun võimalusel selleks nädalaks (09.04-11.04) virtuaalset kohtumist ca 30 min, et kontrollida pisteliselt paari isiku nõuete ja kohustiste kajastumist inventuuris.
Andmed: SAP BO RP009 | |||||
Konto | Konto nimetus | Saldo 31.12.2023 | Saldo 31.12.2024 | Muutus | Muutus |
10367020 | Muud toetuste tagasinõuded | 1 430 231 | 2 485 750 | 1 055 520 | 74% |
10369020 | Muud nõuded | 0 | 0 |
|
|
10369920 | Ebatõen laekuvad muud nõuded (miinusega) | 0 | 0 |
|
|
10379920 | Ettemaksukontode jäägid | 294 798 | 206 330 |
|
|
10386020 | Muud ettemakstud toetused | 6 973 492 | 2 417 243 | -4 556 249 | -65% |
20100020 | Võlad tarnijatele toodete ja teenuste eest | 25 | 458 477 | 458 452 | 1841173% |
20301020 | Sotsiaalmaksukohustus sots abilt | -5 182 940 | -5 269 149 |
|
|
20302020 | Üksikis tulumaksukohustus välistest süsteemidest | -10 565 656 | -12 835 283 |
|
|
20303520 | Kogumispension sotsiaalabilt | -1 371 725 | -1 323 372 |
|
|
20356020 | Muu sotsiaalabi kohustused | -34 738 086 | -28 749 829 | 5 988 257 | -17% |
20356120 | Deklareerimata sotsiaalmaksukohustus | -2 906 | -2 906 |
|
|
20356220 | Deklareerimata kinnipeetud tulumaks | -6 578 573 | -6 319 792 |
|
|
20356420 | Deklareerimata kinnipeetud kogumispension | -51 | -51 |
|
|
20360000 | Selgitamata laekumised | -432 811 | -255 247 |
|
|
20364020 | Kohtutäiturile ülekantavad summad | -69 803 | -65 737 |
|
|
Konto | Konto nimetus | Saldo 31.10.2024 | Saldo perioodi lõpus 31.12.2024 | Muutus 12.2024 vs 10.2024 |
20360000 | Selgitamata laekumised | 1 967 060 | -255 247 | -2 222 307 |
20360102 | Edasiandmisele kuuluvate laekumiste kogumiskonto | -2 326 026 | -68 349 | 2 257 676 |
Heade soovidega
Jane Sõmmer
audiitor
+372 640 0794
Kiriku 2/4, 15013 Tallinn
Käesolev e-kiri võib sisaldada asutusesiseseks kasutamiseks tunnistatud teavet. Kui te ei ole selle kirja adressaat, palun võtke ühendust saatjaga ning kustutage e-kiri arvutist.
