Auditi lõpparuande edastamine

Pikk 61 / 15065 Tallinn / 612 5008 / [email protected] / www.siseministeerium.ee

Registrikood 70000562

Hr Arnold Sinisalu

Kaitsepolitseiamet

01.06.2018 nr 4-1/527-1

Auditi lõpparuande edastamine

Austatud härra Sinisalu

Edastame Teile Siseministeeriumi Siseauditi osakonna poolt läbi viidud projekti „ISFP-13

CBRNi andmebaaside ja litsentside uuendamine“ kuluaruande auditi lõpparuande nr 4.1-1-

2017/18.

Auditi eesmärgiks oli anda hinnang toetuse kasutamisele vastavalt Euroopa Parlamendi ja

nõukogu määrusele nr 514/2014, millega on kehtestatud Varjupaiga-, Rände- ja

Integratsioonifondi ning politseikoostöö, kuritegevuse tõkestamise ja selle vastu võitlemise

ning kriisiohje rahastamisvahendi suhtes kohalduvad üldsätted.

Täname meeldiva koostöö ja osutatud abi eest.

Lugupidamisega

(allkirjastatud digitaalselt)

Tarmo Olgo

osakonnajuhataja

Teadmiseks:

Siseministeeriumi välisvahendite osakond

Lisa:

Projekti ISFP-13 auditi lõpparuanne

Maarja Roose 6125254

[email protected]

SISEJULGEOLEKUFONDI PROJEKTI “ ISFP-13 CBRNI ANDMEBAASIDE JA LITSENTSIDE

UUENDAMINE” KULUARUANDE AUDIT

TOETUSE SAAJA: KAITSEPOLITSEIAMET VASTUTAV ASUTUS: SISEMINISTEERIUM

LÕPPARUANNE NR:

4.1-1-2017/18

01.06.2018

2

KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST

Auditi tulemus: auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et

toetuse saaja tegevus projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate

õigusaktidega.

Auditi käigus ei tehtud olulisi ega väheolulisi tähelepanekuid2.

Kuluaruande audit on läbi viidud lähtudes rahvusvahelistest siseauditi standarditest.

Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.

1 Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse

auditeeritud objekti kohta põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised

ebatäpsused võivad jääda avastamata.

2 Olulised on tähelepanekud: mis omavad või võivad omada finantsmõju (sh mitteabikõlblikud kulutused);kui esineb oluline

mittevastavus kehtivate õigusaktidega ja mis takistavad või võivad takistada projekti eesmärgipärast rakendamist; juhul, kui

esineb süsteemse iseloomuga viga; sisekontrollisüsteemi puudused või mittevastavus, mis mõjutavad oluliselt määratud asutuste

tööülesannete täitmist.

Olulised tähelepanekud nõuavad vastutava asutuse/toetuse saaja juhtkonnalt asjakohast reageerimist ja lahendamist.

Väheolulised on tähelepanekud: mis ei oma finantsmõju; mis ei ole vastavuses kehtivate õigusaktide või auditeeritava sisemiste

protseduurireeglitega, kuid mis ei takista projekti eesmärgipärast rakendamist; ja mida on oluline esile tuua hea tava kontekstis.

Väheolulised tähelepanekud vajavad vastutava asutuse/toetuse saaja reageerimist ja lahendamist.

3

A-OSA

ÜLEVAATLIK KOKKUVÕTE

1. Auditi objekt ja auditeeritud toetus

1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED

1.1.1 Fond / Rahastamisvahend Sisejulgeolekufond, ISFP

ISFP 75%, Riiklik kaasfinantseering 25%

1.1.2 Projekti nimetus: ISFP-13 CBRNi andmebaaside ja litsentside

uuendamine

1.1.3 Toetuse saaja: Kaitsepolitseiamet

1.1.4 Toetuslepingu number ja kuupäev: 14-8.7/27-1 29.07.2015, muudetud 14-8.7/27-2

02.02.2016

1.1.5 Vastutav asutus: Siseministeerium

1.1.6 Projekti koordinaator vastutavas asutuses:

Aile Peris

1.2 PROJEKTI AJAKAVA

1.2.1 Projekti kulude abikõlblikkuse periood:

24.04.2015 - 31.07.2016

1.3 PROJEKTI KOGUEELARVE PLANEERITUD eurodes

1.3.1 EL-i osalus: 17 250,00 EUR

1.3.2 Eesti avaliku sektori sihtotstarbeline finantseering:

5 750,00 EUR

1.3.3 PROJEKTI MAKSUMUS KOKKU: 23 000 EUR

1.4 AUDITEERITUD KULUARUANDE KULUD

1.4.1 Kuluaruande järjekorra number ja heakskiitmise viide:

Lõpparuanne, aruandlusperioodi 24.04.2015-

31.07.2016 kulud; 14-8.7/279-10 16.12.2016

1.4.2 Aruandega esitatud kulude periood: 24.04.2015 - 31.07.2016

1.4.3 Kulude üldkogum, millele auditi tulemusena hinnang antakse (eurodes):

21 500,40 EUR

1.4.4 EL-i osalus (eurodes): 16 125,30 EUR

1.4.5 Eesti avaliku sektori sihtotstarbeline finantseering (eurodes):

5 375,10 EUR

1.4.6 Valimi suurus (eurodes) (%):

21 500,40 EUR (100%)

1.5 KULUDE ABIKÕLBLIKKUS

1.5.1 Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud (EUR): 0 eurot, millele lisandub potentsiaalselt mitteabikõlblik kulu summas 0 eurot

EL-i osalus Eesti avaliku sektori osalus

Kokku

4

Mitteabikõlblikuks osutunud summa:

- - -

Potentsiaalselt mitteabikõlblik kulu

kalendriaastal (referentsperioodil):

- - -

Potentsiaalselt mitteabikõlblik kulu

tulevastel perioodidel:

- - -

1.5.2 Projekti raames eelnevalt tuvastatud vead ja rikkumised, mis on seotud auditeeritava projektiga:3

-

2. Auditi eesmärk ja ulatus

Auditi eesmärk on anda hinnang toetuse kasutamisele vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu

määrusele nr 514/2014, millega sätestatakse Varjupaiga-, Rände- ja Integratsioonifondi ning

politseikoostöö, kuritegevuse tõkestamise ja selle vastu võitlemise ning kriisiohje rahastamisvahendi

suhtes kohalduvad üldsätted.

Auditi ulatusse kuuluvad lõpparuandega heaks kiidetud ja ajavahemikul 24.04.2015 – 31.07.2016 a

toetuse saaja poolt tehtud tegevused ja nende aluseks olevad kuludokumendid.

3. Auditi õiguslik alus

Audit viidi läbi vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusele nr 514/2014, millega sätestatakse

Varjupaiga-, Rände- ja Integratsioonifondi ning politseikoostöö, kuritegevuse tõkestamise ja selle vastu

võitlemise ning kriisiohje rahastamisvahendi suhtes kohalduvad üldsätted ning AMIF ja ISF

auditeerimise strateegiale ning 2017. aasta siseauditi osakonna tööplaanile.

4. Auditi läbiviimise aeg ja läbiviijad

Auditi läbiviijad

(nimi, asutus, üksus, ametinimetus):

Maarja Roose (auditi juht), Tarmo Olgo (kohapealsed

toimingud 09.04.2018, auditi eest vastutav isik)

Auditi läbiviimise aeg

(sh kohapealsete auditi toimingute läbiviimise aeg):

21.12.2017-07.02.2018; 19.03.2018 – 21.05.2018 (kohapealsed

toimingud 21.03.2018 ja 09.04.2018)

5. Auditi käigus teostatud toimingud

Audiitor analüüsis ja hindas kulude abikõlblikkust, projektiga seotud raamatupidamise korraldust.

Auditi läbiviimisel lähtuti Siseministeeriumi siseauditi osakonna poolt väljatöötatud AMIF ja ISF

auditeerimise käsiraamatus kirjeldatud metoodikast.

6. Valimi moodustamise metoodika

Auditi käigus valimeid ei moodustatud, auditeeriti 100% lõpparuandega esitatud kuludokumentidest.

7. Piirangud

Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.

Auditi aruande koostamisel on lähtutud eeldusest, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline

ja kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on

piisavad projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitorile mitteesitatud / mitteteadaoleva

informatsiooni korral oleksid audiitori järeldused võinud olla teistsugused.

3 Eelnevalt läbi viidud auditite ning järelevalve käigus tuvastatud vead ja rikkumised

5

B-OSA

AUDITI TÄHELEPANEKUD

1. Raamatupidamisarvestuse õigsus

Toetuse saaja projektiga seotud raamatupidamisarvestus vastab olulises osas kehtivatele õigusaktidele,

deklareeritud kulud vastavad raamatupidamisdokumentidele ja tõendavatele dokumentidele ning need

andmed vastavad vastutava asutuse käsutuses olevatele tõendavatele dokumentidele.

2. Kulude abikõlblikkus

Kuluartiklid vastavad olulises osas abikõlblikkuse nõuetele, toetuslepingu tingimustele ja tegelikult tehtud

töödele. Olemasolev kontroll-jälg on piisav.

3. Hangete läbiviimine

Toetuse saaja on hanked läbi viinud olulises osas vastavalt kehtivatele õigusaktidele.

4. Juhtimis- ja kontrollisüsteem Auditi käigus ei saanud audiitorid teadlikuks millestki sellisest, mis seaks kahtluse alla projekti juhtimis-

ja kontrollisüsteemide toimimise.

5. Muud tähelepanekud Muid tähelepanekuid ei tekkinud.

Kinnitame lõpparuande 5 leheküljel. Auditi eest vastutav isik: Auditi juht: (allkirjastatud digitaalselt) (allkirjastatud digitaalselt)

Tarmo Olgo Maarja Roose Siseauditi osakond Siseauditi osakond

Osakonnajuhataja Juhtivaudiitor

6

SUMMARY IN ENGLISH

Financial audit of Internal Security Fund project: ISFP-13 - Upgrade of CBRN databases and

licenses The bodies that carried out the audit: Audit Authority (Internal Audit Department, Ministry of

the Interior)

Total eligible costs of the project: 21 500,40 EUR

Approval reference of report: 14-8.7/279-10 16.12.2016

Costs to be audited: EUR (100%)

The principal findings, recommendation and conclusion of the audit with regard to the implemented project: as a result of the audit it can be concluded that the project is in general

effective and mostly in compliance with the Regulation (EU) No 514/2014 of the European

Parliament and of the Council.

No significant or insignificant findings were made.

The conclusion drawn from the results of the audit with regard to the effectiveness of the management and control system: based on the procedures performed, nothing has come to the

auditor´s attention to cause the auditor to believe that there are any deficiencies in the functioning

of project management and control system besides what is described in the audit finding.

Financial impact of the audit findings: no material deficiencies were identified.

Indication whether any problems identified were considered to be systemic in nature and the measures taken, including a quantification of any financial corrections: during the audit

no problems were identified that would be considered systemic in nature and no measures were

taken.