2020. aasta eelarve piirsummad, eelarvejuhid ja volitatud eelarvejuhid Lisa 1

Vald-

kond

Osakond / kulukoht

(majanduslik sisu või teenus) Tööjõukulu

Majandamis-

kulu Investeering Kirjeldus

Nimed seisuga

15.10.2019 Kirjeldus

Nimed seisuga

15.10.2019

RIS üldjuhtimine x x Üksuse töötajad oma vastutusala piires

Elektroonilise identiteedi

osakonna teenused x x Margus Arm Üksuse töötajad oma vastutusala piires

Maiu Nagel

Piret Elm

Annika Kluge

Andmevahetuse osakonna

teenused x x Joonas Heiter

AVO teenistujad oma vastutusel olevate

teenuste ulatuses

Jürgen Šuvalov

Riho Kerge

Riigiportaali osakonna teenused x x Raimo Reiman Tootejuht Mari Joamets

Riigivõrgu osakonna teenused x x Kaido Plovits RVO teenistujad oma vastutusel olevate

teenuste ulatuses Ave Aun

Valimiste infosüsteemide

arenduse osakonna teenused x x Alo Einla Tootejuht Tiina Leinbock

Tehnoloogiaosakonna teenused x x Tarmo Hanga Tehnoloogiajuht Sergei Solodilov

Teeninduse ja protsesside

arenduse osakonna teenused x x Kaupo Laagriküll Üksuse töötajad oma vastutusala piires

Aires Padar

Anastasia Panibratova

KTT üldjuhtimine x x Nõunik - KTT üldjuhtimise osas Marilin Rosenberg

Analüüsi ja poliitika osakonna

teenused x x Märt Hiietamm Üksuse töötajad oma vastutusala piires

Intsidentide käsitlemise osakonna

teenusd x x Tõnu Tammer Üksuse töötajad oma vastutusala piires

Kriitilise informatsiooni

infrastruktuuri kaitse osakonna

teenused

x x Ragnar Õun Üksuse töötajad oma vastutusala piires

Infoturbe meetmete arendamise

ja järelevalve osakonna teenused x x Ilmar Toom Üksuse töötajad oma vastutusala piires

Peadirektori asetäitja

administratiivjuhtimise alal/

erisoodustuste osas

Ly Sari RIA juhid oma vastutusel olevate

tegevuste/ teenuste ulatuses

x Peadirektori otsealluvad oma

valdkonna ulatuses Üksuse töötajad oma vastutusala piires

Administreerimine x x

Juhiabi - teenistujate mobiiltelefoni kõnede

ja andmeside kulude osas

Büroohalduse peaspetsialist - tööreeglistiku,

töökeskkonna ja töövahendite halduse

teenuse ulatuses, sh mobiiltelefonidega

seonduv

Dokumendihalduse peaspetsialist -

dokumendi- ja arhiivihalduse korraldamise

teenuse ulatuses

Liisa Rattur

Kätlin Pirk

Kristel Kaasik

Koolitus- ja värbamistegevused x x Personalijuht/ koolitus- ja

värbamiskulude osas Jaana Taniberg

Personalispetsialist koolitus- ja

värbamiskulude osas Kristiina Traumann

Kommunikatsiooniosakond x x

Kommunikatsiooni-

osakonna juhataja/

Kertu Kärk

Kommunikatsioonispetsialist Nelli Pello

Infoturbe osakond x x

Infoturbe osakonna

juhataja/ Innar

Tammiku

Infoturbespetsialist oma vastutuse ulatuses

Sergei Komarov

Getriin Lindre

Õigusosakond x x

Õigusosakonna

juhataja/ Kristiina

Laanest

Üksuse töötajad oma vastutusala piires

Rahvusvaheliste suhete juht x

Rahvusvaheliste

suhete juht/ Piret

Urb

Büroohalduse peaspetsialist Kätlin Pirk

kokku EA

kokku koos KM

Finants-

allikas

Osakond / kulukoht

(majanduslik sisu või teenus) Tööjõukulu

Majandamis-

kulu Investeering Kirjeldus

Nimed seisuga

15.10.2019 Kirjeldus

Nimed seisuga

15.10.2019

Infoühiskonna teadlikkuse

tõstmine (1N50-INFOYH-15-

0021)

x x Toetusskeemi juht/

Piret Aro

Toetusskeemi projektijuhid oma projektide

ulatuses

Ülle Kroon

Airi Aljas

Signe Habakukk

Rakendusüksus SF tehniline abi

2014-2020 (1N50-TA) x x

Struktuuritoetuse

osakonna juhataja/

Jaak Liivik

Struktuuritoetuse peaspetsialist Katrin Kivi

Võrguliikluse süvendatud seire

(1N50-RIK-17-089-VLSS) x Tõnu Tammer

Marilin Rosenberg

Kaur Kasak

Ühiskonnale oluliste teenuste

osutamise turvalisuse mõõtmine

ja tõstmine (1N50-RIK-18-0114-

TM)

Ragnar Õun Marilin Rosenberg

Priit Kaup

X-tee teenusega liitumise ja

liikmelisuse haldamise

lihtsustamine (1N50-RIK-17-

092-Xtee)

x x Joonas Heiter Toomas Mölder

Eelarvejuht

Üksuse töötajad oma vastutusala piires

Üksuse töötajad oma vastutusala piires

Peadirektori

asetäitja

küberturvalisuse

alal

Küberturvalisuse teenistuse

osakonnajuhatajad

Peadirektori

asetäitja riigi

infosüsteemi alal

Riigi infosüsteemi teenistuse

osakonnajuhatajad oma

teenuste ulatuses

Peadirektor/

Margus Noormaa

Peadirektori

asetäitja riigi

infosüsteemi alal/

Andrus Kaarelson

Riigi infosüsteemi teenistuse

osakonnajuhatajad oma

vastutusel olevate teenuste

ulatuses

2 KTT

1 RIS

RIA üldjuhtimine x

4

5

x

Välis-

toetused

(SF)

x

Valdkonna info

KulujuhtVolitatud eelarvejuht

Nr

Valdkonna info

Nr Eelarvejuht

Volitatud eelarvejuht

Peadirektori

asetäitja

administratiiv-

juhtimise alal/ Ly

Sari

Peadirektori

asetäitja

küberturvalisuse

alal/ täitmisel

Küberturvalisuse teenistuse

osakonnajuhatajad oma

vastutusel olevate teenuste

ulatuses

3 YLD/

ADMIN

Piirmäärata eelarve = tuludest sõltuv

(koos käibemaksuga EUR)

Kulujuht Piirmääraga eelarve = riigitulu (ilma

käibemaksuta EUR)

eID ja usaldusteenuste

teadmusmaterjalide korrastamine

ja enesabikeskkonna loomine

(1N50-RIK-17-096-EID)

x x Margus Arm Maiu Nagel

Riigivõrgu DWDM lahenduse

ajakohstamine (1N50-RIK-18-

0101-ASO)

x x Kaido Plovits Ave Aun

Riigivõrgu tuumikvõrguseadmete

ajakohastamine I etapp (1N50-

RIK-18-0111-RVI)

x Kaido Plovits Ave Aun

Riigivõrgu tuumikvõrguseadmete

ajakohastamine II etapp (1N50-

RIK-18-0112-RVII)

x x Kaido Plovits Ave Aun

RIA keskse signeerimisteenuse

SiGa loomine (1N50-RIK-18-

01412-SIGA)

x x Margus Arm Maiu Nagel

Valimiste infosüsteemi moodulid

(1N50-RIK19-0443) x x Alo Einla Tiina Leinbock

Valimiste infosüsteemi moodulid

KAN2, NIM (1N50-RIK19-0460

)

x x Alo Einla Tiina Leinbock

Riigivõrgu ja RIA kohtvõrgu

infrastruktuuri logimisvõimekuse

parendamine (1N50-RF14-19-

0123

x Innar Tammiku Getriin Lindre

Riigivõrgu ZTE seadmete

väljavahetus ja riigivõrgu

võimekuse tõstmine 100G

(ETAPP 1 Tallinn-Narva) (1N50-

RF14-19-0119

x Kaido Plovits Ave Aun

Riigivõrgu ZTE seadmete

väljavahetus ja riigivõrgu

võimekuse tõstmine 100G

(ETAPP 2 Tallinn-Tartu-Viljandi-

Pärnu) (1N50-RF14-19-0120)

x Kaido Plovits Ave Aun

Riigivõrgu ZTE seadmete

väljavahetus ja riigivõrgu

võimekuse tõstmine 100G

(ETAPP 3 Narva-Tartu) (1N50-

RF14-19-0121)

x Kaido Plovits Ave Aun

Eidas-Node versioon 2.x

ülemineku ja TARA platvormi

CAS väljavahetamise analüüs

(1N50-RF14-19-0512)

x Margus Arm Piret Elm

CDOC2.0 analüüs (1N50-RF14-

19-0523) x Margus Arm Maiu Nagel

eID infrastruktuuri tõrkekindluse

analüüs (1N50-RF14-19-0526) x Margus Arm Maiu Nagel

ID1 kaartide sertifikaatide

kauguuenduse lahenduse

loomine (1N50-RF14-19-0117)

x x Margus Arm Maiu Nagel

Webextensions - e-teenustes ID-

Kaardi stabiilne ja töökindel

kasutus (1N50-RF14-19-0118)

x x Margus Arm Maiu Nagel

RIA keskse ID1 kaartidele

aplikatsioonide laadimise teenuse

loomine (1N50-RF14-19-0122)

x x Margus Arm Maiu Nagel

Eksploidpakkide tuvastamise

platvorm (9N50-CEF-EE-IA-

0113)

x Tõnu Tammer Marilin Rosenberg

Kaur Kasak

CERT-EE võimekuse

parandamine riikliku CSIRT-na

vastavalt NISi direktiivile (9N50-

MU14-EE-IA-0144)

x Tõnu Tammer Marilin Rosenberg

Kaur Kasak

Cyber regional policies for

competitive cybersecurity (9N50-

PGI05456)

x Märt Hiietamm Thorwald-Eirik Kaljo

Marilin Rosenberg

EU Cyber Capacity Building

Network (9N50-CyberNET) x

Projektijuht Siim

Alatalu projekti 9N50-CyberNET ekspert Silja-Madli Ossip

Cyber Resilience for

Development (9N50-CYBER) x

Projektijuht Liina

Areng projekti 9N50-CYBER ekspert Martin Indrek Miller

7

Kodu-

maised

toetused

Riigikantseleilt IT süsteemide

arendamiseks (Riigisisene toetus) x x x

Eriprojektide

osakonna juhataja/

Andrus Kroon

Eriprojektide osakonna peaspetsialist Katrin Viru

Üksuse töötajad oma vastutusala piires Peadirektori

asetäitja

küberturvalisuse

alal

Üksuse töötajad oma vastutusala piires

Peadirektori

asetäitja riigi

infosüsteemi alal

Riigi infosüsteemi teenistuse

osakonnajuhatajad oma

teenuste ulatuses

Küberturvalisuse teenistuse

osakonnajuhatajad ja

projektijuhid oma teenuste

ulatuses

5

Välis-

toetused

(SF)

Välis-

toetused

(muu)

6

x

x

x

x

x

Reegel/Nimetus

veerg A: teenus

veerg B: tegevus/projekt

veerg C: vastutaja

veerg D: lisainfo

veerud E-F: piirmääraga = riigitulust

veerud G-H: välisvahenditest

veerud I-J: muu, sh toetus, omatulu

veerud K-L: kokku

Selgitus

TERE projekti raames kaardistatud teenus

Täiendav info, mille lõikes soovid eelarve kasutamist jälgida SAP BO aruande põhjal:

* teenuse osa/ teenuse tegevus/ alamteenus, nt hooldus, testimine, mingi toote arendus vms;

* konkreetne projekt (eraldi tunnus);

* jms

Reeglina on vastutaja teenuse- või tootejuht, aga võib esineda ka erandeid

Täiendav info, mis ei ole toodud eelnevates veergudes

Antud teenuse/tegevuse elluviimiseks vajalik raha riigieelarvest euro täpsusega investeeringu ja majandamiskulu

lõikes

Antud teenuse/tegevuse elluviimiseks vajalik raha välisvahenditest (nt SF, otsetoetused, Euroopa Komisjonilt, CEF, NI-

CO jne) euro täpsusega investeeringu ja majandamiskulu lõikes

Antud teenuse/tegevuse elluviimiseks vajalik raha muudest allikatest (nt siseriiklikud toetused teiselt riigiasutuselt,

erasektorilt, valitsussektorilt jne ning majandustegevusest laekuvatest vahenditest) euro täpsusega investeeringu ja

majandamiskulu lõikes

Need veerud täituvad valemitega, mida ei tohi ise muuta!

Nõuded

Kohustuslik

Kohustuslik

Vabatahtlik

Vabatahtlik

Kohustuslik

Kohustuslik kui on

teada

Kohustuslik kui on

teada

Ei saa muuta

RIA planeerimisvorm tegevuste ja eelarveliikide lõikes

Eelarveüksus:

Teenus Tegevus/projekt Vastutaja Lisainfo Majandamis-

kulu Investeering

0 0

Üldinfo eelarve kohta Piirmääraga = riigitulu

Otsekulude eelarve ilma käibemaksuta (EUR)

LISA 2

Majandamis-kulu Investeering Majandamis-

kulu Investeering

Majandamis-

kulu Investeering

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0 0 0 0 0

Välisvahendid, sh SF, EK, CEF jm Muu, sh toetus, omatulu Kokku

Otsekulude eelarve ilma käibemaksuta (EUR)

Koos põhivormiga võib esitada finantstiimile abitabeleid jm abistavaid materjale!

Riigi Infosüsteemi Ameti eelarve kasutusplaan

Valdkond/

osakond Teenus

Tegevus/

projekt Lisainfo

Kinnitatud

EA 20xx

I poolaasta

muudatused

III kvartali

muudatused

Kokku tegelik 0

Prognoos

Vahe prognoos vs tegelik 0

IV kvartali

muudatused

Jääk+/

Ülekulu-

Täitmine (aasta

kokku) jaanuar veebruar märts aprill

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

mai juuni juuli august september oktoober november

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

LISA 3

detsember

0

0

KÄSKKIRI

17.10.2019 nr 1.1-2/19-131

Riigi Infosüsteemi Ameti eelarvejuhendi

kinnitamine

Majandus- ja kommunikatsiooniministri 25.04.2011 määruse nr 28 „Riigi Infosüsteemi Ameti

põhimäärus“ § 15 p 2 ja § 16 lg 1 alusel:

1. kinnitan Riigi Infosüsteemi Ameti eelarvejuhendi koos lisadega (lisatud

käskkirjale);

2. tunnistan kehtetuks peadirektori 15.11.2018 käskkirja nr 1.1-2/18-151 „Riigi

Infosüsteemi Ameti eelarve koostamise, muutmise ja täitmise jälgimise juhend“.

(allkirjastatud digitaalselt)

Margus Noormaa

peadirektor

Lisad: 1. Riigi Infosüsteemi Ameti eelarvejuhend

2. Eelarvejuhid ja volitatud eelarvejuhid

3. Planeerimisvorm

4. Kasutusplaan

(allkirjastatud digitaalselt) Margus Noormaa

peadirektor

2

Lisa 1

KINNITANUD

peadirektor

17.10.2019

käskkirjaga nr 1.1-2/19-131

1. Üldsätted

1.1. Riigi Infosüsteemi Ameti (edaspidi RIA) eelarvejuhendis (edaspidi juhend) sätestatakse

RIA eelarve koostamise, kinnitamise, muutmise, täitmise ja kasutamise jälgimise reeglid

ning nimetatakse eelarvejuhid.

1.2. RIA juhend toetab finantsplaneerimise ja -arvestuse korraldamise siseteenuse pakkumist.

Teenuse omanik on peadirektori asetäitja administratiivjuhtimise alal ja teenust juhib

finantsjuht.

1.3. Juhendis kasutatakse läbivalt järgmisi mõisteid ja lühendeid:

Arengudokument – arengukava, strateegia vms dokument, mis kirjeldab RIA pikaajalisi

eesmärke, tulemusi ja tegevusi

Arvestusobjekt – kuluarvestuse eesmärgil eelarve limiitide seadmiseks ja arvestuse

pidamiseks on kasutusel arvestusobjektid: eelarveüksus, eelarve liik, konto, eelarve

objekt, tegevusala, planeerimistasand (tegevuspõhise eelarve korral), toetus ,

tulu/kuluüksus, projekt, ressurss/kulukoht

Eelarve – finantsplaan, milles kajastatakse rahalisi vahendeid (piirmääraga vahendid =

riigitulust finantseeritavad; piirmäärata vahendid = tuludest sõltuvad) RIA tegevuste jm

arvestusobjektide lõikes

Eelarvejuht (EAJ) – käesoleva juhendi peatükis 2 kirjeldatud rolli täitev teenistuja,

kellele peadirektor on kinnitanud eelarve ja kes vastutab konkreetse valdkonna eelarve

planeerimise ja sihipärase kasutamise eest

Eelarveprotsess – sisaldab eelarve koostamist, muutmist, kasutamist ja kasutamise üle

arvestuse pidamist ning aruandlust

Eelarveüksus – arvestusobjekt, mille lõikes peetakse SAP-is tekkepõhist ja kassapõhist

arvestust ning millele seatakse tekkepõhine piirmäär

Finantstiim – käesoleva juhendi tähenduses loetakse finantstiimi liikmeteks isikuid, kes

teevad toiminguid finantsarvestus- või finantsaruandlustarkvaras (nt finantsjuht,

finantsspetsialist jt)

3

Hankekord – RIA riigihangete läbiviimise kord

KAIS – kuluarvestuse infosüsteem, kus peetakse tegevuspõhist kuluarvestust kokku

lepitud klassifikatsiooni lõikes

Kasutusplaan – administratiivse eelarve kasutamise planeering arvestusobjektide,

tegevuste ja kuude lõikes

Kuludokument – majandustehingu toimumist kinnitav alusdokument, mis vastab Eesti

seadusandluses kehtestatud nõuetele, nt arve, kuluaruanne, füüsiliste isikutega sõlmitud

lepingute alusel koostatud aktid jms (kuludokumendina ei käsitleta akti, mille alusel

esitatakse arve)

Kulujuht – kaupade/teenuste lõikes määratud isik, kes haldab RIA- üleselt kokkulepitud

kaupade soetamist/teenuste tellimist ning võib vastutada eelarve ja kulude eest teatud

arvestusobjektide lõikes

Kululagi – piirmääraga eelarve limiit asutusele või eelarveüksusele, mille ulatuses saab

kasutada vastavat eelarvet kokkulepitud arvestusobjektide lõikes

Kuluüksus – asutuse allüksus, mille lõikes peetakse tekkepõhist arvestust

Planeerimistasand – kasutusel olev arvestusobjekt, kui asutus on üle läinud

tegevuspõhisele eelarvele (tegevusala, tulemusvaldkond, programm, meede, tegevus,

teenus, teenuse tegevus)

REIS – riigieelarve infosüsteem, kus kajastatakse riigiasutuste eelarved

Ressurss/kulukoht – arvestusobjekt, mis kirjeldab asutuse tegevusi või asutuse

kasutuses olevaid vahendeid (ressursse, nt kinnistu, sõiduk jms) kuluarvestuseks

RTK – Riigi Tugiteenuste Keskus, mille töötajad teevad RIA finantsvaldkonna

toiminguid vastavalt toimemudelile

SAP – majandustarkvara, milles toimub finants-, raamatupidamis-, personali- ning varade

arvestus

SAP BO – aruandlustarkvara SAP-is arvestust peetavate valdkondade ja

arvestusobjektide lõikes

SAP Visual Analytics – analüütika ja aruannete presenteerimise/esitluse tarkavara, mis

täiendab tegevuspõhise kuluaruandluse tarkvara ja mille abil saab koostada, vaadata ja

muuta aruandeid

Sildfinantseerimine – riigieelarve seaduse ja kassalise teenindamise eeskirja alusel

välisabi andja poolt antava välisabi väljamaksmine välisabi saajale enne välisabi

laekumist või väljamaksmise tingimuste täitmist (riigipoolne laen kuni välistoetuse

laekumiseni doonori poolt)

4

Volitatud eelarvejuht (VEAJ) – käesoleva juhendi peatükis 2 kirjeldatud rolli täitev

teenistuja, kellel on õigus teha tehinguid eelarvejuhi poolt määratud ulatuses, tingimustel

ja arvestusobjektide lõikes

Välisprojekt – toetusest, nt struktuurifondid, otsetoetused, kodumaised toetused vms

(eelarveliigiga 40, 42 ja 43) finantseeritud tegevused, mis on finantsarvestusprogrammis

identifitseeritavad projektitunnustega ja mille elluviimiseks on määratud juht

Välisprojekti juht – välisprojekti elluviimise, selle eelarve ja aruandluse eest vastutav

teenistuja olenemata tema ametinimetusest

Eelarveprotsess – eelarve koostamine, muutmine, kasutamine, kasutamise arvestus ja

aruandlus

1.4. RIA eelarve on finantsplaan, milles kajastatakse RIA-le eelarveaastaks eraldatud rahalisi

vahendeid. RIA eelarveaasta algab 1. jaanuaril ja lõpeb 31. detsembril. RIA üheaastane

eelarve koostatakse riigi eelarvestrateegiast lähtuvalt, millega seatakse riigi

finantsraamistik neljaks aastaks. Käesolev juhend käsitleb tegevusi, mis tulenevad

riigieelarve seadusest (nn baasseadus) ja annavad sisendi konkreetseks eelarveaastaks

koostatavasse riigieelarve seadusesse (nn üheaastane seadus).

1.5. Eelarvejuhtide vastutusel oleva eelarve maht ja sisu ning volitatud eelarvejuhtide ja/või

kulujuhtide vastutusele suunatud eelarve ulatus ja sisu on toodud juhendi lisas 1.

2. Eelarveprotsessis osalejate rollid ja üldised vastutused

2.1. Eelarvejuht:

2.1.1. vastutab RIA eelarve koostamise ja kasutamise eest lisas 1 määratud

arvestusobjektide lõikes;

2.1.2. kontrollib enda vastutusel oleva eelarve sihipärast kasutamist ja kinnitab

vastavad kuludokumendid;

2.1.3. määrab kulujuhtide vastutusel olevatele arvestusobjektidele eelarvelimiidid

juhul kui volitatud eelarvejuhti ei ole määratud;

2.1.4. teeb finantsjuhile ettepanekuid volitatud eelarvejuhtide ja kulujuhtide

määramiseks;

2.1.5. esitab finantsjuhile oma valdkonna välisprojektide juhid koos nende vastutusel

olevate projektide lühikirjeldustega.

2.2. Volitatud eelarvejuht:

5

2.2.1. vastutab RIA eelarve koostamise ja kasutamise eest temale volitatud valdkonna

ulatuses. Tema vastutusel oleva eelarve valdkondlik/majanduslik sisu ja ulatus on

kehtestatud lisas 1 määratud arvestusobjektide lõikes;

2.2.2. määrab kulujuhtide vastutusel olevatele arvestusobjektidele eelarvelimiidid;

2.2.3. kontrollib oma vastutusel oleva eelarve sihipärast kasutamist ja kinnitab oma

vastutusala piires vastavad kuludokumendid.

2.3. Kulujuht:

2.3.1. annab sisendi eelarvejuhi või volitatud eelarvejuhi vastutusel oleva eelarve

koostamiseks enda vastutusala piires;

2.3.2. vastutab kaupade soetamise ja teenuste tellimise eest eelarvejuhi või volitatud

eelarvejuhi poolt temale volitatud valdkonna ulatuses järgides RIA hankekorda;

2.3.3. jälgib hankelepingute täitmist ja enda vastutusel oleva eelarve kasutamist ning

kinnitab vastavad kuludokumendid.

2.4. Välisprojekti juht:

2.4.1. vastutab juhitava projekti eelarve koostamise ja eelarvevahendite

sihtotstarbelise kasutamise eest;

2.4.2. vastutab projekti kuludokumentide menetlemise ja kulude vastavuse eest

projekti abikõlbulikkuse tingimustele;

2.4.3. kooskõlastab kõik projekti eelarvest finantseeritavad RIA teenistujate töötasud

peadirektori ja personalijuhiga;

2.4.4. tagab projekti finantsseisust regulaarse ülevaate koostamise eest koostöös

finantsjuhiga;

2.4.5. vastutab finantsaruande koostamise eest, kaasates finantstiimi, tagamaks

projekti kohta käivate finantsandmete vastavuse raamatupidamisprogrammis

kajastatuga.

2.5. Finantsjuht:

2.5.1. vastutab kogu RIA sisese eelarveprotsessi juhtimise eest;

2.5.2. määrab üksustele põhjendatud kululae, arvestades varasemate aastate

rahastamist ja teadaolevaid muudatusi tulevastel eelarveperioodidel, ning annab

6

eelarveprotsessis osalejatele ette eelarvestamiseks vajalikud arvestuspõhimõtted,

jaotusmudelid jms;

2.5.3. koondab riigieelarve seaduse menetlemiseks vajaliku RIA-poolse sisendi

eelarveprotsessis osalejatelt, analüüsib saadud tulemusi ja vajadusel osaleb

teenistuste eelarve läbirääkimistel ning seejärel edastab eelarvematerjalid

vajalikele asjaosalistele ja tagab info sisestamise andmebaasidesse (REIS, SAP,

KAIS jne);

2.5.4. korraldab finantsdokumentide ringluse ja tagab dokumentide alusel

majandustehingute kajastamise vastavates andmebaasides;

2.5.5. tagab eelarveprotsessis osalejatele selged põhimõtted eelarve kasutamise kohta,

regulaarsed ülevaated eelarve kasutamisest ning eelarve kasutusplaanist

kõrvalekallete korral teeb ettepanekud nende kõrvaldamiseks.

2.6. Kõikide eelarveprotsessis osalejate detailsed vastutused on toodud allpool iga

eelarveprotsessi osa juures.

2.7. Juhendis reguleerimata küsimustes lähtutakse teistest eelarve planeerimist, kasutamist

ning aruandlust reguleerivatest õigusaktidest ja peadirektori juhistest.

3. Eelarve koostamine

3.1. RIA eelarve koostatakse tekkepõhiselt täiseurodes. Eelarvekuludega (kulud ja

investeeringud) kaasnev käibemaks kajastatakse RIA eelarvekuludest eraldi real ning

selle planeerimise eest vastutab finantsjuht.

3.2. RIA eelarve koostamisel lähtutakse RIA vajadustest ja arengudokumentidest,

Rahandusministeeriumi (edaspidi RAM) ning Majandus- ja

Kommunikatsiooniministeeriumi (edaspidi MKM) määratud aja- ja tegevuskavast, riigi

eelarvestrateegias (edaspidi RES) kehtestatud kululagedest ning õigusaktides sätestatust.

3.3. RIA finantsjuht korraldab RIA eelarve koostamiseks ning muutmiseks asjakohase,

korrektse ja tähtaegse sisendi saamise eelarvejuhtidelt ning konsolideerib saadud sisendi

ühtseks RIA eelarveks. Sisendi koondamiseks saadetakse eelarvejuhtidele

planeerimisvorm (lisa 2).

3.4. Finantsjuht töötab välja RIA eelarve koostamise aja- ja tegevuskava (edaspidi eelarve

ATK) ning tutvustab seda eelarvejuhtidele hiljemalt eelarveaastale eelneva aasta 30.

septembriks.

7

3.5. Eelarve ATK-s määratletakse ajaline raam ja etappide tähtajad eelarve koostamiseks,

täidetavad vormid ning juhised, mida eelarve planeerimisel järgida ning antakse üksustele

kululaed eelarvekontode või muude arvestusobjektide lõikes. Iga-aastase eelarve

koostamise protsessi detailid määratletakse vastava aasta eelarve ATK-s.

3.6. Eelarvejuht/volitatud eelarvejuht koostab vajadusel finantsjuhti ja teisi asjaosalisi,

kaasates oma vastutusvaldkonna vajadustest, õigusaktidest, RIA arengudokumentidest,

finantsjuhi suunistest ning eelarve ATK-st lähtuva asjakohase ja korrektse

eelarveprojekti, milles kajastatakse kõik planeeritavad tulud ja kulud.

3.7. Eelarvejuht/volitatud eelarvejuht tagab eelarve koostamiseks asjakohase, korrektse ja

tähtaegse sisendi andmise, saades selleks vajadusel sisendi RIA teiste struktuuriüksuste

juhtidelt ja kulujuhtidelt.

3.8. Eelarvejuht/volitatud eelarvejuht annab teiste struktuuriüksuste juhtidele tagasiside nende

poolt antud sisendi kajastumise kohta kinnitatavas eelarves.

3.9. Eelarvejuht esitab oma vastutusvaldkonna tegevusi hõlmava eelarveprojekti finantsjuhile

eelarve ATK-s etteantud tähtajaks.

3.10. Finantsjuht vaatab eelarveprojekti läbi ja peab vajadusel esitatu muutmise osas

läbirääkimisi. Eelarve lõpliku jagunemise otsustab peadirektor, kinnitades RIA

prioriteetidest ning RIA-le määratud eelarve piirnumbrist lähtuvalt eelarve.

4. Eelarve muutmine

4.1. RIA piirmääraga eelarve muutmise algatab põhjendatud vajadusel peadirektor või

eelarvejuht. Eelarvejuht esitab RIA eelarve muutmiseks põhjendatud ettepanekud

finantsjuhile, kes valmistab ette eelarvemuudatuse.

4.2. RIA eelarvet võib muuta kas ühe eelarvejuhi vastutada oleva eelarve arvestusobjektide

sisemise liigenduse muutmise või eelarvejuhtide vahelise eelarve muutmise teel.

Nimetatud muudatusi tehakse üldjuhul mitte rohkem kui üks kord kvartalis.

4.3. RIA eelarve muutmisel ei või muutuda RIA eelarve kulude kogumaht, v.a piirmäärata

(tuludest sõltuvate) vahendite puhul võib suurenenud tulude arvelt suurendada vastavalt

kulude mahtu.

4.4. Piirmäärata eelarve muutmisel peab eelarvejuht teavitama finantsjuhti juhul, kui projekti

tegevuste elluviimiseks peab taotlema täiendavat sildfinantseerimist.

8

4.5. Finantsjuht vaatab eelarvejuhi muudatusettepaneku läbi, arutab ettepanekut kõikide

asjassepuutuvate osapooltega ja vajadusel täpsustab ettepanekuga seotud asjaolusid.

4.6. Riigieelarve seaduse muutmiseks ettepanekute tegemist korraldab finantsjuht, lähtudes

MKM-i ja RAM-i juhistest ning määratud tähtajast.

4.7. Finantsjuht koondab eelarvejuhtidelt tulnud ettepanekud, sisestab muudatusvajadused

REIS-i, tagab/koostab selgitused ja põhjendused eelarve muutmiseks. Pärast MKM-ilt

saadud aktsepti teavitab finantsjuht muudatuste otsustest RIA vastavaid eelarvejuhte ja

tagab jooksva aasta eelarve korrigeerimise SAP-is ning sisemistes eelarve jälgimist

toetavates andmebaasides.

4.8. RIA eelarve muutmise teenistuste vahel ja riigieelarve seaduse muutmise ettepaneku

esitamise otsustab peadirektor, lähtudes RIA prioriteetidest ja vajadustest. RIA eelarve

muudatused kinnitab peadirektor käskkirjaga.

5. Eelarve kasutamine

5.1. RIA eelarve kasutamisel lähtutakse juhendist, MKM-i valitsemisala raamatupidamise

sise-eeskirjast ning õigusaktidest.

5.2. RIA ostuarvete haldamine toimub e-arvete keskkonnas (edaspidi e-AK). Teenistuja

puhkust ja lähetust puudutavate kuludokumentide, majanduskulude aruannete ning

varade haldus toimub riigitöötaja iseteenindusportaalis. Eespool nimetamata

kuludokumentide haldus toimub dokumendihaldussüsteemis (edaspidi DHS), kui RIA

sisestest õigusaktidest ei tulene teisiti.

5.3. Finantsjuht tagab eelarvejuhtidele, volitatud eelarvejuhtidele ja kulujuhtidele e-AK

kasutajakonto ning -õiguste olemasolu ning vajadusel koolitused.

5.4. Eelarvejuhi ettepanekul määrab finantsjuht SAP-is volitatud eelarvejuhile ja/või

välisprojekti juhile arvestusobjektide lõikes eelarvelimiidi, mille ulatuses on lubatud

eelarvet kasutada ja kuludokumenti kinnitada.

5.5. Kuludokument, mille menetlus ei toimu e-AK keskkonnas, tuleb kooskõlastada ning

kinnitada vastavas elektroonilises keskkonnas. Eelarvejuhi kooskõlastust vastavas

keskkonnas käsitletakse kuludokumendi kinnitamisena juhendi tähenduses.

5.6. Kuludokumendi menetlemisel tehtavad toimingud

5.6.1. Kulujuht:

9

5.6.1.1. märgib e-AK-s, millise tegevusega arve on seotud, lisab lepingu, hanke

andmed (kas viitenumbri või hanke algatamise käskkirja numbri),

lähetuskorralduse, koolitustaotluse või garantiikirja olemasolul vastava

viite, projekti või toetuse tunnuse ning ürituse või koolitusega seotud

dokumendi puhul osavõtjate arvu, sh RIA teenistujate osakaalu;

5.6.1.2. kinnitab, et dokument kajastab majandustehingut õigesti ja dokumendil

kajastatud kogused, hinnad jm tingimused vastavad eelnevale

kokkuleppele/lepingule;

5.6.1.3. kinnitab, et majandustehing on seaduspärane ja vajalik ning tehingu

sõlmimisel on lähtutud efektiivsuse ja säästlikkuse põhimõttest.

5.6.2. Eelarvejuht/volitatud eelarvejuht lähtub dokumendi kinnitamisel punktidest

5.6.1.1.-5.6.1.3 ning lisaks kinnitab, et majandustehing on kooskõlas talle

volitatud eelarvega, selle kasutamise ja jälgimise põhimõtetega. Kui volitatud

eelarvejuht on samuti kulujuhi rollis, siis peab dokumendi kinnitama talle

vahetu eelarvejuht.

5.6.3. Välisprojekti juhile kehtivad eelarvejuhi/volitatud eelarvejuhi kohustused ning

lisaks kinnitab välisprojekti juht, et tehing on kooskõlas rahastaja poolt seatud

tingimuste, sh abikõlbulikkuse tingimustega ja õigusaktidega. Kui välisprojekti

juht on mh ka volitatud eelarvejuhi rollis, siis peab dokumendi kinnitama ka

eelarvejuht.

5.6.4. Juhul kui kuludokumendil kajastuvad mitme eelarvejuhi/volitatud eelarvejuhi

või kulujuhi vastutusel olevad kulud, siis kinnitab kuludokumendi igaüks oma

vastutusala osas.

5.6.5. Finantsjuht kinnitab, et majandustehing on kooskõlas vastava üksuse eelarvega,

selle kasutamise ja jälgimise põhimõtetega ning tagab finantsarvestuseks ja –

aruandluseks vajaliku konteeringu ja veendub, et dokument on kinnitatud selleks

õigust omavate isikute poolt.

5.6.6. RTK kajastab kuludokumendi SAP-is, veendub arvele kantud andmete

õigsuses, vajadusel periodiseerib ja seob varasemalt tehtud ettemaksega ning

lisab dokumendi kooskõlastusse/kinnitusse SAP-i raamatupidamiskirje numbri

(kui see ei teki andmevahetuse käigus automaatselt) ning teeb väljamakse.

10

5.7. Eelarve kasutamises tagatakse neljasilmapõhimõte, st igat kuludokumenti kinnitavad

lisaks finantstiimi liikmetele veel vähemalt kaks teenistujat. Sellest tulenevalt on iga

kulukoha eest vastutajaks eelarvejuht, kes peab määrama kas volitatud eelarvejuhi või

kulujuhi.

5.8. Juhul kui eelarvejuht on määranud nii volitatud eelarvejuhi kui ka kulujuhi, siis ei pea

eelarvejuht kuludokumenti kinnitama, kuid see ei vabasta teda oma vastutusel oleva

eelarve kasutamise eest vastutamisest.

5.9. Juhul kui eelarvejuht on määranud ühe kahest, kas volitatud eelarvejuhi või kulujuhi, siis

peab kuludokumendi kinnitama ka eelarvejuht.

5.10. Juhul kui üks ja sama teenistuja on eelarveprotsessis samaaegselt mitmes rollis, siis

kinnitab kuludokumendi lisaks eelnevale kinnitajale tema vahetu juht, näiteks:

5.10.1. kui eelarvejuht on ühtlasi ka välisprojekti juht ja kulujuhti ei ole võimalik

(mõistlik) määrata, siis kinnitab kuludokumendi peadirektori asetäitja või

peadirektor;

5.10.2. kui eelarvejuht on ajutiselt kulujuht või vastupidi ning kui volitatud

eelarvejuht on ajutiselt eelarvejuht ja kulujuhti ei ole määratud (nt puhkuse või

muu eemalviibimise asendamisel), siis kinnitab kuludokumendi peadirektori

asetäitja või peadirektor.

5.11. Eelarveprojektis mittekajastuva kulu tegemine kooskõlastatakse enne RIA-le

kohustusi loovate kokkulepete sõlmimist eelarvejuhiga. Eelarvejuhil on õigus keelduda

eelarves mittekajastuva ning eelnevalt kooskõlastamata kulu tegemisest.

5.12. Juhul kui asutusele võetakse kohustusi, mille osas varasem kogemus puudub ning

kohustustega seotud kulusid ei ole saanud eelnevalt planeerida RIA eelarvesse, siis

määrab peadirektor kuludokumentide kinnitamise osalised ja järjekorra.

5.13. Eelarves kajastatud kulu muutumisest tuleb kulujuhil ja volitatud eelarvejuhil

viivitamatult teavitada eelarvejuhti. Eelarvejuhil on õigus keelduda planeeritust suurema

või RIA vajadustele mittevastava kulu tegemisest.

5.14. Planeeritud ülesannete ja tegevuste oluline muutus ning sellest tulenevad muutused

eelarve kasutamises tuleb kulujuhil ja volitatud eelarvejuhil kooskõlastada

eelarvejuhtidega. Muudatustest, millega kaasneb vajadus muuta eelarvemahtu teenistuste

eelarvete vahel, teavitab eelarvejuht finantsjuhti. Finantsjuht lahendab küsimuse koos

11

eelarvejuhtidega, kelle vastutusalasse kuuluva eelarvega muudatus on seotud vastavalt

punktis 4 toodule.

6. Eelarve kasutamise arvestus ja aruandlus

6.1. RIA eelarve kasutamine ning arvestuse pidamine toimub tekkepõhiselt.

6.2. RIA eelarve kasutamise üle arvestuse pidamiseks kasutatakse keskkonda SAP BO.

6.3. Finantsjuht tagab eelarvejuhtidele, volitatud eelarvejuhtidele ning vajadusel

struktuuriüksuste juhtidele SAP BO kasutajakonto ning -õigused, SAP BO keskkonnas

eelarvejuhtide määratud tingimustele vastavate aruannete loomise võimaluse ning

vajadusel kasutajakoolitused.

6.4. RIA eelarve täitmist jälgib finantstiim. Finantstiim annab peadirektorile vähemalt korra

kuus ülevaate RIA eelarve täitmisest ning prognoosist jooksva aasta lõpuni.

6.5. RIA eelarve täitmise eest vastutavad eelarvejuhid, kes jälgivad ja kontrollivad oma

vastutusala tegevusteks eraldatud rahaliste vahendite kasutamist, kohustuste võtmist ning

eelarve prognoosi aasta lõpuni kasutusplaanis (lisa 3).

6.6. Finantsjuht tagab kasutusplaani uuendamise iga järgneva kuu lõpuks, sh täpsustatakse

teadaolevad tegelikud kulud ning ees olevate kuude lõikes kulude prognoosi.

6.7. RIA eelarve täitmise ja kinnitatud eelarve erinevustest, sealhulgas tulevikus tekkida

võivatest olulistest erinevustest, teavitab eelarvejuht finantsjuhti ning esitab sellekohase

selgituse ning vajadusel ettepaneku eelarve muutmiseks, eelarve suurendamise

ettepaneku korral muudatuse katteallika vastavalt punktis 4 toodule.

6.8. Eelarvejuhile tagab tema vastutusalas oleva eelarve täitmise seisust ning eelarve

prognoosist ülevaate andmise finantsjuht koostöös asjasse puutuvate teenistujatega.

6.9. Uue välisprojekti lisandumisel esitab välisprojekti juht finantsjuhile vabas vormis

projekti eelarve, sild-ja kaasfinantseerimise vajadused ning taotluse projektitunnuse

avamiseks SAP-is.

6.10. Finantsjuht koostöös välisprojekti juhiga korraldab sildfinantseerimise vahendite

taotlemise, välisprojekti tunnuse loomise ja eelarve avamise SAP-is.

6.11. Eelarvejuht võib jooksval eelarveaastal esitada lisataotluse täiendavate vahendite

eraldamiseks:

6.11.1. ettenägematute kulude katmiseks Vabariigi Valitsuse reservist;

12

6.11.2. välisprojektide kaasfinantseerimiseks.

6.12. Eelarveaasta lõpus kasutamata jäänud vahendid tuuakse üle uude aastasse kooskõlas

riigieelarve seadusega. Piirmääraga vahendid paigutatakse peadirektori vastutusel

olevasse eelarvesse. Ületoodud vahendeid käsitletakse uue eelarveaasta vahenditena ning

nende kasutamise otsustab peadirektor eelarvejuhtide ja finantsjuhi sisendi alusel

jooksvalt.