Kaaskiri

Pikk 61 / 15065 Tallinn / 612 5008 / [email protected] / www.siseministeerium.ee

Registrikood 70000562

Hr Elmar Vaher

Politsei- ja Piirivalveamet

26.11.2018 nr 4-1/538-1

Auditi lõpparuande edastamine

Austatud härra Vaher

Edastame Teile KPMG Baltics OÜ poolt läbi viidud projekti „AMIF2015-13

Lahkumiskohustuse täitmine ja majutusteenuse pakkumine“ auditi lõpparuande nr 4.1-1-

2018/12.

Auditi eesmärgiks oli anda hinnang toetuse kasutamisele vastavalt Euroopa Parlamendi ja

Nõukogu määrusele nr 514/2014, millega on kehtestatud Varjupaiga-, Rände- ja

Integratsioonifondi ning politseikoostöö, kuritegevuse tõkestamise ja selle vastu võitlemise

ning kriisiohje rahastamisvahendi suhtes kohalduvad üldsätted.

Täname meeldiva koostöö ja osutatud abi eest.

Lugupidamisega

(allkirjastatud digitaalselt)

Tarmo Olgo

osakonnajuhataja

Teadmiseks:

Siseministeeriumi välisvahendite osakond

Lisa:

Auditi lõpparuanne nr 2018/12

Maarja Roose 6125254

[email protected]

VARJUPAIGA-, RÄNDE- JA INTEGRATSIOONIFONDI PROJEKTI “AMIF2015-13 LAHKUMISKOHUSTUSE TÄITMINE JA

MAJUTUSTEENUSE PAKKUMINE” KULUARUANDE AUDIT

TOETUSE SAAJA: POLITSEI- JA PIIRIVALVEAMET VASTUTAV ASUTUS: SISEMINISTEERIUM

LÕPPARUANNE NR:

2018/12

06.11.2018

2

KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST Auditi tulemus: auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et toetuse saaja tegevus projekti rakendamisel1 on olulises osas2 vastavuses kehtivate õigusaktidega. Auditi käigus ei tehtud väheolulisi või olulisi tähelepanekuid.

Kuluaruande audit on läbi viidud kooskõlas rahvusvaheliste siseauditi standarditega.

Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.

1 Aruande punktis 1.4 viidatud ulatuses 2 Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse auditeeritud objekti kohta põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised ebatäpsused võivad jääda avastamata.

3

A-OSA

ÜLEVAATLIK KOKKUVÕTE

1. Auditi objekt ja auditeeritud toetus

1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED 1.1.1 Fond / Rahastamisvahend Varjupaiga-, Rände- ja Integratsioonifond 1.1.2 Projekti nimetus: AMIF2015-13 Lahkumiskohustuse täitmine ja

majutusteenuse pakkumine 1.1.3 Toetuse saaja: Politsei- ja Piirivalveamet 1.1.4 Toetuse saaja kontaktisik: Ege-Lii Luik 1.1.5 Toetuslepingu number ja kuupäev: Nr 14-8.6/67-1, 20.07.2015 1.1.6 Vastutav asutus: Siseministeerium 1.1.7 Projekti koordinaator vastutavas asutuses:

Kristi Lillemägi

1.2 PROJEKTI AJAKAVA 1.2.1 Projekti kulude abikõlblikkuse periood:

01.07.2015-30.06.2018

1.3 PROJEKTI KOGUEELARVE PLANEERITUD eurodes 1.3.1 EL-i osalus: 505 625,25 eurot

1.3.2 Eesti avaliku sektori sihtotstarbeline finantseering: 168 541,75 eurot

1.3.3 PROJEKTI MAKSUMUS KOKKU: 674 167,00 eurot 1.4 AUDITEERITUD ARUANDE KULUD 1.4.1 Aruande järjekorra number ja heakskiitmise viide: Projekti V vahearuanne; 14-8.6/341-28; 14.04.2018

1.4.2 Aruandega esitatud kulude periood: 01.07.2017-31.12.2017

1.4.3 Kulude üldkogum, millele auditi tulemusena hinnang antakse (eurodes): 95 337,03 eurot

1.4.4 EL-i osalus (eurodes): 71 502,77 eurot

1.4.5 Eesti avaliku sektori sihtotstarbeline finantseering (eurodes): 23 834,26 eurot

1.4.6 Valimi suurus (eurodes) (%): 95 337,03 eurot, 100% 1.5 KULUDE ABIKÕLBLIKKUS

1.5.1 Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud (EUR): 0 eurot, millele lisandub potentsiaalselt mitteabikõlblik kulu summas 0 eurot

EL-i osalus Eesti avaliku sektori osalus

Kokku

Mitteabikõlblikuks osutunud summa:

- - -

4

Potentsiaalselt mitteabikõlblik kulu kalendriaastal (referentsperioodil):

- - -

Potentsiaalselt mitteabikõlblik kulu tulevastel perioodidel:

- - -

1.5.2 Projekti raames eelnevalt tuvastatud vead ja rikkumised, mis on seotud auditeeritava projektiga:3

-

2. Auditi eesmärk ja ulatus

Auditi eesmärk on anda hinnang toetuse kasutamisele vastavalt Euroopa Nõukogu määrusele nr 514/2014, millega sätestatakse Varjupaiga-, Rände- ja Integratsioonifondi ning politseikoostöö, kuritegevuse tõkestamise ja selle vastu võitlemise ning kriisiohje rahastamisvahendi suhtes kohalduvad üldsätted.

Auditi ulatusse kuuluvad V vahearuandega heaks kiidetud ja ajavahemikul 01.07.2017-31.12.2017 a toetuse saaja poolt tehtud tegevused ja nende aluseks olevad kuludokumendid.

3. Auditi õiguslik alus

Audit viidi läbi vastavalt Euroopa Nõukogu määrusele nr 514/2014, millega sätestatakse Varjupaiga-, Rände- ja Integratsioonifondi ning politseikoostöö, kuritegevuse tõkestamise ja selle vastu võitlemise ning kriisiohje rahastamisvahendi suhtes kohalduvad üldsätted ning sisejulgeolekufondi auditeerimise strateegiale ning 2018. aasta tööplaanile.

4. Auditi läbiviimise aeg ja läbiviijad

Auditi läbiviijad (nimi, asutus, üksus, ametinimetus):

Risto Viirg (auditi eest vastutav isik); KPMG Baltics OÜ Liina Lember (auditi juht); KPMG Baltics OÜ Mirjam Arrak (audiitor); KPMG Baltics OÜ

Auditi läbiviimise aeg (sh kohapealsete auditi toimingute läbiviimise aeg):

15.06.2018 – 06.11.2018

5. Auditi käigus teostatud toimingud

Audiitor analüüsis ja hindas toetuse saaja kulude abikõlblikkust, projektiga seotud raamatupidamise korraldust.

Auditi läbiviimisel lähtuti Siseministeeriumi siseauditi osakonna poolt väljatöötatud AMIF ja ISF auditeerimise käsiraamatus kirjeldatud metoodikast.

6. Valimi moodustamise metoodika

Auditi käigus kuludokumentide kontrolliks valimeid ei moodustatud, teostati 100%-line kuludokumentide kontroll.

7. Piirangud

Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.

3 Eelnevalt läbi viidud auditite ning järelevalve käigus tuvastatud vead ja rikkumised

5

Auditi aruande koostamisel on lähtutud eeldusest, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline ja kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on piisavad projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitorile mitteesitatud / mitteteadaoleva informatsiooni korral oleksid audiitori järeldused võinud olla teistsugused.

6

B-OSA

AUDITI TÄHELEPANEKUD

1. Raamatupidamisarvestuse õigsus Toetuse saaja projektiga seotud raamatupidamisarvestus vastab olulises osas kehtivatele õigusaktidele, deklareeritud kulud vastavad raamatupidamisdokumentidele ja tõendavatele dokumentidele ning need andmed vastavad vastutava asutuse käsutuses olevatele tõendavatele dokumentidele.

2. Kulude abikõlblikkus Kuluartiklid vastavad olulises osas abikõlblikkuse nõuetele, toetuslepingu tingimustele ja tegelikult tehtud töödele. Olemasolev kontroll-jälg on piisav.

3. Juhtimis- ja kontrollisüsteem

Auditi käigus ei saanud audiitorid teadlikuks millestki sellisest, mis seaks kahtluse alla projekti juhtimis- ja kontrollisüsteemide toimimise.

4. Hangete läbiviimine Kontrollitaval perioodil ei ole hankeid läbi viidud.

5. Muud tähelepanekud

Muid tähelepanekuid ei tekkinud. Kinnitame lõpparuande 6 leheküljel. Auditi eest vastutav isik: Auditi juht: (allkirjastatud digitaalselt) (allkirjastatud digitaalselt) Risto Viirg Liina Lember KPMG Baltics OÜ KPMG Baltics OÜ Audiitor Audiitor

7

SUMMARY IN ENGLISH Financial audit of an interim report Asylum, Migration and Integration Fund (AMIF2015-13 Lahkumiskohustuse täitmine ja majutusteenuse pakkumine) The bodies that carried out the audit: KPMG Baltics OÜ Total eligible costs of the project (planned): EUR 674,167.00 Approval reference of an interim report: 14-8.6/341-28, 14/04/2018 Costs to be audited: EUR 95,337.03 The principal findings, recommendation and conclusion of the audit with regard to the implemented project: As a result of the project interim audit it can be concluded that the project is in general effective and efficient and mostly in compliance with the European Council decision no 514/2014. No significant or insignificant findings were made. The conclusion drawn from the results of the audit with regard to the effectiveness of the management and control system: Testing the effectiveness of the management and control system was not in the scope of the audit. Financial impact of the audit findings: Total eligible costs of the project are EUR 95,337.03 Indication whether any problems identified were considered to be systemic in nature and the measures taken, including a quantification of any financial corrections:

During the interim audit no problems were identified that would be considered systemic in nature and no measures were taken.