Kaaskiri

VARJUPAIGA-, RÄNDE JA INTEGRATSIOONIFONDI PROJEKTI

“TÕLKETEENUS RAHVUSVAHELISE KAITSE TAOTLEJATELE

JA TAGASIPÖÖRDUJATELE AMIF2018-8” AUDIT

TOETUSE SAAJA: „POLITSEI- JA PIIRIVALVEAMET”

VASTUTAV ASUTUS: „SISEMINISTEERIUM”

LÕPPARUANNE NR:

AUDIT NR 4.1-1-2021/9

27.10.2021

2

KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST

Auditi tulemus: auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et

toetuse saaja tegevus projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate

õigusaktidega.

Auditi käigus ei tehtud ühtegi olulist tähelepanekut2.

Auditi käigus tehti 2 väheolulist tähelepanekut.

Projektiaudit on läbi viidud lähtuvalt rahvusvahelistest siseauditi standarditest (IIA).

Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.

1 Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse

auditeeritud objekti kohta põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised

ebatäpsused võivad jääda avastamata.

2 Olulised on tähelepanekud: mis omavad või võivad omada finantsmõju (sh mitteabikõlblikud kulutused);kui esineb oluline

mittevastavus kehtivate õigusaktidega ja mis takistavad või võivad takistada projekti eesmärgipärast rakendamist; juhul, kui

esineb süsteemse iseloomuga viga; sisekontrollisüsteemi puudused või mittevastavus, mis mõjutavad oluliselt määratud asutuste

tööülesannete täitmist.

Olulised tähelepanekud nõuavad vastutava asutuse/toetuse saaja juhtkonnalt asjakohast reageerimist ja lahendamist.

Väheolulised on tähelepanekud: mis ei oma finantsmõju; mis ei ole vastavuses kehtivate õigusaktide või auditeeritava sisemiste

protseduurireeglitega, kuid mis ei takista projekti eesmärgipärast rakendamist; ja mida on oluline esile tuua hea tava kontekstis.

Väheolulised tähelepanekud vajavad vastutava asutuse/toetuse saaja reageerimist ja lahendamist.

3

A-OSA

ÜLEVAATLIK KOKKUVÕTE

1. Auditi objekt ja auditeeritud toetus

1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED

1.1.1 Fond / Rahastamisvahend Varjupaiga-, Rände ja Integratsioonifond

1.1.2 Projekti nimetus: AMIF 2018-8 „Tõlketeenus rahvusvahelise kaitse

taotlejatele ja tagasipöördujatele“

1.1.3 Toetuse saaja: Politsei- ja Piirivalveamet

1.1.4 Toetuse saaja kontaktisik: Eyke Laur

1.1.5 Toetuslepingu number ja kuupäev: 14-8.6/592-1 05.07.2018

1.1.6 Vastutav asutus: Siseministeerium

1.1.7 Projekti koordinaator vastutavas

asutuses:

Kristi Lillemägi

1.2 PROJEKTI AJAKAVA

1.2.1 Projekti kulude abikõlblikkuse

periood:

01.07.2018 – 31.12.2020

1.3 PROJEKTI KOGUEELARVE PLANEERITUD eurodes

1.3.1 EL-i osalus: 89 128,54 eurot (75%)

1.3.2 Eesti avaliku sektori sihtotstarbeline

finantseering: 29 709,52 eurot (25%)

1.3.3 PROJEKTI MAKSUMUS KOKKU: 118 838,06 eurot (100%)

1.4 PROJEKTI KOGUEELARVE TEGELIK eurodes

1.4.1 EL-i osalus: 56 697,28 eurot (75%)

1.4.2 Eesti avaliku sektori sihtotstarbeline

finantseering: 18 899,09 eurot (25%)

1.4.3 PROJEKTI MAKSUMUS KOKKU: 75 596,37 eurot (100%)

1.5 AUDITEERITUD KULUD

1.5.1 Periood: 01.07.2018 – 31.12.2020

1.5.2 Kulude üldkogum, millele auditi

tulemusena hinnang antakse (eurodes): 75 596,37 eurot (100%)

1.5.3 EL-i osalus: 56 697,28 eurot (75%)

1.5.4 Eesti avaliku sektori sihtotstarbeline

finantseering: 18 899,09 eurot (25%)

1.5.5 Valimi suurus (eurodes); (%): 15 327,48 eurot; 20,28%

1.5.6 Toetuse saajale tehtud väljamaksed

kokku ja kuupäevad:

23 767,61 eurot, eelmakse 19.07.2018

23 767,61 eurot, 1. vahemakse 06.05.2019

23 767,61 eurot, 2. vahemakse 29.11.2019

23 767,61 eurot, 3. vahemakse 22.05.2020

23 767,61 eurot, 4. vahemakse 13.10.2020

4

1.6 KULUDE ABIKÕLBLIKKUS

1.6.1 Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud (EUR): 0 eurot, millele lisandub

potentsiaalselt mitteabikõlblik kulu summas 0 eurot

EL-i osalus Eesti avaliku

sektori osalus

Kokku

Mitteabikõlblikuks osutunud

summa:

- - -

Potentsiaalselt mitteabikõlblik kulu

kalendriaastal (referentsperioodil):

- - -

Potentsiaalselt mitteabikõlblik kulu

tulevastel perioodidel:

- - -

1.6.2 Projekti raames eelnevalt tuvastatud vead ja rikkumised, mis

on seotud auditeeritava projektiga:3

2. Auditi eesmärk ja ulatus

Auditi eesmärk on anda hinnang toetuse kasutamisele vastavalt Euroopa Nõukogu määrusele nr

514/2014, millega sätestatakse Varjupaiga-, Rände- ja Integratsioonifondi ning politseikoostöö,

kuritegevuse tõkestamise ja selle vastu võitlemise ning kriisiohje rahastamisvahendi suhtes kohalduvad

üldsätted.

Auditi ulatusse kuuluvad lõpparuandega heaks kiidetud ja ajavahemikul 01.07.2018 kuni 31.12.2020. a

toetuse saaja poolt tehtud tegevused ja nende aluseks olevad kuludokumendid.

3. Auditi õiguslik alus

Audit viidi läbi vastavalt Euroopa Nõukogu määrusele nr 514/2014, millega sätestatakse Varjupaiga-,

Rände- ja Integratsioonifondi ning politseikoostöö, kuritegevuse tõkestamise ja selle vastu võitlemise

ning kriisiohje rahastamisvahendi suhtes kohalduvad üldsätted ning sisejulgeolekufondi auditeerimise

strateegiale ning 2021. aasta tööplaanile.

4. Auditi läbiviimise aeg ja läbiviijad

Auditi läbiviijad

(nimi, asutus, üksus,

ametinimetus):

Merili Kiipus, Grant Thornton Baltic OÜ,

Riskijuhtimisteenuste nõustaja, auditi juht

Kai Paalberg, Grant Thornton Baltic OÜ,

Riskijuhtimisteenuste juht, auditi eest vastutav isik

Auditi läbiviimise aeg

(sh kohapealsete auditi

toimingute läbiviimise aeg):

6.07.2021 (avakiri) – 25.10.2021 (lõpparuanne)

N/A (kohapealseid toiminguid ei sooritatud – teenus)

5. Auditi käigus teostatud toimingud

Audiitor analüüsis ja hindas toetuse eesmärgipärast ja õiguspärast kasutamist ja rakendamist.

3 Eelnevalt läbi viidud auditite ning järelevalve käigus tuvastatud vead ja rikkumised

5

Auditi toimingute käigus analüüsiti ja hinnati projekti vastavust aastaprogrammi valikukriteeriumitele,

projekti tegelikku teostamist, projekti rakendamist kajastavat dokumentatsiooni ja selle vastavust, kulude

abikõlblikkust, projektiga seotud raamatupidamise korraldust, hangete teostamise õigsust, üldsuse

teavitamist fondist saadud toetuse kasutamisest.

Auditi läbiviimisel lähtuti Siseministeeriumi siseauditi osakonna poolt väljatöötatud AMIF ja ISF

auditeerimise käsiraamatus kirjeldatud metoodikast.

6. Valimi moodustamise metoodika

6.1 Valimi koostamine:

Olukorras, kus kontrollitavate kuludokumentide arv auditi ulatuses olevas perioodis on suur, ei ole

mõistlik testida üldkogumit 100%-liselt ning sellest tulenevalt moodustati taotlustest valim.

Üldkogumis on vastavalt projekti kuluaruande lõpparuandele tegelikud kulud kokku 75 596,37 eurot,

nendest 60 kulurida summas 15 934,72 eurot on seotud tööjõukuludega (bruto töötasu ja sellega seotud

sotsiaalmaks ning töötuskindlustusmakse) ning 119 kulurida summas 59 661,65 eurot on seotud

sihtrühmaga seotud kuludega (tõlketeenuse osutamine, materjalide tõlkimine ja trükkimine). Kokku on

üldkogumis 179 kulurida.

AMIF ja ISF auditeerimise käsiraamatu järgi peavad valimid katma minimaalselt 10% kuluridadest

(minimaalselt 30 kulurida) ning 10% esitatud kulust (rahaliselt) ning valim peab hõlmama kõiki

kulugruppe.

Valimi suuruseks on sellest tulenevalt 35 kulurida, mis valiti üldkogumist juhuslikku valimimetoodikat

kasutades (random sampling – valimi koostamiseks kasutati Excelit tööpaberit ning random funktsiooni).

Selle tulemusena sattus valimisse 35 kulurida kogusummas 15 327,48 eurot, mis moodustab üldkogumi

kuluridadest 19,6% ning esitatud kulust 20,28%.

Palgakulud 10 kulurida summas 2 800,24 eurot (palgakulude kuluridade katvus on 16,7% ning

summaliselt 17,6%) ning tõlketeenustega seotud kulud 25 kulurida summas 12 527,24 eurot (tõlketeenuse

katvus on 21,01% kuluridadest ning 21% summast).

7. Piirangud

Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.

Auditi aruande koostamisel on lähtutud eeldusest, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline

ja kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on

piisavad projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitorile mitteesitatud / mitteteadaoleva

informatsiooni korral oleksid audiitori järeldused võinud olla teistsugused.

7.1 Täiendav piirang seoses sooritatud kontrolliprotseduuride ulatusega.

Auditeeritavas projektis oli üheks peamiseks tõlketeenuse osutajaks ettevõte TransPerfect Translations

International. Auditi käigus tekkis läbivalt olukordi, kus osutatud teenuse üleandmise-vastuvõtuaktid

(ÜVA-d) olid teenuseosutaja/Politsei- ja Piirivalveameti (PPA) esindaja poolt allkirjastatud peale seda kui

arve teenuse eest oli esitatud. Toetusesaaja käest saadud selgituse kohaselt oli PPA puhul kasutusel

praktika, mille kohaselt eelnes akti allkirjastamise protseduur arvete tasumisele - pärast teenuse osutaja

poolt koostatud arve esitamist ja PPA tõlketalituse poolt koostatud ning allkirjastatud üleandmise-

vastuvõtuakti esitamist projektijuhile (kes hindas projekti sihtrühma kuulumist ja vastamist abikõlblikkuse

reeglitele), edastas projektijuht üleandmise-vastuvõtuaktid koos PPA-le esitatud tõlketeenuse arvetega

lepingu partnerile allkirjastamiseks. Teenuseosutaja poolne akti kinnitamine võis viibida erinevatel

asjaoludel. Reeglina lähtuti arvele märgitud maksetähtaegadest kinnipidamisest ja enne makse kinnitamist

allkirjastati mõlemapoolselt üleandmise-vastuvõtuaktid.

6

Tulenevalt sellest, et auditi käigus ei kontrollitud maksete tegemisega seonduvaid väljavõtteid, ei ole ka

eelpool kirjeldatud arvete osas veendutud, kas ÜVA oli ühe või mõlema osapoole poolt kinnitatud enne

tegeliku väljamakse tegemist.

8. Järeltoimingud

Toetuse saajal tuleb arvestada auditi aruande B-osas esitatud tähelepanekute ja soovitustega. Soovituste

rakendamise osas teostab seiret ning viib läbi järeltoiminguid vastutav asutus /auditeeriv asutus.

7

B-OSA

AUDITI TÄHELEPANEKUD

1. Toetuse eesmärgipärane kasutamine

Toetust on kasutatud olulises osas vastavuses aastaprogrammi valiku kriteeriumitega ning otstarbekalt ja

sihipäraselt, vastavalt rahastamise otsuses toodud eesmärkidele ja tingimustele. Projekti rakendamisel ei

ole tuvastatud huvide konflikti esinemist.

2. Raamatupidamisarvestuse õigsus

Toetuse saaja projektiga seotud raamatupidamisarvestus vastab olulises osas kehtivatele õigusaktidele,

deklareeritud kulud vastavad raamatupidamisdokumentidele ja tõendavatele dokumentidele ning need

andmed vastavad vastutava asutuse käsutuses olevatele tõendavatele dokumentidele.

3. Kulude abikõlblikkus

Kuluartiklid vastavad olulises osas abikõlblikkuse nõuetele, toetuslepingu tingimustele ja tegelikult tehtud

töödele. Projekt on olulises osas sätestatud eesmärkide või meetmetega. Olemasolev kontroll-jälg on

piisav.

4. Juhtimis- ja kontrollisüsteem

Auditi käigus ei saanud audiitorid teadlikuks millestki sellisest, mis seaks kahtluse alla projekti juhtimis-

ja kontrollisüsteemide toimimise.

5. Toetuse maht ning ajastus

Euroopa Liidu toetus ning avaliku sektori kaasfinantseering on makstud lõplikule toetusesaajale

toetuslepingus ettenähtud mahus, proportsioonides ja ajal.

6. Hangete läbiviimine

Toetuse saaja on hanked läbi viinud olulises osas vastavalt kehtivatele õigusaktidele.

Tähelepanek 6.1 (väheoluline)

Politsei- ja Piirivalveamet viis läbi riigihanke nr 195612 „Suuline ja kirjalik tõlketeenus haruldasematele

keeltele“, mis viidi läbi avatud hankemenetlusena. Tulenevalt RHS § 52 lg 4 on hankijal avatud

hankemenetluses keelatud pidada läbirääkimisi.

RHR-is olevate hanke alusdokumentide hulgas oli dokument „Hankedokumendid“, mille punktis 15.1 on

toodud, et hankija jätab endale õiguse rääkida läbi hankelepingu tähtaegade, esitatud nõuete, tingimuste

jms osas pärast pakkumuste esitamist. Punkt 15.2 kohaselt toimuvad läbirääkimised pakkujaga eelnevalt

kokkulepitud vormis, kas koosolekutel või e-posti teel.

Ka toetuse saaja toob oma selgituses välja, et tegemist oli avatud hankemenetlusega, mille käigus ei ole

läbirääkimiste pidamine lubatav ning hanke raames läbirääkimis ei peetud.

8

Risk toetuse saajale: RHS-is toodud nõuete rikkumine võib tuua kaasa toetuse osalise tagasinõudmise.

Audiitori hinnangul ei ole asjakohane hanke aluseks olevates dokumentides tuua välja võimalus

läbirääkimisteks, mis avatud hanke puhul on RHS kohaselt keelatud.

Soovitus toetuse saajale: Tagada, et hankedokumendid oleksid vastavuses RHS-s toodud nõuetega.

Toetuse saaja kommentaar: Nõustume auditi tähelepanekuga ja kinnitame, et tagame edaspidi riigihanke

alusdokumentide vastavuse RHSi nõuetele.

Tähelepanek 6.2 (väheoluline)

Politsei- ja Piirivalveamet viis läbi riigihanke nr 201245 „Kirjalik tõlketeenus haruldasematele keeltele“,

mille tulemusena sõlmiti ühe pakkujaga raamleping. Riigihangete registri kohaselt on antud hankelepingu

sõlmimise teade registrile esitatud 27.12.2018. Raamleping nr 1.11-9/2192-1 sõlmiti 15.11.2018.

RHS § 83 lg 1 kohaselt esitab hankija registrile hankelepingu sõlmimise teate 30 päeva jooksul peale

hankemenetluse lõppemist - antud juhul on hankelepingu sõlmimise teade esitatud hiljem.

Soovitame toetuse saajal tagada, et RHS-s toodud nõuded oleksid täidetud.

Toetuse saaja kommentaar: Nõustume auditi tähelepanekuga ja kinnitame, et tagame edaspidi lepingu

sõlmimise teadete esitamise registrile RHS-s sätestatud tähtaja jooksul.

7. Teavitamine ja avalikustamine

Toetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid

õigusakte.

8. Muud tähelepanekud

Kinnitame lõpparuande 8 leheküljel.

Auditi eest vastutav isik: Auditi juht:

(allkirjastatud digitaalselt) (allkirjastatud digitaalselt)

Kai Paalberg Merili Kiipus

Grant Thornton Baltic OÜ Grant Thornton Baltic OÜ

Riskijuhtimise valdkonna juht Riskijuhtimisteenuste nõustaja

Lisa 1

A B C D E F G H I J K

Projekt ja

valimi

kiht kui

kohaldub

Üldkogum

EUR

Valimi

summa EUR

Auditi valim

üldkogumist

% (D=C/B)

Tuvastatud

vigade

summa EUR

Valimi

veamäär %

(F=R/C)

Eeldatav

veamäär*

Üldkogumi

vigade

kogusumma

EUR (H=G*B)

Auditi tulemusel

tehtud

finantskorrektsioon

EUR

Summaarne

jääkveamäär

EUR

(J= (H-I)/B) Märkused

* eeldatavaks veaks on määratud 1%

Lisa 2

SUMMARY IN ENGLISH

Project audit of Asylum, Migration and Integration Fund (AMIF2018-8 Translation service

for applicants for international protection and returnees)

The bodies that carried out the audit: Grant Thornton Baltic OÜ

Total eligible costs of the project and EU contribution: 75 596,37 EUR

Approval reference of the final report: 13.05.2021 nr. 14-8.6/854-21

Total cost to be audited: 75 596,37 EUR, audit sample 15 327,48 EUR (20,28% of audited total

cost) includes EU contribution of 11 495,61 EUR

EU contribution to be audited: 56 697,28 EUR

The principal findings, recommendation and conclusion of the audit with regard to the

implemented project: As a result of the project audit it can be concluded that the project is in

general effective and efficient and mostly in compliance with the Regulation (EU) No 514/2014

of the European Parliament an of the Council of 16 April 2014. Two insignificant findings were

made with no financial impact.

The conclusion drawn from the results of the audit with regard to the effectiveness of the

management and control system: Testing the effectiveness of the management and control

system was not in the scope of the audit.

Financial impact of the audit findings: 0 EUR

Indication whether any problems identified were considered to be systemic in nature and

the measures taken, including a quantification of any financial corrections: N/A

Pikk 61 / 15065 Tallinn / 612 5008 / [email protected] / www.siseministeerium.ee

Registrikood 70000562

Elmar Vaher

Politsei- ja Piirivalveamet

11.11.2021 nr 4-1/594-3

Auditi lõpparuannete edastamine

Austatud härra Vaher

Edastame Teile Grant Thornton Baltic OÜ poolt läbi viidud projektide AMIF2018-8

Tõlketeenus rahvusvahelise kaitse taotlejatele ja tagasipöördujatele“ ning „AMIF2019-3

Kinnipidamiskeskusesse paigutatud välismaalaste olmetingimuste ja teenindusvõimekuse

parandamine“ auditite lõpparuanded nr 4.1-1-2021/9 ja 4.1-1-2021/10.

Auditite eesmärgiks oli anda hinnang toetuse kasutamisele vastavalt Euroopa Parlamendi ja Nõukogu määrusele nr 514/2014, millega on kehtestatud Varjupaiga-, Rände- ja

Integratsioonifondi ning politseikoostöö, kuritegevuse tõkestamise ja selle vastu võitlemise ning kriisiohje rahastamisvahendi suhtes kohalduvad üldsätted.

Lugupidamisega

(allkirjastatud digitaalselt)

Tarmo Olgo

osakonnajuhataja

Lisa: Auditi lõpparuanded nr 4.1-1-2021/9 ja 4.1-1-2021/10

Teadmiseks:

Siseministeeriumi välisvahendite osakond

Maarja Roose 6125254 [email protected]

VARJUPAIGA-, RÄNDE JA INTEGRATSIOONIFONDI PROJEKTI

“KINNIPIDAMISKESKUSTESSE PAIGUTATUD

VÄLISMAALASTE OLMETINGIMUSTE JA

TEENINDUSVÕIMEKUSE PARANDAMINE AMIF2019-3 ”

AUDIT

TOETUSE SAAJA: „POLITSEI- JA PIIRIVALVEAMET ”

VASTUTAV ASUTUS: „SISEMINISTEERIUM”

LÕPPARUANNE NR:

AUDIT NR 4.1-1-2021/10

10.11.2021

2

KOKKUVÕTE AUDITI TULEMUSTEST

Auditi tulemus: auditi töörühm jõudis auditi toimingute läbiviimise tulemusena järeldusele, et

toetuse saaja tegevus projekti rakendamisel on olulises osas1 vastavuses kehtivate

õigusaktidega.

Auditi käigus ei tehtud ühtegi olulist tähelepanekut2.

Auditi käigus tehti 7 väheolulist tähelepanekut ja üks täiendav soovitus.

Projektiaudit on läbi viidud lähtuvalt rahvusvahelistest siseauditi standarditest (IIA).

Täname auditeeritavat auditi läbiviimise ajal osutatud kaasabi, vastutulelikkuse ja koostöö eest.

1 Auditi töörühm on teostanud auditi toimingud asjatundlikult ja nõutava ametialase hoolsusega. Auditi tulemusena antakse

auditeeritud objekti kohta põhjendatud kindlustunne, võttes arvesse võimalikku auditi riski, et isegi suhteliselt olulised

ebatäpsused võivad jääda avastamata.

2 Olulised on tähelepanekud: mis omavad või võivad omada finantsmõju (sh mitteabikõlblikud kulutused);kui esineb oluline

mittevastavus kehtivate õigusaktidega ja mis takistavad või võivad takistada projekti eesmärgipärast rakendamist; juhul, kui

esineb süsteemse iseloomuga viga; sisekontrollisüsteemi puudused või mittevastavus, mis mõjutavad oluliselt määratud asutuste

tööülesannete täitmist.

Olulised tähelepanekud nõuavad vastutava asutuse/toetuse saaja juhtkonnalt asjakohast reageerimist ja lahendamist.

Väheolulised on tähelepanekud: mis ei oma finantsmõju; mis ei ole vastavuses kehtivate õigusaktide või auditeeritava sisemiste

protseduurireeglitega, kuid mis ei takista projekti eesmärgipärast rakendamist; ja mida on oluline esile tuua hea tava kontekstis.

Väheolulised tähelepanekud vajavad vastutava asutuse/toetuse saaja reageerimist ja lahendamist.

3

A-OSA

ÜLEVAATLIK KOKKUVÕTE

1. Auditi objekt ja auditeeritud toetus

1.1 PROJEKTI ÜLDANDMED

1.1.1 Fond / Rahastamisvahend Varjupaiga-, Rände ja Integratsioonifond

1.1.2 Projekti nimetus: AMIF 2019-3 „Kinnipidamiskeskustesse

paigutatud välismaalaste olmetingimuste ja

teenindusvõimekuse parandamine“

1.1.3 Toetuse saaja: Politsei- ja Piirivalveamet

1.1.4 Toetuse saaja kontaktisik: Hannes Järvine

1.1.5 Toetuslepingu number ja kuupäev: 14-8.6/786-1 24.09.2019

1.1.6 Vastutav asutus: Siseministeerium

1.1.7 Projekti koordinaator vastutavas

asutuses:

Martin Eber

1.2 PROJEKTI AJAKAVA

1.2.1 Projekti kulude abikõlblikkuse

periood:

01.09.2019 – 31.10.2020

1.3 PROJEKTI KOGUEELARVE PLANEERITUD eurodes

1.3.1 EL-i osalus: 225 000 eurot (75%)

1.3.2 Eesti avaliku sektori sihtotstarbeline

finantseering: 75 000 eurot (25%)

1.3.3 PROJEKTI MAKSUMUS KOKKU: 300 000 eurot (100%)

1.4 PROJEKTI KOGUEELARVE TEGELIK eurodes

1.4.1 EL-i osalus: 162 362,54 eurot (75%)

1.4.2 Eesti avaliku sektori sihtotstarbeline

finantseering: 54 120,85 eurot (25%)

1.4.3 PROJEKTI MAKSUMUS KOKKU: 216 483,39 (100%)

1.5 AUDITEERITUD KULUD

1.5.1 Periood: 01.09.2019 – 31.10.2020

1.5.2 Kulude üldkogum, millele auditi

tulemusena hinnang antakse (eurodes): 216 483,39 eurot (100%)

1.5.3 EL-i osalus: 162 362,54 eurot (75%)

1.5.4 Eesti avaliku sektori sihtotstarbeline

finantseering: 54 120,85 eurot (25%)

1.5.5 Valimi suurus (eurodes); (%): 216 483,39 eurot (100%)

1.5.6 Toetuse saajale tehtud väljamaksed

kokku ja kuupäevad:

175 000 eurot, eelmakse 01.10.2019

125 000 eurot, vahemakse 14.07.2020

4

1.6 KULUDE ABIKÕLBLIKKUS

1.6.1 Tuvastatud mitteabikõlblikud kulud (EUR): 0 eurot, millele lisandub

potentsiaalselt mitteabikõlblik kulu summas 0 eurot

EL-i osalus Eesti avaliku

sektori osalus

Kokku

Mitteabikõlblikuks osutunud

summa:

- - -

Potentsiaalselt mitteabikõlblik kulu

kalendriaastal (referentsperioodil):

- - -

Potentsiaalselt mitteabikõlblik kulu

tulevastel perioodidel:

- - -

1.6.2 Projekti raames eelnevalt tuvastatud vead ja rikkumised, mis

on seotud auditeeritava projektiga:3

2. Auditi eesmärk ja ulatus

Auditi eesmärk on anda hinnang toetuse kasutamisele vastavalt Euroopa Nõukogu määrusele nr

514/2014, millega sätestatakse Varjupaiga-, Rände- ja Integratsioonifondi ning politseikoostöö,

kuritegevuse tõkestamise ja selle vastu võitlemise ning kriisiohje rahastamisvahendi suhtes kohalduvad

üldsätted.

Auditi ulatusse kuuluvad lõpparuandega heaks kiidetud ja ajavahemikul 01.09.2019 kuni 31.10.2020. a

toetuse saaja poolt tehtud tegevused ja nende aluseks olevad kuludokumendid.

3. Auditi õiguslik alus

Audit viidi läbi vastavalt Euroopa Nõukogu määrusele nr 514/2014, millega sätestatakse Varjupaiga-,

Rände- ja Integratsioonifondi ning politseikoostöö, kuritegevuse tõkestamise ja selle vastu võitlemise

ning kriisiohje rahastamisvahendi suhtes kohalduvad üldsätted ning sisejulgeolekufondi auditeerimise

strateegiale ning 2021. aasta tööplaanile.

4. Auditi läbiviimise aeg ja läbiviijad

Auditi läbiviijad

(nimi, asutus, üksus,

ametinimetus):

Merili Kiipus, Grant Thornton Baltic OÜ,

Riskijuhtimisteenuste nõustaja, auditi juht

Kai Paalberg, Grant Thornton Baltic OÜ,

Riskijuhtimisteenuste juht, auditi eest vastutav isik

Auditi läbiviimise aeg

(sh kohapealsete auditi

toimingute läbiviimise aeg):

6.07.2021 (avakiri) – 10.11.2021 (lõpparuanne)

16.09.2021 (kohapealsed toimingud)

5. Auditi käigus teostatud toimingud

Audiitor analüüsis ja hindas toetuse saaja juures toetuse eesmärgipärast ja õiguspärast kasutamist ja

rakendamist.

3 Eelnevalt läbi viidud auditite ning järelevalve käigus tuvastatud vead ja rikkumised

5

Auditi toimingute käigus analüüsiti ja hinnati projekti vastavust aastaprogrammi valikukriteeriumitele,

projekti tegelikku teostamist, projekti rakendamist kajastavat dokumentatsiooni ja selle vastavust, kulude

abikõlblikkust, projektiga seotud raamatupidamise korraldust, hangete teostamise õigsust, üldsuse

teavitamist fondist saadud toetuse kasutamisest.

Auditi läbiviimisel lähtuti Siseministeeriumi siseauditi osakonna poolt väljatöötatud AMIF ja ISF

auditeerimise käsiraamatus kirjeldatud metoodikast.

6. Valimi moodustamise metoodika

Valimit ei koostatud, valimis on 100% kuludest ja kõik projekti jaoks läbi viidud hanked.

7. Piirangud

Käesolev aruanne on koostatud sõltumatuse ja objektiivsuse põhimõtetest lähtudes.

Auditi aruande koostamisel on lähtutud eeldusest, et kõik auditi käigus esitatud andmed ning muu suuline

ja kirjalik teave kajastavad projekti raames teostatud tegevusi korrektselt ja tegelikkusele vastavalt ning on

piisavad projektidele hinnangu andmiseks. Täiendava, audiitorile mitteesitatud / mitteteadaoleva

informatsiooni korral oleksid audiitori järeldused võinud olla teistsugused.

8. Järeltoimingud

Toetuse saajal tuleb arvestada auditi aruande B-osas esitatud tähelepanekute ja soovitustega. Soovituste

rakendamise osas teostab seiret ning viib läbi järeltoiminguid vastutav asutus /auditeeriv asutus.

6

B-OSA

AUDITI TÄHELEPANEKUD

1. Toetuse eesmärgipärane kasutamine

Toetust on kasutatud olulises osas vastavuses aastaprogrammi valiku kriteeriumitega ning otstarbekalt ja

sihipäraselt, vastavalt rahastamise otsuses toodud eesmärkidele ja tingimustele. Projekti rakendamisel ei

ole tuvastatud huvide konflikti esinemist.

Tähelepanek 1.1 (väheoluline)

Ühe projekti eesmärgina on projekti taotluses toodud välja vajadus võimaldada kinnipeetavatele teenuseid

ja abi neile arusaadavas keeles ja kultuurikontekstis. Toodud eesmärgi üheks alameesmärgiks on

võimaldada kinnipeetavatele suhtlust KPK töötajatega igapäevases elus otse, ilma tõlgi vahenduseta.

Sellest tulenevalt oli vajadus KPK töötajatele korraldada keelekoolitus inglise, prantsuse ja vene keeles.

Vastavate koolituste läbiviimiseks sooritati kaks väikeostu, milles oli kõikide keelte puhul toodud

maksimaalseks inimeste arvuks grupis 10 inimest.

Projekti raames viidi läbi väikeost „Varjupaiga-, Rände- ja Integratsioonifondi projekti AMIF2019-3

„Kinnipidamiskeskusesse paigutatud välismaalaste olmetingimuste ja teenindusvõimekuse parandamine“

keelekoolitus“. Väikeostu osaks olid prantsuse ja vene keele koolituse tellimine. Prantsuse keele õpe

algtasemele (A1) viidi läbi perioodil märts kuni august 2020. Kontrolliprotseduuride tulemusena nähtus, et

mitmetes kuudes oli osalejate arv koolitusel läbivalt 1-2 inimest (näiteks aprill ja august), teistes kuudes

oli koolitustel osalejaid kuu lõikes keskmiselt 3-5 inimest. Toetusesaaja tõi selgitusena välja, et osalejate

madalat arvu mõjutas ühelt poolt Covid ning see, et KPK töötajatel puudus igasugune taust prantsuse

keele osas ning läbi viidud mahukas õpe oli töötajatele täiendavaks koormuseks, millesse ei olnud jõudu

panustada., ehk situatsioon ei olnud raskeks õppetööks sobiv.

Vene keele koolitust korraldati nii kontaktõppe vormis kui ka online koolitusena. Antud juhul ei saa anda

lõplikku hinnangut osalejate arvu kohta koolituskordade lõikes, kuna online õppevormi korral esitati

online süsteemi logi väljavõte kõikidest vastaval kuul osalenud isikutest koondina, koolituskordade lõikes

kõikehõlmav info puudub. Kontaktõppe vormis oli osalejate arv kuude lõikes keskmiselt 2-4 inimest.

Täpsema näitena saab tuua näiteks juuni ja juuli kuu, kus kontaktõppel osalejate arv päevas oli 2 kuni 4

inimest ning online logide põhjal osales koolitusel mõlemas kuus jooksvalt kokku 10 inimest.

Täiendav väikeost „Varjupaiga-, Rände- ja Integratsioonifondi projekti AMIF2019-3

„Kinnipidamiskeskusesse paigutatud välismaalaste olmetingimuste ja teenindusvõimekuse parandamine“

keelekoolitus“ inglise keele koolituse tellimiseks viidi läbi 2020. aasta aprillis ning koolitus viidi läbi

perioodil august kuni oktoober. Alates septembri teisest poolest oli koolitusel osalejate arv keskmiselt 2

inimest igal koolituskorral.

Risk toetuse saajale: Audiitorite hinnangul ei pruugi töötajate vähese osaluse tõttu keelekoolitustel olla

tagatud projekti alameesmärgi täitmine, milleks on parandada KPKs olevate kinnipeetavate ja sealsete

töötajate vahelist vahetut suhtlust. Projekti taotluses toodud eesmärkide mitte täitmine võib viia

olukorrani, kus toetussumma võidakse osaliselt tagasi küsida.

Soovitus toetuse saajale: Soovitame edaspidi läbi viidavate koolituse tellimisel tagada, et töötajad, kelle

jaoks vastavad õppevormid on tellitud ja rahalised vahendid eraldatud, nendest ka eeldatud mahus osa

võtaksid.

Toetuse saaja kommentaar:

Politsei- ja Piirivalveamet (edaspidi PPA) saavutas koolitustel osalemise sihttaseme ja ületas selle 2

inimese võrra. Ka III eesmärgi alameesmärk täideti - kõikidesse vahetustesse võimaldati töötaja, kes

vajalikke keeli valdab (igal keelkursusel omandas keelt 6-7 õppurit). PPA möönab, et osalus oleks võinud

olla veelgi parem – igale kursusele saanuks juurde võtta veel 3 KPK töötajat. Kõikide koolituste osavõttu

pärssis aga COVID – PPA kinnipidamisteenuse teenuseomaniku sõnul ei saanud paljud koolitusel käia,

7

sest osad kolleegid olid haiged. Auku KPK teenuste osutamisesse jätta ei saanud. Sellevõrra töötati

intensiivsemalt online-õppes või omandati materjalid vabast ajast.

Keelekoolituste tellimisel ei olnud kogemust pandeemia ja sellest tingitud distantsõppega (online-õpe) –

lahendus töötati välja n.ö nullist. Edaspidiseks on meile teada vajadus saada ülevaade koolitustel

osalemisest kuude lõikes ka online-platvormil ja leppida kokku vastav töökorraldus.

2. Raamatupidamisarvestuse õigsus

Toetuse saaja projektiga seotud raamatupidamisarvestus vastab olulises osas kehtivatele õigusaktidele,

deklareeritud kulud vastavad raamatupidamisdokumentidele ja tõendavatele dokumentidele ning need

andmed vastavad vastutava asutuse käsutuses olevatele tõendavatele dokumentidele.

3. Kulude abikõlblikkus

Kuluartiklid vastavad olulises osas abikõlblikkuse nõuetele, toetuslepingu tingimustele ja tegelikult tehtud

töödele. Projekt on olulises osas sätestatud eesmärkide või meetmetega. Olemasolev kontroll-jälg on

piisav.

4. Juhtimis- ja kontrollisüsteem

Tähelepanek 4.1 (väheoluline)

Keelekoolituse läbiviimiseks sõlmiti Muvio OÜ-ga keelekoolituse leping nr 20-1.6/876-1, mille punktis

5.1 on toodud, et läbiviidud koolituse üleandmine-vastuvõtmine toimub sellekohase üleandmise-

vastuvõtmise aktiga, mille koostab täitja. Punktis 5.2 on täiendatud, et pooled loevad koolituse tellijale

üleantuks, kui poolte kontaktisikute poolt elektrooniliselt allkirjastatud aktil ei ole koolituse kohta esitatud

ühtegi pretensiooni. Nimetatud akt on aluseks arve esitamisele.

Auditi protseduuride käigus kontrolliti muuhulgas, et keelekoolituse ÜVA-d oleksid allkirjastatud enne

arve esitamist Fitek süsteemi kaudu. Testimise tulemusena oli esitatud üks arve enne seda kui ÜVA oli

kõikide osapoolte poolt allkirjastatud – OÜ Muvio arve E009, arve esitamise kuupäev 03.04.2020, ÜVA

allkirjastatud teenuseosutaja poolt 02.04.2020 ja PPA esindaja poolt 09.04.2020.

Risk toetuse saajale: ÜVA-de kinnitamine peale arve esitamist võib viia olukorrani, kus teenuse tellija

poolseid hilisemaid pretensioone teenuse kvaliteedi osas ei võeta arvesse.

Soovitus toetuse saajale: Soovitame tagada, et arvete aluseks olevad tööde üleandmise-vastuvõtmise

aktid oleksid üle vaadatud ja osapoolte poolt kinnitatud enne arve esitamist tagamaks hilisemaid

probleeme teenuse sisu kvaliteedi kinnitamise ja arve tasumise osas.

Toetuse saaja kommentaar:

ÜVA saadeti alati eelnevalt AMIF2019-3 projektijuhile, kes koolituse vastavust kontrollis. Seejärel sai

teenuse osutaja suunise esitada arve FitekIN. Edaspidi jälgime täpselt, et ka ÜVA allkirjastamine toimuks

alati enne arve esitamist ja viime vastava teabe projektijuhtide õppesse.

5. Toetuse maht ning ajastus

Euroopa Liidu toetus ning avaliku sektori kaasfinantseering on makstud lõplikule toetusesaajale

toetuslepingus ettenähtud mahus, proportsioonides ja ajal.

8

6. Hangete läbiviimine

Tähelepanek 6.1 (väheoluline)

Toetuse saaja viis M1 kategooria sõiduki ostmiseks läbi avatud hankemenetluse nr 217125 „M1 Toetuse

saaja viis M1 kategooria sõiduki ostmiseks läbi avatud hankemenetluse nr 217125 „M1

kategooria sõiduki ostmine“, millele tehti neli pakkumist. Üheks hanke vastavustingimuseks oli

tarneaeg, mis ei tohtinud olla hilisem kui 30.06.2020. Hanke võitis riigihanke otsuse 17.03.2020

nr 1.13-2.3/170-5 järgi Moller Auto Tallinn OÜ.

Moller Auto esindaja andis lepingu täitmise ajal, 29.06.2020 toetuse saajale teada, et esinevad

probleemid tarnega ning sellest tulenevalt võib sõiduki üleandmine lükkuda edasi 4-6 nädalat

ning mh viidati hilinemise osas tarneraskustele seoses Covid-19-ga. Sõiduki üleandmise-

vastuvõtuakt allkirjastati 17.07.2020 (lepingus seatud tähtajast 17 päeva hiljem).

RHS § 123 lg 1 pt 4 järgi on hankijal õigus sõlmitud hankelepingut muuta uut riigihanget

korraldamata, kui muudatuse põhjustavad hankijale ettenägematud asjaolud, kusjuures

hankelepingu üldist olemust ei muudeta. RHS § 123 lg 5 toob välja, et kirjeldatud olukorras

esitab hankija tehtud muudatuse kohta registrile hankelepingu muutmise teate kümne päeva

jooksul muudatuse tegemisest arvates.

Audiitorid on nõus toetuse saaja selgitustega, mille kohaselt olid pandeemiast tulenevad asjaolud

sellised, mida hankija ei saanud hanke läbiviimise ja lepingu sõlmimise ajal veel ette näha, ning

lepingu sisu ei ole RHS mõistes muudetud. Samas aga toovad audiitorid välja, et vastavat

muudatust puudutavat teavitust RHR-le ei edastatud, millest tulenevalt on tegemist RHS

formaalse rikkumisega.

Risk toetuse saajale: RHS-is toodud nõuete rikkumine võib tuua kaasa toetuse osalise

tagasinõudmise.

Soovitus toetuse saajale: Tagada, et RHS-s toodud nõuded oleksid täidetud.

Toetuse saaja kommentaar: Märkused puuduvad, soovitused võetakse arvesse.

Tähelepanek 6.2 (väheoluline)

Politsei- ja Piirivalveamet viis koos partneri, Riigi Kinnisvara AS-ga, läbi riigihanke nr 218930 „Rae

Kinnipidamiskeskuse täiendavad üldehitustööd“, mille tulemusena sõlmiti ehitustööde töövõtuleping nr

E18262/20. Riigihangete registri kohaselt on antud lepingu sõlmimise teade registrile esitatud 21.04.2020,

samas kui leping sõlmiti 10.02.2020.

RHS § 83 lg 1 kohaselt esitab hankija registrile hankelepingu sõlmimise teate 30 päeva jooksul peale

hankemenetluse lõppemist - antud juhul on hankelepingu sõlmimise teade esitatud hiljem.

Soovitame toetuse saajal tagada, et RHS-s toodud nõuded oleksid täidetud.

Toetuse saaja kommentaar:

RKAS on märkusest teavitatud, võtame soovitused edaspidises töös ja partneri tegevuse

kontrollimisel arvesse.

Tähelepanek 6.3 (väheoluline)

Politsei- ja Piirivalveamet viis koos partneri, Riigi Kinnisvara AS-ga, läbi riigihanke nr 218930 „Rae

Kinnipidamiskeskuse täiendavad üldehitustööd“ (väljakuulutamiseta LR-ga HM). Hanke alusdokumendis

„Läbirääkimiste pidamise ettepanek“ punktis 6.1 on toodud, et hankija jätab endale õiguse kasutada RHS

§ 52 lg-s 3 sätestatud võimalust kontrollida pakkumuste vastavust riigihanke alusdokumentides esitatud

9

tingimustele ning hinnata vastavaks tunnistatud pakkumusi RHS-is sätestatud korras enne pakkujate

suhtes kõrvaldamise aluste puudumise ja kvalifikatsiooni kontrollimist. RHS § 52 lg 3 toob täiendavalt

välja, et viidatud juhul tagab hankija, et hankelepingut ei sõlmita sellise pakkujaga, kes oleks tulnud RHS

§ 95 lg 1 alusel hankemenetlusest kõrvaldada.

Hankega seotud dokumentide hulgas ei olnud tõendusmaterjali, mille kohaselt oleks pakkuja osas

vähemalt RHS § 95 lg 1 alusel kõrvaldamise aluste puudumist kontrollitud.

Risk toetuse saajale: Pakkuja osas kõrvaldamise aluste mitte kontrollimine võib viia olukorrani, kus

hankeleping sõlmitakse ettevõttega, kellega RHS alusel pole lepingu sõlmimine lubatud, mis omakorda

võib tuua kaasa toetuse osalise tagasinõudmise.

Soovitame toetuse saajal tagada, et RHS-s toodud nõuded oleksid täidetud.

Toetuse saaja kommentaar:

RKAS on märkusest teavitatud, võtame soovitused edaspidises töös ja partneri tegevuse

kontrollimisel arvesse.

Tähelepanek 6.4 (väheoluline)

Politsei- ja Piirivalveamet viis koos partneri, Riigi Kinnisvara AS-ga, läbi riigihanke nr 218930 „Rae

Kinnipidamiskeskuse täiendavad üldehitustööd“ (väljakuulutamiseta LR-ga HM). Hanke tulemusena

sõlmiti ehitustööde töövõtuleping summas 51 248,23 eurot, KM-ta (lepingu alusel tehtavate tööde

üldmaksumus 48 807,84 eurot ning reserv 2 440,39 eurot). RHS § 83 lg 7 pt 1 kohaselt esitab hankija 30

päeva jooksul peale hankelepingu lõppemist registrile teabe hankelepingu tegeliku maksumuse kohta.

Hetkel on RHR-s märgitud lepingu tegelikuks maksumuseks summa 48 807,84 eurot, tegelikkuses telliti

lepingu ulatuses täiendavaid töid summas 2 525 eurot.

Soovitame toetuse saajal tagada, et RHS-s toodud nõuded oleksid täidetud ning korrektsed andmed

RHRis avalikustatud.

Toetuse saaja kommentaar:

RKAS on märkusest teavitatud, võtame soovitused edaspidises töös ja partneri tegevuse

kontrollimisel arvesse.

Tähelepanek 6.5 (väheoluline)

Projekti raames soetati väikeostuna ronila, „„Varjupaiga-, Rände- ja Integratsioonifondi projekti

AMIF2019-3 „Kinnipidamiskeskusesse paigutatud välismaalaste olmetingimuste ja teenindusvõimekuse

parandamine“ „Ronila koos kummimattide ja paigaldusega“. Pakkumiste küsimise dokumendi punktis

3.1.1. oli mh toodud, et pakkumuse kogumaksumus peab sisaldama nii ronila maksumust, paigalduse

maksumust, kui kõigi muude sinna juurde kuuluvate detailide maksumust, mis on vajalikud ronila ohutuks

ja nõuetekohaseks kasutamiseks. Punktis 4.4. oli toodud, et hindamiskriteeriumiteks on pakkumuse

kogumaksumus ning tarne- ja paigaldusaeg.

Küsitud objektile laekus kaks pakkumust – Atix OÜ ja Eleri Finants OÜ. Atix OÜ hinnapakkumuses oli

toodud ronila hind ja paigaldus koos turvamatiga summas 6 297,65 EUR (KM-ta), pakkumuse hinnale ei

olnud lisatud täiendavat servaprofiil-üleminekut, mis oli turvalisuse tagamiseks samuti vajalik. Viidatud

servaprofiili osas oli pakkumusele lisatud viide võimalusest, et servaprofiil võib täiendavalt vajalikuks

osutuda. Eleri Finants OÜ pakkumuses oli toodud ronila, selle paigaldus, transport ning kummimatt koos

sujuva servaprofiiliga summas 8 887 EUR (KM-ta).

Väikeostu hindamise protokollis on võitjapakkumuse arvutuse aluseks võetud eelpool toodud hinnad (ning

lisaks tarneaeg) ning selle tulemusena osutus edukaks Atix OÜ pakkumus, kellega sõlmiti ka

müügileping. Lepingu kohaselt kujunes asjade kogumaksumuseks 6 297,65 eurot, millele lisandus

servaprofiil summas 45,37 eurot (KM-ta) ühe elemendi kohta, mille kogumaksumus sõltub vajaminevate

servaprofiili elementide hulgast ja selgub tööde käigus. Tegelikuks hinnaks kujunes tööde tulemusena

10

esitatud arve alusel summa 7 159,11 EUR (KM-ta). Eduka pakkuja välja selgitamisel on ühe pakkuja

puhul jäetud seega osa summast arvesse võtmata, millest tulenevalt on audiitor arvamusel, et hindamine

viidi läbi ebavõrdsetel alustel.

Toetuse saaja selgituse kohaselt oli teada standard, millises ulatuses peab olema turvamatt (koos

servaprofiiliga) paigatud juhul, kui ronila paigaldatakse keset platsi (maksimaalne kulu materjalile). Selle

alusel tehtud arvutuse kohaselt tuli Atix pakkumus soodsam. Turvamati osas ei olnud hankimisel selge,

kuhu täpselt saab ronila paigaldada, see selgus RKASiga peetud läbirääkimiste ja paikvaatluse käigus (st

RKAS sai teda, milline on paigaldatav lahendus ja selle nõutav vundament, sai selgitada olemasolevad

kommunikatsioonid selle all ning kooskõlastada sobiva koha). Olid kaalumisel erinevad variandid – juba

olemasoleva mänguväljaku turvamattide juurde, mänguväljaku laudseina vahetusse lähedusse – kõik need

oleks turvamattide ja servaprofiili kulu oluliselt vähendanud.

Audiitor sooritas olemasoleva info alusel kontrollarvutused, mille tulemusena ei oleks Atix OÜ

pakkumusele lõpus lisandunud servaprofiili maksumuse lisandumine hindamistulemust muutnud.

Audiitorid juhivad tähelepanu, et pakkumuste hindamisel tuleks kõikide pakkujate lõikes lähtuda samadest

põhimõtetest ning hindamisel tagada, et pakkujaid oleks koheldud võrdsetel alustel.

Risk toetuse saajale: Võtmata esitatud pakkumuste hindamisel kõiki pakkujaid arvesse samade

põhimõtete alusel, võib viia tulemuseni, kus tooteid tellitakse pakkujalt, kes tegelikkuses poleks pidanud

osutuma valituks.

Soovitus toetuse saajale: Tagamaks, et pakkumuste hindamine oleks korrektne ja läbipaistev, soovitame

pakkumuste hindamisel selgelt välja tuua kõik summad, mida soodsaima pakkuja valikul arvesse

võetakse.

Toetuse saaja kommentaar:

Võtame soovituse arvesse ja viime vastava teabe projektijuhtide õppesse.

7. Teavitamine ja avalikustamine

Toetuse saaja on toetuse kasutamisest teavitamisel ning avalikustamisel järginud olulises osas kehtivaid

õigusakte.

8. Muud tähelepanekud

Auditi kohapealsete kontrolliprotseduuride läbiviimisel nähtus, et teatud juhtudel ei suuda toetuse saaja

tagada projekti eesmärgi saavutamiseks vajaliku vara säilimist tulenevalt sellest, et kinnipidamiskeskuses

viibivad kinnipeetavad on osa varast lõhkunud – nt kinnipeetava poolt vihahoos lõhutud arvutikuvarid ja

printer; täiendavalt on lõhutud veel teine printer (kokku soetatud 3). Toetuse saajalt saadud selgituse

kohaselt ei ole majasiseselt tehtud inventuuri selgitamaks välja, kas ja millises ulatuses on soetatud vara

muutunud kasutuskõlbmatuks. Viidatud ülevaate saamiseks soovitame vastav inventuur läbi viia ja

Siseministeeriumile edasiste tegevuste kokku leppimiseks kooskõlastamiseks edastada.

Toetuse saaja kommentaar:

PPA-l on kavas lõhutud vara asendada. Eelnevalt viime KPKs läbi inventuuri ja selgitame, milliseid

seadmeid saab lõhutud komplektis veel kasutada ning millised tuleb asendada. Analüüsitakse uuesti,

mitu arvutikomplekti on kinnipeetavate kasutuses optimaalne. Edasised tegevused kooskõlastatakse

Siseministeeriumiga.

11

Kinnitame lõpparuande 13 leheküljel.

Auditi eest vastutav isik: Auditi juht:

(allkirjastatud digitaalselt) (allkirjastatud digitaalselt)

Kai Paalberg Merili Kiipus

Grant Thornton Baltic OÜ Grant Thornton Baltic OÜ

Riskijuhtimisteenust valdkonna juht Riskijuhtimisteenuste nõustaja

Lisa 1

A B C D E F G H I J K

Projekt ja

valimi kiht

kui kohaldub

Üldkogum

EUR

Valimi

summa EUR

Auditi valim

üldkogumist

% (D=C/B)

Tuvastatud

vigade

summa EUR

Valimi

veamäär %

(F=R/C)

Eeldatav

veamäär*

Üldkogumi

vigade

kogusumma

EUR (H=G*B)

Auditi tulemusel

tehtud

finantskorrektsioon

EUR

Summaarne

jääkveamäär

EUR

(J= (H-I)/B) Märkused

* eeldatavaks veaks on määratud 1%

Lisa 2

SUMMARY IN ENGLISH

Project audit of Asylum, Migration and Integration Fund (AMIF2019-3 Improving the

living conditions and service capacity of foreigners placed in detention centres)

The bodies that carried out the audit: Grant Thornton Baltic OÜ

Total eligible costs of the project and EU contribution: 216 483,39 EUR

Approval reference of the final report: 07.05.2021 nr 14-8.6/896-18

Total cost to be audited: 216 483,39 EUR

EU contribution to be audited: 162 362,54 EUR

The principal findings, recommendation and conclusion of the audit with regard to the

implemented project: As a result of the project audit it can be concluded that the project is in

general effective and efficient and mostly in compliance with the Regulation (EU) No 514/2014

of the European Parliament an of the Council of 16 April 2014. Eight insignificant findings were

made with no financial impact.

The conclusion drawn from the results of the audit with regard to the effectiveness of the

management and control system: Testing the effectiveness of the management and control

system was not in the scope of the audit.

Financial impact of the audit findings: 0 EUR

Indication whether any problems identified were considered to be systemic in nature and

the measures taken, including a quantification of any financial corrections: N/A